第1篇 學校資金管理制度

某校資金管理制度

(一)現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額,有情況變化,重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。

2、各項收入及時解繳銀行,不坐支現(xiàn)金。

3、辦理現(xiàn)金收支,以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時開出相應的收據(jù)。付出現(xiàn)金,及時入帳,結(jié)出余額,做到日清月結(jié),帳款相符。

(二)銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分,每筆貨幣資金的收付,包括現(xiàn)金的繳存和提取,都必須反映在銀行存款的帳戶中,并于月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支進行嚴格控制,監(jiān)督存款的使用,以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業(yè)單位計劃的完成要求。

3、只開設一個基本銀行帳戶,不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動,都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不使用現(xiàn)金。

4、及時與銀行對帳單進行核對,保證帳帳相符,帳實相符。

(三)專項資金管理

1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占,不相互留用,遵循?？顚Ｓ迷瓌t。

2、專項資金按項目分別核算,分別管理,分設帳戶,以便各級管理部門的審查和監(jiān)督,保證資金的合理使用。

第2篇 x學校資金安全管理制度

為了規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結(jié)算有關(guān)款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。

二、嚴格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。

四、所有原始憑證必須由當事人、分管領(lǐng)導、校長簽字。

五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關(guān)部門批準后,按批準計劃執(zhí)行。

六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經(jīng)審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲嫿Y(jié)果進行決算。

七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。

八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執(zhí)行財政制度和財務制度,實行財務監(jiān)督。

第3篇 學校專項資金管理核算制度

學校專項資金管理和核算制度

1.專項資金是指由各級政府、教育主管部門或其他部門撥給學校的有指定項目和用途,并需要單獨報送決算的專項資金撥款,?？顡苋氩煌谝话阈該芸?只能用于專項支出或?qū)ｍ椆ぷ?實行專款專用,不能任意挪作他用,這就要求學校按照批準的計劃或規(guī)定的渠道取得專項資金,按照規(guī)定的用途使用專項資金,做到既發(fā)展教育事業(yè),又講求經(jīng)濟效益。

2.嚴格執(zhí)行單獨報賬的原則,專項資金的撥入、使用關(guān)系到國家的宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行,為了資金的使用有效管理,學校對專項資金進行單獨報賬,單獨核算,不得將其列入財政補助收入統(tǒng)一使用。在會計核算管理工作中,要全面反映專項資金的撥入、使用和剩余資金情況,要嚴格按照規(guī)定用途支出,嚴格核算,不能以撥作支,以領(lǐng)代報。