第1篇 a學校財務管理制度
學校財務管理制度
為加強學校工作管理,組織好學校的正常財務活動,發(fā)揮現(xiàn)有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學服務。根據國家財政制度和財會人員的職責規(guī)定,結合本校的實際情況制定以下制度:
1、財務人員必須加強政治理論學習和業(yè)務學習,嚴格執(zhí)行國家財政政策和法規(guī),自覺把好政策關。加強自身職業(yè)道德修養(yǎng)。
2、為防止錢帳混亂不清,會計、出納必須明確職責分工,嚴格執(zhí)行錢帳分開,工作上相互監(jiān)督。
3、加強經費帳目的管理,嚴格按照財務制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據。
4、個人小額借款,必須經主管領導同意。因公借款必須嚴格按照財務制度辦理手續(xù),不利用白條頂帳。
5、堅決按照'財務收支兩條線'的財經管理制度,嚴禁支借擠占學校公款,杜絕公款私存或挪用現(xiàn)象。
6、財務人員每月要編制資金預算報表,嚴格控制計劃外開支,對未經學校領導批準而私自購買的物品不予報帳。
7、嚴格控制非教學使用開支,堅決執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t,把好經濟關,在經費開支上執(zhí)行'一支筆'的審批制度,所有開支均由校長審批報帳。
8、在經費支付報銷驗收上,財會人員應該按自己的職責條例辦理會計出納事務。對經費的交納、支付、報銷工作,都應按規(guī)定進行審查、復核。用款人辦理領款報銷手續(xù)要有正式的原始憑證,防止手續(xù)不全,胡亂用款的現(xiàn)象發(fā)生。
9、在現(xiàn)金管理上,要按銀行現(xiàn)金管理結算制度的規(guī)定,辦理銀行結算業(yè)務和現(xiàn)金支付業(yè)務。現(xiàn)金收付業(yè)務,要及時記帳,做到帳款相符。對于應由銀行轉帳的收支,必須通過銀行結算,對于較大數(shù)額的現(xiàn)金,應于當日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。
10、財會人員要按照《會計法》的規(guī)定理財、記帳、算帳、報銷,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結。每兩月向全體教職工公布一次賬務。
11、加強對各種票證、單據的妥善管理,及時對當月各種票據進行分類歸檔,確保安全。
第2篇 學校財務管理制度
一、學校領導、會計及全體教師,都要自覺遵守有關部門制定的財務制度、財經紀律,團結一致,密切配合,共同努力,實現(xiàn)民主理財,管好財,用好財。
二、學校的一切資金,包括各種代管代收資金以及以學校名義收取的各種收費都要統(tǒng)一管理,不準設立任何形式的小金庫,凡應交學校的資金都要及時交回,不準個人截留,凡對外收款的收據,都要使用財政統(tǒng)一收據。
三、一般物品由學校指定人員按計劃購置,專業(yè)性較強的特殊物品經校領導同意后由有關人員自行購置。為學校購物借款,必須填寫統(tǒng)一格式的借款單,經分校長批準方可借款,購物后要在規(guī)定的時間內辦理報銷手續(xù)。
四、嚴格開支審批制度,明確批款權限,500元以內由校長批準,重大開支由校務會議決定,所有開支報銷,都必須經理財小組審核,并由校長簽字。
五、嚴禁白條入帳(未蓋財務專用章的收據視為白條),遇特殊情況確實開不上發(fā)票,要寫明原因,由采購人員、保管人員簽字,校長批準方可報銷。
六、加強控制旅差費開支,因公出差,要經學校領導批準,要指定路線,確定借款金額,返回后一周內辦理報銷手續(xù)。
七、學校公款原則上不借給私人,如教職工確有困難,可打借條,并在借款一月內還清,若未能還清,必須重新履行手續(xù)。
八、會計和理財小組成員要盡職盡責,做執(zhí)行財務制度遵守財經紀律的模范,充分發(fā)揮監(jiān)督保證作用,對不合理的開支,有權拒絕,全心全意為教育教學服務,為廣大教職工服務,學校領導和全體教職工要熱情支持財會人員的工作。
九、健全會計帳目,做到按時記帳,對帳,結帳,報銷,帳目要日清月結,及時核對,年初做好預算,年終做好決算。對帳薄、表冊、單據等要妥善保存,以便備查,不準丟失,銷毀,轉移,涂改和弄虛作假,帳目筆跡工整,書寫清楚,一目了然。
十、每月校長審閱一次會計、出納帳目。每學期至少要公布一次經費收支情況,財務管理狀況,把財務工作置于群眾的監(jiān)督之下。
第3篇 小學學校財務管理制度
小學學校財務管理制度
1、嚴格遵守財經紀律，制定每年的學校財務計劃、年度預決算并進行公布，總務處應定時向校長報告財務情況。
2、學校財務由一位校長分管，實行“一支筆”審批制度，校內一切獎金都由學校統(tǒng)一收支，集中管理。
3、支付單據一律實行“一票三章制”即所購物品單據由經手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字后才能報銷。
4、學校各室各部門實行政費包干制，經費按年度預算使用，余留超扣（不能超出預算總額的10%）。
5、購買?？匚锲坊騿蝺r500元以上物品須由總務處提出意見，校長審批才能購置。
6、教育經費要保證用于教育事業(yè)，?？顚Ｓ?，不準擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費報銷，必須由分管領導簽名，附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據的統(tǒng)一管理。
第4篇 2023年學校財務管理制度
x x x 學校2023年最新學校管理制度
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財務管理制度
1．每學期開學一個月內，由總務處提出本學期經費的收、支預算，經校委會研究，并嚴格按計劃實施。每學期結束時, 由總務處向全體教職工匯報學期經費的收支決算情況。若對經費開支有疑問時，由黨支部、校委會、教代會組織人員進行專項審查。
2．學校使用的收款收據統(tǒng)一由會計管理。各處室使用的收款收據，應蓋有“xxx學校財務專用章”才有效，使用后必須到財務室結收款收據。會計要嚴格管理好收款收據。
3．會計必須在下月前一周內，將上月經費收支報表送校長、總務主任各一份。
4．出納所存放的現(xiàn)金每天只能在捌佰圓元之內。支付的各種開支盡量以轉帳支票支付，出納處的經費開支隨時接受會計和總務主任的檢查。
5．學校經費必須存入銀行開戶的帳戶上，便于經費管理和會計對帳。6．各儀器室、食堂、教研組，根據教育教學的需要，所需的物資，
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由責任人寫入計劃，經校長批準后，交總務處統(tǒng)一購買。一般情況其他人不得購買。
7．各種開支發(fā)票，必須有經辦人、總務主任、校長簽字方可報銷。8．訂購各種物資，必須在收到貨后合同附在發(fā)票上，按上述簽字手續(xù)，由售貨人到總務處領取或由出納匯出。一切優(yōu)惠和手續(xù)費不得據為己有。
9．購物、維修發(fā)票必須是合法的正式發(fā)票，并應有貨物名稱，價格和數(shù)量,方能報銷，否則財務人員有權拒付?？倓仗幍剿饺颂幩徑痤~不大的一些物品，將售貨出示的證明由出納到稅務部門換成統(tǒng)一的發(fā)票后，按上述簽字手續(xù)簽字后方能報銷。
10．上述的各種發(fā)票支付，必須在預算內規(guī)定科目內報銷，若超過或沒有預算的，一般不報銷。
11．書費，報刊、雜志費，必須由財務人員以支票支付，其他人不得到總務處領取現(xiàn)金支付。
12．訂購的報刊、雜志，應由圖書管理人理出清單，并有校長的簽字
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后，會同財務人員結清此項開支。
13．教師的教學用書，由圖書管理員理出清單，并有教導主任和校長的簽字后交總務作帳附頁，由教導處發(fā)放保管。
14．學生用書含（循環(huán)使用教科書），由教導主任和圖書管理員負責。15．訂購各種資料、試卷，由教導處統(tǒng)一管理，但所購金額不能超過預算金額。訂購的各種資料、試卷發(fā)票，必須經校長簽字后，方能報銷。
16．學校開支上2000元的需經校務會議研究決定。
17．任何人不能隨意向學生收資料費，若有特殊情況，必須經教導主任匯報校長同意后，方能向學生收取，否則，追究當事人的責任，并從責任人的工資中扣還給學生。
18．開展各種活動所需經費，應由活動組織人先寫活動計劃和需要的經費報告，經分管領導和校長簽字后，方能報總務處預支（以借款形式）。用去的實際金額不得超過批準的數(shù)額，若因特殊原因，確需超出須經校務委員會同意。活動中所發(fā)給參加活動人員的各種津貼、獎
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金，必須有領款人簽字的發(fā)放清單，購物的正式發(fā)票應注明貨物名稱、價格、數(shù)量，并完成報銷簽字手續(xù)后方能報銷?；顒咏Y束后，活動組織人應在五天內同總務處結清活動用費。
19．借款人必須是我校正式在崗教職工（因工外出，家庭發(fā)生天災人禍等特殊情況除外）和特殊困難的退休教職工，任何人不得將學校公款借給外單位其他人。
20．因公外出的借款，由校長嚴格按其所需金額批準。因私的借款一般只能在300元，若超過300至500元的，須經總務主任簽字，超過500元不足1000元的，須經常校長簽字，超過1000元的，必須經校務會同意和校長簽字同意方可借出。
21．各種借款，應先由借款人填寫借條，同時注明借款原因（用途）和還款計劃，然后經有關領導簽字和校長批準后，方可借款。特別是私人借款，沒有校長批準，一律不準借款。
22．因公出差，必須經主管領導同意方可出差；若主管領導外出，必須經校長同意方可出差；校長出差必須經過校務會，由校務會通知教
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導處，否則，一律不準報銷出差費。出差費一律按上級規(guī)定的標準報銷，不能超額報銷，出差費須由校務會根據出差記錄審核和校長簽字方可報銷。
23．因公出差需要預支出差費的，先由出差人填寫借條，然后由派出部門的負責人和校長簽字批準后，方能在總務處借款。
24．財務室每月須向教職工公布學校財務，并將公布清單送報校長備案并以校務公開形式公布。
25．未盡事宜由學校校務會議會確定。
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第5篇 學校財務工作管理制度
1、學校一切財產都是屬于公有的，任何人無權私自占有。
2、學校一切財物都應建帳、造冊、入檔。
3、任何人借用學校東西，都必須經后勤處領導及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當?shù)氖侄握撎帯?/p>
4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內經后勤主任、出納同意，200―500元，必須經校長同意，500元以上須領導班子研究同意。
5、損壞學校一切公物，必須照價賠償。
6、學校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關人員的責任，直至負刑事責任。
7、要加強安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領導，采取果斷補救措施，以防不測。
8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費，財務收支必須按有關規(guī)定執(zhí)行，日清月結，來客接待樸實節(jié)儉，并實行工作餐，由相關業(yè)務聯(lián)系的部門領導陪同。
9、學校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴把質量關，小修小補不能包工的，可使用點工，核定每天(八小時)公本費由后勤分管人員記工，會計制單據，校長簽字，出納付款，質量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質量評估后付清。
10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負責保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學校嚴格教學物品的有計劃購進及使用管理制度，班級及個人領取教學物品要登記上帳并簽字，固定財產要進行認真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。
11、學校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學校批準后方可實施。
12、領導、教師因公或業(yè)務理論學習等，報銷住宿和車船費、住宿費;按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經領導班子研究再定(與上級有關規(guī)定與事實不符按上級文件處理)。
13、關于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學年鐵簸箕，水桶各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。
14、學生灶每學年簽合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。
15、校院內的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。
第6篇 z學校財務管理制度
在學校的財務管理方面,中學,小學或大學都各自不同,以下的學校財務管理制度范本,僅供參考。
第一章總則
第1條為規(guī)范學校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進學校教學業(yè)務的發(fā)展,根據國家和省市地方有關法規(guī),結合本校的實際情況,制定本制度。
第2條學校財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。
第3條學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產管理,防止資產閑置、流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析,如實反映學校財務狀況。
第4條根據我市教育局2023年1月1日印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》,結合學校章程,我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第二章財務管理體制
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下,財財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部,財務部設主任一名,財務副主任一名,會計一名,出納一名。
第6條學校財會人員的崗位職責
一、財務主任的崗位職責
1、在學校董事會及校長的領導下,嚴格遵守財經紀律等各項制度,隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為,應予抵制,并及時書面報校董事會及校領導。
2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務、會計的有關規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理,并且退回經辦人。
3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作,并就預算執(zhí)行情況進行差異分析,報學校領導和校董事會,按時做好月度財務核算,并就月預算執(zhí)行情況進行分析。
4、審核記賬憑證,審核或編制內部管理財務報表,編寫財務分析報告,按時上交校領導及校董事會。
5、嚴格審核學校的各項費用開支,審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定,組織好學費的收繳、入庫、上繳工作,親自或督促班主任及時催繳學費。
6、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現(xiàn)金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點,核對賬實是否相符。
