第1篇 財務(wù)部管理制度怎么寫

財務(wù)部管理制度

一、工作職責(zé)及處罰辦法

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的，視情況而定，處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行 結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20％處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。

其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從二00六年一月一日起執(zhí)行。

第2篇 縣學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度

某縣學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度

為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理,提高學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用效益,充分發(fā)揮會計的職能作用,保證會計工作依法有序地進(jìn)行。特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度如下:

1、學(xué)校依據(jù)國家規(guī)定的要求設(shè)置會計機(jī)構(gòu),配備會計人員,會計人員任免應(yīng)遵照國家有關(guān)法律的規(guī)定。

2、財務(wù)人員要熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學(xué)校會計制度,有良好的職業(yè)道德,嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),辦理會計事務(wù)遵守實(shí)事求是、客觀公正的原則。

3、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定規(guī)范地建立帳冊,及時辦理會計手續(xù),進(jìn)行會計核算,提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

4、財務(wù)人員應(yīng)將會計憑證,會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理,立卷歸檔,妥善保管,銷毀會計檔案中的有關(guān)資料要按《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。

5、會計機(jī)構(gòu)、會計人員應(yīng)遵照國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會計制度,依法進(jìn)行會計監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對違反會計管理制度的經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)制止并糾正。

6、會計工作人員因工作需要調(diào)動或離職,應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)交接手續(xù)。

第3篇 財務(wù)部規(guī)章制度范文

根據(jù)財務(wù)法的想法規(guī)定,不同公司的財務(wù)部門對于部門各崗位的職能,公司的財務(wù)管理,會計核算等制度如何建立呢以下是詳細(xì)的財務(wù)部規(guī)章制度的范本,請參考。

總則

一、為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權(quán),發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,使本公司的財務(wù)活動做到有章可循,職責(zé)分明,參照有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

二、公司的財務(wù)管理工作,應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定,運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算,通過增收節(jié)支的原則,加強(qiáng)財務(wù)計劃管理,達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

三、公司設(shè)立財務(wù)部,負(fù)責(zé)財務(wù)管理,由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo),工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務(wù)部的職能是:

(一)向公司負(fù)責(zé),向所有股東負(fù)責(zé);

(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度,認(rèn)真履行其工作職責(zé);

(三)負(fù)責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度,建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度,并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行;

(四)協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃,定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況,結(jié)合經(jīng)營實(shí)際,及時調(diào)整和控制的實(shí)施;規(guī)定,及時、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

(六)負(fù)責(zé)流動資金的管理,合理的、有計劃的調(diào)整占用資金;

(七)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù),正確的計提折舊,會同行政部做好盤點(diǎn)清查工作,并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,厲行節(jié)約,杜絕浪費(fèi);

(八)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作,正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用,制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法,指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作,力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化,費(fèi)用控制合理化;

(九)定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表,負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告,會同有關(guān)部門,組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題,提出改進(jìn)意見和建議,同時提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險控制實(shí)施,預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向;

(十)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬,妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;

(十一)負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作,加強(qiáng)會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強(qiáng)會計檔案的管理工作,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查;

(十二)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益;

(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平,推動會計工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程;

(十四)認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

一、工作崗位職責(zé)

一、主辦會計職責(zé)

(一)協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

(二)負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核,嚴(yán)格控制成本;

(三)負(fù)責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

(四)負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

(五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作,確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符;

(六)負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作,正確核算各項(xiàng)往來款;

(七)參與倉庫實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作,定期不定期的對存貨進(jìn)行盤點(diǎn),對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因,分別不同情況,報負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理;

(八)正確計算產(chǎn)品成本,正確歸集、分配開發(fā)成本、費(fèi)用,按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬;

(九)負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

(十)負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜,合理籌劃納稅,保管好各項(xiàng)發(fā)票;

(十一)對會計資料按月進(jìn)行整理、裝訂,并妥善保管;

(十二)其他與會計處理有關(guān)的事宜。

二.出納崗位職責(zé)

(一)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

(二)嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;

(三)負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金;

(四)負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù);

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

(六)負(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作,及時登記實(shí)物出入賬,做到賬實(shí)相符;

(七)配合會計做好各類賬務(wù)處理工作;

(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

(九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。

二、會計工作的管理

一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。

三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系,開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、

四、會計人員對發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。

五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符,會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確,連續(xù)編號,字跡清晰工整,有關(guān)人員印章齊全。

六、月底終了,各種記賬憑證,應(yīng)連同所附的原始憑證,按照編號順序,折疊整齊,加具封面,裝訂成冊。

七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄,做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時,按月結(jié)出余額。

八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表,報送的會計報表包括:1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有:股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等,報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí),計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),并由財務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

三、收入管理

一、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn),并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時入賬,計入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對營業(yè)外收入等的管理。

二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價款記賬,應(yīng)全部記入本期帳內(nèi),并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。

三、收到款項(xiàng)時,必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù),由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè),收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行,然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。

五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況,如發(fā)生拒付、拖欠等情況,應(yīng)及時分析原因,由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。

四、支出及費(fèi)用報銷管理

一、報批流程,所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度,必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費(fèi)用報銷實(shí)行股東互簽制。

二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷,發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致,否則不予報銷。

四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》,并查驗(yàn)相關(guān)合同。

五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購,由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷;

六、公司差旅費(fèi)報銷制度

(一)公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具,除股東外的員工不得乘火車軟臥;

(三)公司員工出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行:

1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

①.部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。

②.一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。

2、伙食補(bǔ)貼:伙食補(bǔ)貼每人20元/日(省內(nèi));省外每人30元/日。

七、電話費(fèi)報銷制度

(一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼;