7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下,協(xié)調好與各個部門的關系,做好服務工作,積極配合好學校領導,當好家,理好財。
8、做好資金的安全保障工作,配合好總務處,做好學校資產的安全保障措施,確保分布在學校各部門的財產安全與完整。
9、協(xié)調與當?shù)囟悇?、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。
10、參與經濟合同的評審工作,防范經營風險,做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務人員各個崗位的工作,并組織學校財務部門每月的工作小結會,總結學校財務工作中存在的問題與不足,提高財務工作水平。根據招生收費工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。
12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作,同時以身作則組織與帶好財務隊伍,將財務工作做得更好。
二、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派,不駐校,不坐班;
2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執(zhí)行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核,必要時向財務主任進行相關情況的咨詢;
4、了解學校預算編制與執(zhí)行情況,協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;
5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經營建議;
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
三、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬,做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具,并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會計報表,編制對外財務會計報表,負責稅務申報,完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
四、出納崗位職責
1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會計賬核對,以保證賬賬相符。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過部分必須送存銀行,不坐支學費,不白條抵現(xiàn),堅持學費款與費用款分管的原則,堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調節(jié)表,對未達賬項要及時查詢,并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管,如確有必要離崗時,必須由財務主任指派他人代管,而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結工作,保證賬實相符,遇有情況,必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作,完成財務主任交付的其它工作。
第三章學校預算管理
第7條預算是指學校根據教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法
支出預算,應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制,應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下,妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算,代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條預算編制的報審批程序
學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案,該預算方案應根據“以收定支,適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成,并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執(zhí)行情況,批準下學年度的預算。
為保證學校教學活動的正常開展,董事會一般應于每學年度開學前(即每年的8月20日前)批準學年度預算方案。如因故未獲批準,校長有權根據學校的實際情況,先行支付相關費用,待預算方案獲得批準后,先行支付的費用應納入批準的的預算方案。
校長在批準的預算資金范圍內,根據學校的教育教學情況,決定預算內資金的具體使用。
第10條預算的調整
學校預算在執(zhí)行過程中,如果國家相關政策或法規(guī)有較大調整,對預算執(zhí)行影響較大,確需調整時,可以報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批復,重復前款相關程序。
第四章收入管理
第11條收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。
第12條學校收入包括:
一、財政補助收入,即學校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經費,主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經費。
二、學雜費收入,即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入,包括按物價部門核準收取的應收費用,主要是學生繳納的學雜費。
三、其他收入,即上述規(guī)定范圍以外的各項收入,包括社會捐贈,利息收入等。
第13條學校必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費范圍和標準,并使用符合國家規(guī)定的合法票據;各項收入必須全部納入學校賬戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。
第14條學校收費管理的具體規(guī)定
一、學校收費項目的規(guī)定
1、學雜費,即向學生收取的教育成本費。
2、學習、生活用品費(即代收款項),用于學生日常生活、學習的用品。
3、其他費用,指未納入上述收費項目,但按政府部門規(guī)定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。
二、收費人員的規(guī)定
1、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務部或由學校授權招生辦收取,其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。
2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取,并及時交到財務部。
3、學生的市外交通費由校車長代為收取,電話磁卡費由總務處代為收取,統(tǒng)一交到財務部。
4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用,必須事先征得財務部的同意,并在其指導下才能收取,否則作違規(guī)處理。
5、其他費用的收取按財務部的相關規(guī)定辦理。
三、收費金額的規(guī)定
1、成本費按學校規(guī)定收取,代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。
2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女,須持集團房地產開發(fā)公司的證明,按規(guī)定享受優(yōu)惠。
3、教職員工的子女在本校入學,其成本費收費按學校規(guī)定辦理,先到人事部辦理預審手續(xù),經校長批準同意后,按批準的金額收取。
4、其他費用的收取,按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。
四、收費流程
(一)學費及代收費
1、老生:
家長選擇就讀方式——》財務派發(fā)繳費通知——》家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉賬)——》財務匯總學生就讀方式統(tǒng)計表并報總務一份——》總務制作就讀卡片——》學部、總務提供服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準提供服務。
2、新生:
家長選擇就讀方式——》招生辦辦理入學手續(xù)——》家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉賬)——》總務制作就讀卡片——》學部、總務根據相應收費標準提供服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據相應收費標準提供服務。
(二)市外交通費
校車長期統(tǒng)計學生乘車考勤——》校車管理員匯總——》校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務)——》財務審核匯總——》校車長定期收取車費并上交財務。
五、其他
1、財務部于每學期開學前按規(guī)定制定價目表,置于校內網,以供查閱。
2、財務部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部,學部生活老師或班主任應認真進行核對,如有學生交費與服務不符的,應通知家長向學部辦理轉檔手續(xù)。
3、學生臨時休學的,學部應于三天內書面通知總務及財務,以便辦理暫停服務手續(xù),待最終確定結果后,再按規(guī)定辦理正式手續(xù),否則,因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。
4、校財務部將不定期對學生交費情況進行現(xiàn)場核對,將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績效考核內容之一,如現(xiàn)場核對結果與實際情況有出入,將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰,并直接從其當月績效工資中扣除。
5、其他未述及的收費管理,參照現(xiàn)有相關規(guī)定辦理。
第五章支出管理
第15條支出是指學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第16條學校的支出包括:
(一)主營業(yè)務成本:即學校開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出。其內容包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。
(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
(三)財務費用:包括利息支出、匯兌損失及相關手續(xù)費等。
(四)營業(yè)外支出:與學校教育教學活動無直接關系的各項支出,如固定資產的盤虧等。
第17條學校開展非獨立核算經營活動,必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中,應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用,并按照一定的比例合理分攤。
第18條學校的支出應當嚴格執(zhí)行學年度初由校董事會批準的年度預算計劃。超預算支出項目,報董事會批準后,由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批后方可執(zhí)行。
第19條學校要加強對支出的管理,各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報,不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。
第20條學校的費用支出管理制度(見附件)。
第六章年度凈收益及其分配
第21條年度凈收益是指學校年度收入扣除辦學成本后的余額?？梢园凑諊矣嘘P規(guī)定彌補以前年度經營虧損,其余部分并入學校結余。
第22條在每個會計年度結束后,學校應當從年度凈收益中,按不低于25%的比例提取學校發(fā)展資金,用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金,用于支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金,用于學校發(fā)生意外事故和學校終止的善后處理。
本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時,不再進行提取。
各項基金的使用須在年度預算內做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關規(guī)定,由校董事會決定其分配方案或其他用途。
第七章資產管理
第23條資產是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源,包括各種財產、債權和其他權利。
第24條學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第25條流動資產是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產,包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產,包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
學校應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會計制度相關規(guī)定),對應收及暫付款項應當及時清理結算,不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項,要查明原因,分清責任,經規(guī)定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點,保證賬實相符,存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。
第26條固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下:
一、房屋和建筑物,折舊年限為20年;
二、專用設備、交通工具和陳列品,折舊年限為10年;
三、一般設備、圖書和其他固定資產,折舊年限為5年。
上述固定資產折舊年限的規(guī)定,可根據國家相關財務制度進行調整。
第27條學校固定資產的報廢和轉讓,一般經單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓,應當經過有關部門鑒定,報校董事會批準。
第28條學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前,應當進行一次全面的清查盤點,做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規(guī)定的程序及時處理。
第29條無形資產是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產,包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。學校轉讓無形資產,應當按照有關規(guī)定進行資產評估。
第八章負債管理
第30條負債是指學校所承擔的能以貨幣計量,需要以資產或勞務償還的債務。
第31條學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校接受委托代為管理的種類款項,該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補,不能有結余。
第32條學校應當對不同性質的負債分別管理,及時清理并按照規(guī)定辦理結算,保證各項負債在規(guī)定期限內歸還。
第九章財務清算
第33條經國家有關部門批準或校董事會決議等,學校發(fā)生劃轉撤并時,應當進行財務清算。
第34條學校財務清算,應當成立財務清算機構,在業(yè)務主管部門、校董事會或其授權機構的監(jiān)督指導下,對學校的財產、債權、債務等進行全面清理,編制財產目錄和債權、債務清單,提出財產作價依據和和債權、債務處理辦法,做好資產的移交、接收、劃轉和管理工作,并妥善處理各項遺留問題。
第35條學校的財務清算結束后,經業(yè)務主管部門、校董事會或其授權機構的審核批準后,分別按照有關規(guī)定處理。
第十章財務報告和財務分析
第36條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者提供財務報告。
第37條學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、現(xiàn)金流量表、有關附表及財務情況說明書。
財務情況說明書,主要說明學校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產負債變動,對本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項,以及需要說明的其他事項。
第38條學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業(yè)務主管部門及校董事會的規(guī)定和要求,根據學校財務管理的需要,定期編制財務分析報告。財務分析的內容包括學校預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產負債率、學生人均支出增減率等。學?？梢愿鶕拘Ｌ攸c及不同時期的實際情況增加財務分析指標。
第十一章會計檔案管理及其他
第39條會計檔案管理
會計檔案是學校經營活動過程中形成的財務會計資料、文件等。
一、會計檔案的內容,主要包括:
會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協(xié)議、權利證書、繳費名冊等。
二、會計檔案的整理與裝訂
會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂,會計檔案封面的內容應填寫齊全,相關人員簽字蓋章確認。
三、會計檔案保管
1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;
2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊,相關保管人員、經手人員、借閱人員必須在清冊上簽字,以明確責任;
四、會計檔案的保管期限
1、原始憑證、記賬憑證為15年;
2、銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表為15年;
3、會計賬簿為15年;
4、會計報表及會計報告類為15年;
5、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為25年;
6、年度決算會計報表為永久保存;
7、會計檔案歸檔清冊為25年;
8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期。
第40條財務人員工作移交制度
財務人員工作移交,是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時,為保持財務工作的連續(xù)性,對某一財務崗位進行交接的一項工作。
一、須辦理財務工作移交的事項
1、經管人員崗位變動,如內部調動、換崗等;
2、經管人員辭職、離崗等;
3、經管人員臨時離崗(3個月以上)。
二、移交人員的職責
1、已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的,應當完成填制;
2、尚未登記會計賬目的,應當完成登記,并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章;
3、整理好自己所管理的有關資料,并就未了事項寫出書面資料交與接交人;
4、將自己所經管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單,逐項清點;
5、對自己所經管的工作詳細地向接交人員交待清楚,直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。
三、接交人的職責
1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點,如有疑問,應向移交人詢問;
2、對自己所接手的工作,應詳細向移交人詢問清楚,直到能夠將所接管的工作延續(xù)性地開展為止;
3、涉及到債權債務的,應當逐項核實清楚,防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。
四、監(jiān)交人的職責
1、協(xié)調解決交接雙方爭議,不能解決的應上報處理;
2、通過交接工作,檢驗財務工作,檢討工作中存在的問題及解決問題的方法,以不斷改進工作方法,提高工作效率。
五、交接責任
1、監(jiān)交人應對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決,否則,由此引起的后果,由監(jiān)交人負責;
2、移交人對移交前所經管的工作承擔責任,接交人對接管后的工作承擔責任;
3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果,由移交人負責;
4、對移交時急需處理的事項,接交人應當及時處理,否則,由此引起的后果,由接交人負責;
六、移交工作的監(jiān)交人員
1、會計、出納人員的工作移交,由財務主任監(jiān)交;
2、財務主任的工作移交,由上級領導指定授權人監(jiān)交。
第十二章附則
第41條本制度由學校財務部負責解釋和修訂。
第42條本制度自2023年3月1日起施行。此前的學校財務管理規(guī)定同時廢止。
第7篇 中小學校財務管理制度
財務管理的基本原則包括系統(tǒng)性原則、現(xiàn)金平衡原則、收益風險原則以及利益協(xié)調原則。下面小編為你介紹的是中小學校財務管理制度范本，希望大家喜歡！
第一章總則
第一條
為規(guī)范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業(yè)發(fā)展，根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔2005〕43號)文件精神和《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業(yè)初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執(zhí)行。
第三條
中小學校財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、制度;堅持量入為出，勤儉辦學;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條
中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經濟活動進行核算和監(jiān)督。
第二章財務管理體制
第五條按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。
縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規(guī)定程序和時間下達預算控制數(shù)和批復農村中小學預算;按批準的農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小學運轉資金及時到位;對農村中小學預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對使用效果進行考核;定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執(zhí)行情況;定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執(zhí)行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門;根據縣級財政部門下達的預算控制數(shù)和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數(shù)和年度預算;匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請;加強教育經費的管理和監(jiān)督，對農村中小學校的預算執(zhí)行情況進行檢查和內部審計;定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校匯總，各中心學校在規(guī)定的時間報送縣教育局;根據學校的實際情況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執(zhí)行情況報表。
第六條
按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統(tǒng)一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規(guī)定辦理資金支付。
第七條
以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校(教學點)為基本核算單位，分別按政策規(guī)定的標準，核算中小學經費，各中學和村小(教學點)實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規(guī)定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規(guī)定。
第八條
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)2-3人，大鄉(xiāng)鎮(zhèn)3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業(yè)務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。
第九條從事財務工作的人員必須由具備會計從業(yè)資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩(wěn)定，不得隨意撤換和調動。
第三章預算管理
第十條按照財政“四項”改革的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統(tǒng)一納入縣級財政預算。
第十一條預算編制原則
預算編制應正確體現(xiàn)和貫徹國家有關法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。
第十二條預算編制
中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。
中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統(tǒng)籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。
第十三條預算執(zhí)行
各中小學校在預算執(zhí)行過程中，應視資金的用途，采取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。
第十四條預算調整
中小學的預算執(zhí)行中原則上不予調整，但國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。
中小學校的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行，即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。
第四章收入管理
第十五條
中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。
第十六條中小學校的收入主要有財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入、其它收入等。
中小學校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。
第五章支出管理
第十七條
中小學校的各項支出，必須按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證?？顚Ｓ?。中央和省用于農村義務教育的經費不得挪作它用，中央和省補助的中小學校公用經費不得用于償還各類非債務。
第十八條
中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。
對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。
公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等;專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。
第8篇 學校財務管理規(guī)章制度
1、堅持勤儉辦學的方針，執(zhí)行黨的方針政策和財務制度，遵守國家的財經紀律，做好學校的財務工作。
2、建立和健全收費管理辦法，一切收入要入帳，未經批準，任何個人和集體不得向學校借款。
3、執(zhí)行預、決算，有計劃地使用經費，?？顚Ｓ?，做好月報年報工作。
4、嚴格審批報銷手續(xù)，報銷單據應手續(xù)齊全，票據合法，專人審批。
5、嚴格執(zhí)行銀行結算紀律和現(xiàn)金開支使用范圍。外出購物預領現(xiàn)金，必須履行批報手續(xù)，購物后要及時結算賬目，不得拖欠和挪用公款。
6、遵照上級規(guī)定向學生收取雜費、代辦費，并嚴格執(zhí)行代辦費結算制度，學期末要逐項核算到人，列出清單，向學生公布，堅持多退少補。
7、堅持民主理財，定期審查財務帳目，做到經濟民主，帳目公開，合理安剩，支出，努力提高資金使用效益。
第9篇 寄宿學校財務管理制度
一、總則
為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關法規(guī)，結合我校特點，制定本制度。
學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國家資產損失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
二、財務收支管理
(一)、收入管理
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2、學校必須嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據;各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
3、學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
(二)、支出管理
1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。
2、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經濟效益。
3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替，中小學校支出須使用合法票據。
(三)、財會人員職責
1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
4、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內容完整，數(shù)據準確，報送及時。
三、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續(xù);實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督;規(guī)范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，?？顚Ｓ?，按規(guī)定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監(jiān)督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
第10篇 z中學學校財務管理制度
每個城市都有多所中學,為了規(guī)范的管理,每個中學都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務管理制度是較為重要的一項。以下是某中學學校財務管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規(guī)范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結合我校實際,特制訂****中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處,財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長(學校會計行為的第一責任人)的統(tǒng)一領導下,由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學習,努力提高思想素質,樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學校財務秘密,牢固樹立為教學服務,為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富財務會計知識,提高自身的業(yè)務素質及管理水平,提高工作能力,按照國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,對學校的財務活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學質量和辦學規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系,財務管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學校經濟工作和財務工作會議,保證學校財務工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經教育、財政等主管部門,批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學校財務處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人?，F(xiàn)金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務法規(guī)制度和財經紀律,執(zhí)行學校制訂的各項內部開支定額標準(支出管理的行為規(guī)范),學校做好不相容職務的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規(guī)定,學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標,按審批權限(以一張發(fā)票金額為限),報經有關負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產與材料,由固定資產保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產部門保管員也應簽字,據此登記固定資產明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知,先由學校分管領導批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據進行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務室有關同志按規(guī)定進行審核,并根據規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務處主任進行財務審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據學校與教工配偶方單位簽訂的有關協(xié)議,對應由我方承擔醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關醫(yī)療費用,須在學校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務室有關同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據由有關人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理,對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,專款專用。
十二、嚴密手續(xù)制度,加強學校資產管理,防止國有資產流失。
1、加強流動資產管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關于內部牽制的原則規(guī)定,做到經管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設定,計算機業(yè)務操作與業(yè)務審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序?，F(xiàn)金會計應根據上級財政與中國人民銀行關于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規(guī)定,對收支業(yè)務進行真實性、合法性及完整性的復核,辦理有關現(xiàn)金及轉帳結算業(yè)務(100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關發(fā)票的領用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支?，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結,現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié),調節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書,接受上級有關部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學校財務處設“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
(1)應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前,主要是加強對三產租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預算或計劃的款項,財務處應講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內結算報銷(不超過三十天),預付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外,其它借款原則上應全部結清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結算,并將暫付款的清單報告財務及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產的管理,學校財務處設“固定資產”會計科目,對我校固定資產實行總額控制進行管理,具體由學校固定資產管理員會同部門固定資產保管員進行分室保管,財務處做好協(xié)調指導工作,同時制訂固定資產管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產使用效益。
4、提高學校無形資產(學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等)的管理意識,要重視對無形資產的保護,要依法管理利用無形資產,取得合法的經濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理,學校的對外投資應當按照國家有關規(guī)定,報主管部門、國有資產管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關系,按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理:
1、在市場經濟條件下,學校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學校借款的行為要分清不同性質,對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務,厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度,做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內審小組應定期對財務管理工作進行監(jiān)督檢查,總結經驗教訓,提出財務管理工作考核意見,作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學校各項事業(yè)的發(fā)展。
第11篇 學校財務公開管理制度
為規(guī)范學校收支行為，加強學校財務管理，增強教職工對學校財務活動的監(jiān)督，進一步提高學校財務管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學財務公開制度。
一、財務公開的目的
實行財務公開，嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化；量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；增強教職工民主意識，激勵教職工參與理財，積極有力地進行財務監(jiān)督；從源頭上預防和遏制不正之風，提高領導干部廉潔自律的自覺性，密切干群關系，促進行風建設。
二、財務公開的原則
財務公開應當遵循合法、及時、真實和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學校利益。
三、財務公開的內容
1、學校財務規(guī)章制度，上級有關文件和政策性通知；學校各項獎懲制度及績效工資實施方案。
2、學校預算編制及執(zhí)行情況，尤其是公務接待、會議、用車等費用支出情況及預算外資金的收支情況；
3、公用經費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；
4、重要財產、物資的采購和處置情況；
5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況；
6、建設工程項目和較大修理項目經費落實以及公開招投標情況；
7、學校代收代支資金情況；
8、其他涉及教職工利益的重大經濟事項。
四、財務公開的方式
1、設立固定的公開欄、宣傳欄；
2、定期召開教職工代表會議；
3、內部資料、?？V播、校園網等校內發(fā)布信息媒體；
4、其他便于教職工和社會知曉的形式。
五、財務公開的組織
1、財務公開是學校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長，相關部門負責人、報賬員（財務經辦員）、教師代表組成的財務公開領導小組。領導小組要將財務公開的公示內容和照片資料留檔備查。
2、財務公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行；學校財務分期中、期末各公示一次；其他與財務有關的重大事項與重大活動的公開時間，應根據需要在事前、事中、事后及時公開。
第12篇 學校財務與后勤管理制度
1、財務管理范圍
1.上級主管部門按照預算計劃下的經費。
2.固定資產，包括房屋,設備及其他使用價值在一年以上的物資。
3.勤工儉學(校辦工廠)上繳利潤及其它收入。
4.學雜費收入和其它社會資助辦學經費。
5.代辦費，伙食費及其它代理經費。
2、經費收入及支出管理
一、收入管理：
1.上拔經費，按項目實行專款專用，按規(guī)定每日向上級結報和反映資金活動情況。
2.學雜費，勤工儉學費上繳利潤、租金、及其它各項收入，均應列入學校收入，統(tǒng)一管理，在收入款項時，應分別給對方出具上級規(guī)定的正式收款收據，入帳管理。
3.學雜費的減免工作，按上級規(guī)定標準，在開學后一個月內做好。手續(xù)上，首先由學生提出申請，經班主任、分管領導審核，通報行政會議后由校長批準。
4.宿生水費、宿費標準按上級部門規(guī)定標準執(zhí)行。所收費用用于學生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費支出。
5.其它收入，包括社會資助辦學、汽車出借回收資金、零星校舍場租費收入等等，均列入預算資金項目管理。
6.學生代辦費收入，單獨立戶管理。每學期結算一次，期終多退少補，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學生負擔。
二、支出管理：
(一)經費支出審批權限：
1.零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設備添置等等，由校長審批。
2.教學活動經費：包括班主任補貼，調代課補貼，根據預算安排，在定額范圍內，由校長審核、批準。
3.訂閱報刊、添購圖書、實驗用品、教學參考書，在預算定額范圍內，由校長批準。
4.添置設備，包括木制實驗儀器、圖書設備等辦公設備、體育器材等，應年初編制計劃，報校長審批，由總務處執(zhí)行。
3、會計室支票管理制度
為了加強會計工作，維護國家財經紀律和財務制度，強化財務管理，特對支票管理作如下規(guī)定：
1.一切經濟活動除規(guī)定必須以現(xiàn)金收付外，必須通過銀行進行結算。
2.轉帳支票由出納保管，領用時由出納記好《支票領用登記簿》。
3.按時與銀行對帳，不簽發(fā)空頭支票。
4.現(xiàn)金支票應由出納會計保管和簽發(fā)。
5.支票專用章由出納會計保管，學校負責人章和主辦會計章由主辦會計保管。
4、會計室內部稽核制度
為了加強財會工作，維護國家財經紀律和財務制度，加強經濟管理，根據《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特建立以下稽核制度：
1.出納會計根據合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計對記帳憑證進行復核和記帳。
2.在出納會計請假期間，由代理出納辦理日常經濟收支業(yè)務，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計編制和記帳，由總務主任或校長進行復核。
3.出納人員不兼管收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。
4.各種內部轉帳均由校長稽核。
5、校產管理制度
為了規(guī)范學校的資產管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業(yè)的方針，進一步管理好校產，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環(huán)境，促進教育事業(yè)的發(fā)展，特制定本制度。
一、校產管理的原則：
1.校產由總務處統(tǒng)一管理，分層負責。
2.校產包括固定資產低值易耗品兩大類。
(1)固定資產的范圍
①房屋和建筑物(包括固定的輔助設施)
②專用設備：價值在800元以上的設備
③其它，由學校規(guī)定的統(tǒng)一管理的資產
(2)低值易耗品，指固定資產以外的物品。
3.房屋、建筑物、構筑物、公共設施(設備)等由總務處直接管理，專人(校產員)負責。
4.用設備、儀器、工具、物品、專項設施等采用分層管理、專人負責。
(1)實驗室儀器、設備、家具用具由實驗員負責管理。
(2)體育設施及器材由體育管理員負責管理。
(3)圖書館、食堂、電教及其它專門部門由各部門指定專人負責管理。
(4)學生宿舍設施,家具用具由舍務老師及指定人員負責管理.
(5)教室設備用具由班主任及班級校產員按《班級校產管理制度》管理。
5.管理網絡。
總務處根據分工，總務主任負責管理全校校產，并 配備校產管理員具體負責，實驗室、圖書館、食堂、體育器材、電教組等部門指定兼職校產員負責管理。
在全面清理盤點的基礎上，重新登記造冊，定位編碼，按標準統(tǒng)一編碼，全部輸入計算機專項管理、專人管理、負責到人。達到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產登記冊;校產總帳(會計、總務按規(guī)定要求設總帳)，校產分類帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。
6.健全和完善校產定期盤點清理制度，一般利用暑假清理復查一次，每個部門每學期填《資產增減表》，按固定資產及低值易耗品分別填寫，一式兩份，一份交總務處審核，一份留存。
二、校舍、房產及其他建筑物管理。
1.總務處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復查清理一次。
2.基建管理：
(1)專項工程需嚴格預決算審計，責任人員在施工過程中勤查細看，逐項驗收，做好施工記錄，關鍵時刻管理人員不得離開施工現(xiàn)場，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質量有嚴重問題，要追究管理人員的責任。
(2)基建期間的建筑材料，由專人負責，專項建帳，保管，基建竣工驗收好的多余材料，移交校產員統(tǒng)一管理。
(3)房屋拆除及時收回舊料入庫，并填制固定資產《報廢增減表》，履行報減注銷手續(xù)。
3.維修管理。
(1)每年根據教學和生活需要、房屋使用情況及學校財務，由總務處作出房屋維修計劃，由校長核定，納入年度財務計劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門批準后，安排維修。
(2)教工宿舍的維修保養(yǎng)工作,房租的收費標準,按市政府有關文件執(zhí)行(承租戶內部設施的維修,由住戶自理)。
4.有校舍公有房屋的使用，均由校長室研究安排統(tǒng)一調配，非經校長同意不得隨意調整。任何人不得私占公房，私占公房應令其立即退出，占用期間，按規(guī)定房租的5倍收費。
5.修理員堅持每天巡回檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時記錄，查明損壞原因，落實賠償措施，及時匯報，安排維修。
6.加強對險房的經常檢查，必要時請有關部門檢查，作出技術鑒定并提出修理意見。 經常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。
三、固定資產的管理(校舍、房產以外的資產)。
1.資產登記。在全面清理盤點的基礎上，按統(tǒng)一規(guī)范編號登記入冊，記好兩本帳，資產總帳(由會計、總務處分別記)、資產分類保管帳(使用、保管部門記)并按時核對。
2.資產使用、保管。根據學校教育、教學的需要，經領導批準合理安排使用，各使用部門應專人負責妥善保管，防止浪費和損失。公共場所的物品設備落實到專人負責，未經領導同意和一定手續(xù)不得隨便動用。
3.資產購置。
(1)資產購置嚴格執(zhí)行請購制度。
(2)各處室、部門在每學期末(或期初)根據實際需要由總務處申報購置物品清單，總務處根據學校的財力，編排計劃，交校長室審批、核準，并安排計劃派專人購置，經辦人員必須保證購置物品的質量，價格要合理，如質量低劣，保管人員和使用單位有權拒收或退回，并追究經辦人員的責任。
(3)急用物品或預算外物品需購置，價格在*元以上，必須先經校長同意，后由總務處專人購置。
(4)對于某些專業(yè)、專用設備的購置(如圖書資料、電子器材、音像、攝像器材、實驗專用儀器、電器設備等)可由總務處另行委托或聘請專人購置。
(5)凡購進、自制、調撥、捐贈的資產，都必須交校產員或使用保管人，憑申購單逐項驗收后填制《固定資產增減表》，一式三聯(lián)，一聯(lián)交保管員(或使用部門)登記入帳，一聯(lián)交總務處入帳，一聯(lián)隨同發(fā)票(或其他合法憑證)及申購單報銷，未經驗收入庫的物品，一律不予報銷。
4.資產借用和領用
(1)教師職工借用 或領用資產，需經有關領導批準，借(領)用人和保管人要嚴格辦理借領手續(xù)，分清責任，按期核對，到期歸還。
(2)外單位借用資產，一律憑單位介紹信，辦理借用手續(xù)。貴重儀器概不出借。
>;(3)圖書館資料等出借，按有關規(guī)定執(zhí)行。
(4)教職工調離學校，須到各部門結清帳目，歸還租借物品，經部門負責人簽字后再由學校人事部門簽發(fā)準離證書。
5.資產使用期滿或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續(xù)，經辦人須填寫《固定資產報損表》，經由領導批準后，予以注銷或變更，嚴防資產流失。對于人為損壞，應分清責任，落實賠償，再行注銷。每個使用部門、校產員對所管理的資產應定期檢查。校產管理員對所管理的資產要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責任，對校產管理工作做得好的人員，應給于獎勵。校產員變動，必須認真辦理交接手續(xù)，主管領導負責監(jiān)交。
四、低值易耗品的管理
1.低值易耗品的管理和總務處單獨建帳，定期核對。
2.教育、教學用品和衛(wèi)生工具等由保管員按標準負責定期發(fā)放。
3.紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著節(jié)約原則，按實際需要，填寫領物單，經總務主任核定，向保管處領取。
4.配合學校各項活動及接待任務，及時供應所需物品。
5.加強對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉爛損壞，防止積壓，杜絕浪費，及時處理廢品。
6.保管員憑領物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結，帳物相符，月底盤存，按月核銷。
6、資產管理制度
一、為了健全學校的資產管理，杜絕浪費，節(jié)約開支，培養(yǎng)師生愛護公共財務的良好習慣，特制訂本制度。
二、固定資產，房屋的固定設備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價值不限，均屬本制度的管理范圍。
三、學校資產由總務處專職人員管理，負責登記造冊，安排使用，清理盤點。
1.記好兩本資產帳：固定資產總帳，固定資產分類帳。
2.資產使用，根據學校行政領導的意見安排。
3.每年暑期盤點一次，漏帳的資產要補記入帳。報廢報損要經嚴格的行政審批，方可辦理注銷手續(xù)。
四、資產的計算，按原價記帳，無原價的估價記帳。維修、運輸和其他雜支費用不記入資產原值。各種資產都不打折扣，照原價計價。
五、資產出借
1.校辦廠借用學校資產經領導批準后，應向總務處辦理登記手續(xù)。
2.外單位借用資產,一律憑單位介紹信辦理借出手續(xù)。貴重儀器概不出借。
六、固定資產的購置，根據學校財力和教學需要，由各部門提出申請，交總務處編排計劃，開列清單，報校長室審批，單價二千元以上的貴重設備，須經學校行政會議研究決定。
七、教室和學生宿舍的保管實行責任制。
1.教室保管負責人是班主任，宿舍保管負責人是舍務老師，圖書樓、實驗室，由部門負責人保管(電教樓由實驗室兼管)，階梯教室 由總務處直接管理。
2.保管的責任范圍：教室和宿舍的門窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。
3.節(jié)假日外單位借用教室考試，由教務處、總務處統(tǒng)一安排，教室門窗、玻璃、配備的教室用品均由專人負責保管。
7、公共財產賠償制度
一、凡無故損壞公物，根據損壞程度，對責任人限期予以不同的經濟賠償。
二、賠償內容：
1.損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。
2.損壞鋁合金門窗架及配件(鋁合金門窗以每平方米160元計算)，視損壞程度，賠償被損門窗的2%-50%。
3.損壞學習凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學習凳橫檔，賠償1元/根。
4.損壞課桌、學習桌(以每張課桌85元計算)
(1)損壞課桌面，依據損壞程度賠償10元以上。
(2)損壞三夾板面，依據損壞程度，賠償1-30元。
(3)桌面刻字，賠償5元。
5.損壞各室三夾板(以每扇門120元計算)，依據損壞程度，賠償整扇門的25%-100%，損壞門鎖賠償10元/付。
6.損壞宿舍疊床
7.損壞鞋物柜
(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據受損程度,賠償1元―20元。
(2)損壞柜鎖，賠償3.5元/付，碰珠0.4元/只。
8.損壞水暖設備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。
9.無故丟失清潔工具
(一)無故丟失簸箕賠償3元/只。
10.無故損壞樹木，視程度賠償2元以上。
11.無故丟失食堂餐具，照原價賠償。
12.無故損壞或丟失理化儀器、圖書、體育器材，視程度照原價賠償10%―100%。
13.無故損壞各類電器設備，照原價賠償或賠償維修費用。無故損壞黑板照價賠償。
三、賠償款一律交會計員，損賠人憑收據負責到總務處報修,如無人承擔損壞責任,則由班級或宿舍集體負責賠償.
四、本辦法適用于非自然損壞公物的責任人.
8、文書處理制度
一、收發(fā)文登記制度
(1)做到不誤時，不誤點。統(tǒng)一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書人員收拆。當日信件當日拆。
(2)統(tǒng)一登記。凡各級來文，以及由各人帶回(包括參加會議)的文件和重要材料，均須交給文書人員辦理登記手續(xù)。
(3)統(tǒng)一編號。凡本單位發(fā)文，均須本單位領導簽發(fā)，由辦公室統(tǒng)一核稿，文書人員統(tǒng)一編號登記。未核稿、登記、簽發(fā)不得直接交文印人員印發(fā)。
二、文件辦理、簽發(fā)、傳閱和借閱制度：
(1)來文批辦。文、函件登記后，由領導閱批后再分發(fā)辦理。
(2)發(fā)文程序。本單位發(fā)文由部門擬稿、統(tǒng)一核稿后，由領導統(tǒng)一審閱簽發(fā)。文書人員統(tǒng)一登記，編號，打印后蓋章分發(fā)。文書人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內容力求簡潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍黑墨水書寫，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。
(3)文件傳閱。凡領導批示傳閱的文件應及時傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內簽名，然后直接退回文書人員，不得橫傳。文件應在單位內傳閱，不得帶回家中或在公共場所閱讀。
(4)秘密以上文件，做到當天傳閱完畢，直接退回文書人員，放入專門保管柜內。
(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關人員借閱文件，必須辦理借閱手續(xù)。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當天歸還。確有特殊情況者，可進行續(xù)借。
三、平時分類、收集制度：
(1)平時分類。文書人員應在年初根據往年立卷情況和本單位分類方案編制本年度歸卷類目。平時收、發(fā)文應統(tǒng)一歸入相應類內。
(2)文件收集。年終，各部門、條線(含各級領導)應主動將本年度在工作活動中形成的文件經過初步整理，及時移交文書檔案人員。
9、綠化管理制度
一、校園綠化是校園建設的重要內容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認真貫徹《全國環(huán)境宣傳教育行動綱要》，提高創(chuàng)建“綠色校園”意識和“愛綠護綠”的自覺性。
二、學校對校園綠化統(tǒng)一定出具體實施規(guī)劃后，由總務部門負責實施和管理，杜絕無計劃的盲目亂栽亂植。
三、要配備綠化管理專職人員，落實崗位職責，認真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補栽等常規(guī)工作。
四、總務部門要會同生物教研組對校園花木進行注名掛牌，并注意組織和發(fā)揮師生中的花木愛好者，關心和指導學校的綠化工作。
五、建立學校植樹臺帳和綠化規(guī)劃圖，對種植品種、數(shù)量、種植時間、位置、價值和管理狀態(tài)都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。
六、教育學生愛護 學校的一草一木，并按班劃分綠化包干區(qū)。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動區(qū)。
七、對損壞綠化的行為要及時制止，并進行批評教育，對情節(jié)嚴重的要給予紀律處分，并處以經濟賠償直至經濟處罰。
10、門衛(wèi)管理制度
一、安全保衛(wèi)
1.人員控制
(1)教工、學生憑?；栈蛐乜ㄟM出校門;
(2)來訪人員須辦理登記手續(xù)，經門衛(wèi)通知有關部門，得到同意后方可進入校門;
(3)制止校區(qū)內吸煙。
2.車輛控制
(1)轎車、客車進去應登記后按指示區(qū)域停放;
(2)自行車進出校門要下車推行，并停放在指定車棚內;
(3)任何車輛在校區(qū)內一律減速行駛并不準鳴號。
3.防火防盜
(1)負責24小時的巡邏與值班;
(2)定時檢查防火防盜的有關設施。
二、教育服務
1.收發(fā)教工、學生的信件;
2.按時打開和關閉教育大樓的防盜柵門及教育大樓過道大廳的電燈;
3.做好學校大型*的安全保衛(wèi)工作。
11、教學衛(wèi)生制度
一、教師應經常觀察學生的健康狀況(面色、神態(tài));
二、教室應左側采光，黑板定期漆黑，防止發(fā)光。開窗通風換氣，保存室內空氣新鮮;
三、教師板書要工整，字體大小要適度，盡可能寫在黑板中間;
四、注意學生寫字姿勢是否端正，隨時進行指導糾正;
五、注意講課聲音，不宜過大或過小，要面向學生進行講課;
六、注意保護視力，定期調換位置，指導學生認真做好眼保健操，高度近視或聽力不佳的學生，要安排在前座;
七、指導學生作業(yè)時，字體不宜過小，寫字的顏色不宜過淡;
八、按時上下課，保證課間活動，教師不拖堂。
12、衛(wèi)生宣傳制度
一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進行常見病的衛(wèi)生知識宣傳教育和健康教育。
二、利用廣播形式宣傳衛(wèi)生知識，培養(yǎng)學生良好的衛(wèi)生習慣和自我保健能力。
三、定期培訓衛(wèi)生骨干，發(fā)揮班級衛(wèi)生員作用。
四、加強對學生進行青春期的衛(wèi)生教育。
13、學校衛(wèi)生檢查評比制度
一、建立學校衛(wèi)生領導小組，有校長負責，校醫(yī)或保健老師、教師、后勤人員參加，負責學校環(huán)境衛(wèi)生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。
二、各班建立衛(wèi)生組織，設衛(wèi)生員，班主任提出具體衛(wèi)生要求和監(jiān)督管理工作，衛(wèi)生員配合教師做好督促工作。
三、衛(wèi)生員對班級內因病缺課的學生情況要及時上報醫(yī)務室。
四、對宿舍環(huán)境及個人衛(wèi)生進行監(jiān)督管理，每周進行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)
14、學校衛(wèi)生監(jiān)督制度
學校衛(wèi)生領導小組對學校衛(wèi)生進行監(jiān)督，內容如下：
一、應經常檢查學生學習負擔、作息制度;
二、定期檢查學校體育運動場地、體育器材的衛(wèi)生安全狀況;
三、學校生活用水的水源、供水及飲用水衛(wèi)生;
四、食堂食品衛(wèi)生狀況，食品的加工、貯存、供應條件及 飲食工作人員的健康狀況;
五、學校衛(wèi)生設施的設置，環(huán)境衛(wèi)生狀況的管理;
六、學校學生常見傳染病管理及防治措施;
七、學校健康教育和教學安排;
八、學生常見病防治計劃、措施及實施情況;
九、學生健康管理及衛(wèi)生服務質量情況檢查。
15、校園禁煙制度
1.外來人員及本校教職工進入本校禁止吸煙。
2.本校各辦公室、會議室及公共場所等禁止吸煙并取消吸煙器具。
3.外來人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。
4.各處室、包干區(qū)、門衛(wèi)分工明確，責任到人。
5.控煙監(jiān)督員做好控煙宣傳教育及監(jiān)督工作。
6.加強監(jiān)督，定期檢查，凡不按規(guī)定吸煙者，一經發(fā)現(xiàn)，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。
7.在校園區(qū)域內發(fā)現(xiàn)煙蒂，責成有關處室及時處理。
8.違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。
附：檢查制度
1.檢查時間：定期與不定期結合。定期：每周二。其余隨機檢查。
2.檢查范圍：校區(qū)各處
非允許吸煙的區(qū)域。
3.檢查內容：
①非吸煙區(qū)有無吸煙者(重點是吸游煙者)。
②非吸煙區(qū)有無香煙及煙具。
③非吸煙區(qū)有無煙灰、煙蒂。
④吸煙室內是否整潔，除煙缸內，其余各處是否有煙灰、煙蒂。
16、教室及包干區(qū)衛(wèi)生保潔制度
一、教室及走廊
1.室內布置樸素大方，無不規(guī)則張貼物。
2.櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時間表齊全。
3.課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。
4.衛(wèi)生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛(wèi)生角，拖把洗凈后，整齊掛發(fā)于指定位置，長雞毛帚按指定地方集中擺放。
5.教室及走廊地面清潔，無污漬，無紙屑雜物。
6.教育設備天天揩擦，無灰塵(包括講臺、電教設備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。
7.門窗清潔明亮，無污漬，無灰塵。
8.屋頂(包括走廊)無掛塵。
9.教室內走廊墻面無印跡。
10.室內外無過夜垃圾。
11.室內臺上臺下物品擺放整齊。
12.教室內通風透氣，空氣清新。
二、包干區(qū)
1.地面無果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。
2.包干區(qū)內無衛(wèi)生死角。
3.包干區(qū)墻面無污漬、腳印、球印。
4.包干區(qū)內無不符合要求停放的自行車、摩托車。
5.包干區(qū)值日生每日到崗值日。
17、辦公室衛(wèi)生制度
辦公室是教師和職員辦公、學習的場所，是學校校園文明的窗口，為便于統(tǒng)一，特制訂如下制度：
1.辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀，布置得體。
2.辦公區(qū)域衛(wèi)生清潔，無塵，無灰，無拋棄物殘余。
3.練習本櫥內，簿冊、物品排放有序，櫥頂?shù)炔课粺o積灰。
4.熱水瓶、衛(wèi)生潔具放置到位，不礙觀瞻。
5.門窗無積灰，玻璃明凈，天花板無掛塵，墻面無污漬，定期定員清掃。
6.每天有專人衛(wèi)生值日，負責整個辦公室衛(wèi)生工作。
7.辦公室內不吸煙。吸煙一律到吸煙室。
18、宿舍衛(wèi)生制度
1.門窗無污跡，無缺損，潔凈明亮
2.墻面屋頂無污跡、球腳印，無掛塵，潔白無破損。
3.房間、走廊、樓梯、衛(wèi)生間地面無垃圾、水跡、污跡。
4.水池無水銹，毛巾掛發(fā)整齊。
5.便池無污跡，無水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。
6.床上被褥折疊方正，擺放規(guī)范 ，床單掖平，窗上無其它物品。
7.熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。
8.學習桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無污跡，無破損。
9.衛(wèi)生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無污跡。
10.箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。
11.宿舍文化氛圍濃，無不健康、不規(guī)則張貼物。
19、公共廁所保潔使用制度
一、保持廁所內外干凈清潔：
1.保潔員對負責的所屬樓層公共廁所、盥洗室經常打掃。保持其室內外六面光，便器、水池及設施無污跡，無水銹，無積塵。
2.經常透風換氣，保持廁所無異味。
3.每日更換紙簍內垃圾袋。
4.設施損壞及時報修。
二、使用者及時沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛(wèi)生間內外各類設施。
20、配電間防火安全管理制度
1.值班人員(電工)應嚴守崗位，不得擅離職守，嚴格遵守操作規(guī)程和崗位責任制，嚴防各類事故發(fā)生。
2.配電間嚴禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。
3.電工人員必須經供電部門安全技術考核，領證方能獨立操作。
4.節(jié)假日和休息日時，須關好門窗，切斷照明電路電源。
5.經常檢查電器設備和線路安全情況，在電氣線路及設備不停電檢修時應有專人監(jiān)護，落實安全措施，發(fā)現(xiàn)問題及時搶修和更換，對高壓安全用具不準作他用
21、水電管理制度
1.凡使用水電獨立核算的部門和教職工，一律按裝水電表，獨立核算。
2.水電管理人員要加強巡回檢查，每天不少于兩次，發(fā)現(xiàn)“長明燈”、“長流水”、“太陽燈”及時關好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個人或所在部門、班級集體負責，一次罰款五元，并公布名單。
3.校舍調整變動，任何人不得拆除內部設施(自購器材應先通過管理人員)，如私自拆除內部設施，由本人賠償全部損失。
4.加強水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門和用戶簽字證明。
5.建好水電線路檔案資料。
6.水電工及管理人員應注意安全用電，節(jié)約水電器材，保障正常供水、供電，總務部門做好定期考核，定期獎罰
7.嚴禁私自接電接水，嚴禁使用大功率的用電器具。
22、鍋爐房管理制度
一、崗位責任制
1.操作人員應熟悉所操作設備的機構和特點、技術性能運動參數(shù)，做到會操作，會維修保養(yǎng)，及時判斷和發(fā)現(xiàn)問題，同時還能正確地處理問題。
2.嚴格遵守勞動紀律，上班時盡職盡責，堅守工作崗位。
3.及時檢查設備的運行情況，發(fā)現(xiàn)隱患后，及時向領導匯報。
4.經常保持安全設施的完好狀態(tài)，遵守各項安全管理制度。
5.對未經批準而進入操作場地的人員，應予以勸說和制止。
6.就檢修后的設備，檢修質量不能達到規(guī)定的技術指標，操作人員有責任提出意見或不予驗收。
7.搞好文明生產，經常保持所轄設備和場所清潔、整齊
二、交接班制度
1.對接班人的要求：
①接班人應按時休息，保持充沛體力，按規(guī)定時間到達工作場所;
②應故不能接班，應事先請假;
③接班人員應認真聽取交班人員介紹運行情況，并結合現(xiàn)場檢查;
④按規(guī)程和崗位責任制的要求，及時而慎重地檢查所管理的設備。
2.對交班人的要求：
①交班前，交班人員應對設備認真檢查，將檢查情況如實記錄;
②交班前，應將鍋爐房內打掃干凈，保持清潔整齊;
③向接班人員介紹鍋爐運行情況存在問題;
④向接班人員介紹安全附件和輔助設備運行情況;
⑤向接班人員介紹燃料的質量;
⑥向接班人員介紹各種閥門的開關位置;
⑦向接班人員介紹水質和水處理情況;
⑧當面交運行日志和交接班記錄。
三、鍋爐運行操作規(guī)程：
1.鍋爐開火前的檢查與準備工作。
①開火前，應檢查鍋爐水位;
②檢查安全附件和聯(lián)鎖保護裝置;
③檢查各種不同用途的閥門應處的位置;
④各種輔助設備的開啟及要求;
⑤水處理設備是否具有開火要求;
2.冷爐開火達到額定工作壓力所需時間和注意事項;
3.送汽的暖管及并汽的步驟方法;
4.鍋爐運行中的檢查;
5.水位計的沖洗，排污的操作;
6.緊急鍋爐的操作順序與方法;
四、鍋爐水處理管理制度。
1.水處理設備的運行操作;
2.水質檢驗規(guī)程;
3.水質化檢，檢測數(shù)據的事理與校核。
五、鍋爐定期檢修及保養(yǎng)制度。
1.鍋爐定期檢修的時間安排;
2.檢修項目的制訂;
3.檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內容如下：
①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
②安全閥有無泄露;
③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;
④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;
⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;
⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節(jié)系統(tǒng)正常。
七、清潔衛(wèi)生制度。
1.明確劃分鍋爐房內外衛(wèi)生區(qū)域范圍;
2.明確操作人員的職責，內容和要求;
八、安全保衛(wèi)制度。
1.加強安全保衛(wèi);
2.履行進入鍋爐房登記手續(xù);
3.鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;
4.每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。
23、食堂衛(wèi)生制度
1.認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設備和消毒設備。
3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。
5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制
1.從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質的食品原料;保管人員不收腐爛變質的食品原料;加工人員不加工腐爛變質的食品原料;餐廳服務人員不賣腐爛變質的食品
2.成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3.用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。
5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度
1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關食堂衛(wèi)生的意見反映給總務處后，食堂工作人員應及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2.定期進行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。
3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經常性的組織食堂工作人員學習《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。
4.對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度
1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛(wèi)生，預防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2.凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。
3.食堂主管負責全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負責其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責任制，實行定人、定物、定時間、定質量，劃分包干負責。
4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5.認真落實全員標準化服務細則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標準，把環(huán)境設備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。
6.本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛(wèi)生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7.根據每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8.違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛(wèi)生制度
1.采購的食品原料及成品，必
及保養(yǎng)制度。
1.鍋爐定期檢修的時間安排;
2.檢修項目的制訂;
3.檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內容如下：
①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
②安全閥有無泄露;
③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;
④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;
⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;
⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節(jié)系統(tǒng)正常。
七、清潔衛(wèi)生制度。
1.明確劃分鍋爐房內外衛(wèi)生區(qū)域范圍;
2.明確操作人員的職責，內容和要求;
八、安全保衛(wèi)制度。
1.加強安全保衛(wèi);
2.履行進入鍋爐房登記手續(xù);
3.鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;
4.每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。
23、食堂衛(wèi)生制度
1.認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設備和消毒設備。
3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。
5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制
1.從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質的食品原料;保管人員不收腐爛變質的食品原料;加工人員不加工腐爛變質的食品原料;餐廳服務人員不賣腐爛變質的食品
2.成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3.用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。
5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度
1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關食堂衛(wèi)生的意見反映給總務處后，食堂工作人員應及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2.定期進行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。
3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經常性的組織食堂工作人員學習《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。
4.對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度
1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛(wèi)生，預防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2.凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。
3.食堂主管負責全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負責其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責任制，實行定人、定物、定時間、定質量，劃分包干負責。
4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5.認真落實全員標準化服務細則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標準，把環(huán)境設備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。
6.本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛(wèi)生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7.根據每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8.違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛(wèi)生制度
1.采購的食品原料及成品，必整潔，無塵土，門窗玻璃明凈無染，無油，使食品和原料無蠅，無鼠，無蟑螂，無霉變。
2.主、副食庫經常保持清潔衛(wèi)生，物品堆放分類整齊，條理化、規(guī)格化，通風換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無霉爛變質事故發(fā)生。
3.認真執(zhí)行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。
4.對在庫原料定期翻檢，防止蟲傷、鼠咬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件。
32、食堂防止傳染病傳播的管理措施
1.制定并嚴格執(zhí)行有關食堂衛(wèi)生管理的規(guī)章制度，建立健全飲食衛(wèi)生領導和監(jiān)督機構，定期檢查衛(wèi)生，開展衛(wèi)生評比活動。
2.學校醫(yī)務室加強對食堂伙食衛(wèi)生的指導監(jiān)督。
3.對食堂管理人員、炊事人員、服務人員進行定期的衛(wèi)生檢查，發(fā)現(xiàn)患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時采取治療、隔離或調離食堂工作等措施。
4.每天消毒、清洗食堂內的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛(wèi)生。搞好食堂內外衛(wèi)生，切實清除傳染病的傳播途徑。
5.經常性的舉辦飲食衛(wèi)生培訓班和飲食衛(wèi)生專題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學習，掌握常用的飲食衛(wèi)生知識，增強防止傳染病的意識。
6.經常性的在師生中開展醫(yī)療咨詢和衛(wèi)生宣傳教育活動，提高師生預防傳染病的意識，養(yǎng)成良好的飲食衛(wèi)生習慣，有效的預防傳染病的傳播。
33、飲食衛(wèi)生管理制度
一、環(huán)境衛(wèi)生。
外環(huán)境：食堂前后地面經常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內。
餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無踏灰，門窗玻璃每月擦一次。
操作間：地面要求三餐工作后隨時清掃沖洗清，做到地面干凈無油膩，無殘跡，門窗鍋臺、洗菜池等必須經常擦拭、刷洗，以保持清潔。
保持干燥通風，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質。生熟食品分開存放，冰箱經常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經常打掃，無踏灰、無異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。
其他用房，墻壁、門窗潔凈，無踏灰，布置合理雅觀，桌椅擺放整齊，干凈無塵土，地面干凈無異物、煙頭。
二、用具衛(wèi)生
廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經常洗刷干凈，存放固定地點，每周大搞衛(wèi)生一次。
生熟餐具嚴格分開，有顯著標記，對公共餐具要嚴格消毒。
三、炊管人員個人衛(wèi)生
1.每年進行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動性肺結核、化膿或滲出性皮膚病者應堅決調離食堂。
2.學習《食堂衛(wèi)生法》，牢記“衛(wèi)生、‘五、四’制”，自覺養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，具體要求如下：
(1)上崗工作服穿著整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。
(2)工作前、便后必須洗手。
(3)操作時不吸煙，不亂摸異物。
(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。
(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發(fā)，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準備在灶具容器中洗手。
(6)堅持“四不制”，執(zhí)行“四隔離”。
(7)堅持用工具售貨
四、食品衛(wèi)生
1、堅持驗收把住“四不”關，堅決做到不買，不收、不賣有腐爛變質的食品，不用性質不清、來源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。
2、食品要嚴格按照選料干凈、先洗后切等操作規(guī)程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類，魚類、蝦類、蟹類等。
3、一般不做涼拌菜，做到嚴格消毒，食堂不做蘑菌類原料的菜，對主菜要特別注意燒透。
4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點存放，專人管理
34、學生用膳制度
為進一步加強管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環(huán)境衛(wèi)生，特定如下制度：
一、本校學生一律憑就餐卡購買飯菜在食堂用膳。
二、購菜時應自覺依次排隊，不爭先恐后，不插隊，不為他人代買。
三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。
四、剩飯菜應倒入桌上盆內或剩飯菜池內，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內亂倒水。
五、用膳學生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見可向值班老師、總務處提出或通過膳委會反應映。
六、以上各條希全
體用膳同學切實遵照執(zhí)行，如有違反，嚴肅處理
35、飲食衛(wèi)生制度
1.出庫前檢查食品原料衛(wèi)生質量，不合格原料不選用、不切配、不烹調。
2.熟食間做到專室，專人、專用刀板、專用抹布，容器及餐具都要生熟嚴格分開。
3.接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。
4.廚房用工具、容器等使用后及時清洗，廚房環(huán)境保持整潔。
5.熟食品做到燒熟燒透。當餐未用完的食品要及時冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。
6.操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開操作，防止食品受到傳染。
36、食品加工衛(wèi)生制度
1.餐具“四過關”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。
2.洗刷灶具時使用流動水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開使用;飯盤、菜盤不準備隨便用來洗手、洗臉;安裝好排煙設備，及時排空煙霧;注意操作間地面衛(wèi)生。
3.菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細清洗撿凈。
4.操作間工作人員做到個人衛(wèi)生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。
37、控制腐爛食品的若干規(guī)定
1.經常性地組織食堂炊事員學習有關食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。
2.設置必要的三防設備，即防蠅、防腐設備和必備的冷藏設備，以便保存有關食品和售后剩余食品。
3.食品或食品原料收發(fā)嚴格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。
4.在食堂的伙食衛(wèi)生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項內容。
5.已經腐爛的、變質霉變的和超過保質期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來出售。
38、炊事用具衛(wèi)生制度
1、灶房炊事用具衛(wèi)生：灶臺、鍋、勺、容器等經常 擦洗、消毒、蒸籠、飯盤、各種機械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設備使用流動水。洗手、洗米、洗菜、洗食具 水池分開使用。
2、餐廳用具衛(wèi)生：
①餐廳設有開水桶，周圍清潔衛(wèi)生。
②食堂公用的碗、筷、匙、盤等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。
③餐廳內桌子、柜子等定期洗刷消毒。
④餐廳內的湯桶、菜盆等不隨意用來洗手、洗臉。
39、食堂伙食成本核算管理制度
1.認真執(zhí)行國家采購政策，在互利互惠的 前提下，保證購進質優(yōu)價廉的產品，降低成本。
2.食堂的各種帳目齊全完備，單據憑證手續(xù)合法，內容真實可靠，數(shù)據力求準確無誤
3.主副食、作料調料庫設專職保管員，嚴格執(zhí)行出入庫制度。堅持原料先進先出的原則，大宗原料要求標明入庫時間、重量、品名、規(guī)格。
4.每月查庫對帳一次，帳物相符率達到100%，散裝原料誤差低于正負2%。
5.食品制作加工過程中要嚴格執(zhí)行計劃下料，實行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費，努力降低伙食成本。
6.嚴格下料標準，檢驗投料，堅持以質論價，經濟實惠，保證師生足量可口。
7.嚴于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴禁私分或開小灶或自行提高用膳標準。
8.成本核算準確，庫外盤存無虛盤、漏盤、做到日結、月公布，并準確、全面地填報各種報表。
9.食堂要在一定時期內向伙食管理委員會匯報工作，公布主副食品的市場價格和購入價格，虛心聽取師生意見，接受師生監(jiān)督。