(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷,超出不補(bǔ);

(三)核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月,助理級100元/月,一般職員50元/月,特殊崗位申請電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款,誰負(fù)責(zé)”的原則,如發(fā)生錯付、多付的情況,應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。

五、發(fā)票管理

一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是稅務(wù)稽查的主要依據(jù),應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理,正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性,發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。

二.在收取各項(xiàng)收款時,必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。

三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng),有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù),按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。

四、對領(lǐng)用發(fā)票,要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查,對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。

五、使用發(fā)票時,開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假,不得涂改發(fā)票。

六、發(fā)票不得拆本實(shí)用,不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票,作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全,并注明作廢標(biāo)識,不得隨便撕毀或遺失。

六、貨幣資金管理

一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,支付現(xiàn)金,原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取,不得從現(xiàn)金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現(xiàn)金額為**元/天,最高不炒鍋5000元/天,大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶,由會計人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn),以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。

二、出納支付現(xiàn)金,必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì),加強(qiáng)復(fù)核,現(xiàn)金如發(fā)生短缺,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

三、嚴(yán)格支票管理,銀行印章由專人負(fù)責(zé),不得簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷,防止空白支票的遺失和被盜。

四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額,由會計人員定期核對銀行帳單,每月至少核對一次,并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。

五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額,制止各種挪用貨幣資金的情況。

六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后先付款后補(bǔ)簽。

七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,靜會計審核;交財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資)。

八、符合現(xiàn)金使用范圍的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)審查,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,財務(wù)人員按時(次月20日)發(fā)放工資,填制記賬憑證,進(jìn)行賬務(wù)處理。

第4篇 財務(wù)部管理制度范例

財務(wù)部管理制度

財務(wù)部管理制度

一、工作職責(zé)及處罰辦法

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的,視情況而定,對主要責(zé)任人處以20元/次罰款,對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的,視情況而定,處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處,除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外,并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結(jié)算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認(rèn)的現(xiàn)金,應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實(shí),處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上,部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的:

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),促使增加工作責(zé)任心,各司其職,各負(fù)其責(zé),破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。

四、本制度從二00六年一月一日起執(zhí)行。

第5篇 工程項(xiàng)目部財務(wù)管理制度

一.會計人員的基本職責(zé)

(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實(shí)可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》, 執(zhí)行具體會計制度規(guī)定, 切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1.認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項(xiàng)財產(chǎn)物資的增減變化。

2.準(zhǔn)確計算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實(shí)可靠。

4.及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

(二)加強(qiáng)會計監(jiān)督, 維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律, 會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定, 監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

1.對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

2、堅(jiān)決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計人員的主要權(quán)限

(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財政部門報告。

(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、 檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門要如實(shí)反映,積極配合。

財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、 法令、 制 度, 落實(shí)公司財務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為, 復(fù)核有關(guān)憑證、 帳薄,編制各類會計報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極

參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育, 組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》, 財務(wù)會計制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.及時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報批評;

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.

開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事 活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.控制額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下:

1.及時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對預(yù)算室具體要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

第6篇 公司財務(wù)部個人借款管理制度

公司財務(wù)部個人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務(wù)制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

四、還款期限

1、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，(www.)必須到財務(wù)部報銷，沖抵借款。

3、差旅費(fèi)報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

4、備用金借款結(jié)算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費(fèi)用報銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”. 財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八、財務(wù)監(jiān)督

財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報銷者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

**萬澤制藥有限責(zé)任公司財務(wù)部

201*年5月

公司借款資質(zhì)調(diào)查報告

借款申請書范文

公司暫借款管理辦法

第7篇 考勤管理制度財務(wù)部

上海奔騰電器銷售有限公司考勤管理制度

第一章總則

第一條目的

為了規(guī)范公司考勤管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條適用范圍

本制度適用于本公司所有員工（財務(wù)部）。

第三條名詞解釋

遲到：凡超過規(guī)定上班時間而未到崗者。

早退：未經(jīng)批準(zhǔn)無故不按規(guī)定下班時間而提前離崗者。

曠工：員工未經(jīng)請假，或請假未得到批準(zhǔn)，或超假未經(jīng)同意而擅離工作崗位的行為。

加班界定：

a. 員工經(jīng)批準(zhǔn)在超出正常規(guī)定工作時間以外繼續(xù)工作一小時以上的，及經(jīng)

批準(zhǔn)在休息日繼續(xù)工作的，視為加班；

b.如遇緊急項(xiàng)目需要或緊急任務(wù)、突發(fā)事件等情況的超時工作不視作加班；

c.經(jīng)公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的，可視作加班。

第二章考勤管理

第四條工作制度

公司實(shí)行每周六天工作制。

第五條正常工作時間

5.1 財務(wù)、商務(wù)管理類人員

上午 8：30---12：00

下午13：00―17：30（周末提前一小時下班）

5.2營銷類人員若采用靈活上班安排制，須經(jīng)部門大客戶經(jīng)理同意，報總經(jīng)

理審批，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

第六條出勤刷卡制度

6.1 全體員工都必須自覺遵守工作時間；且必須親自至門禁處刷卡。

6.2 刷卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班刷卡一次，下午下班刷卡一次。

6.3 刷卡時間：刷卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。

6.4員工因特殊原因（個人或工作原因）未刷卡者，應(yīng)及時填寫《考勤異常

說明單》說明原因，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。否則將作為曠工處理。

6.5 員工因個人原因未刷卡每次給予通報批評，如當(dāng)月累積未刷卡2次（不

含）以上，處予超過次數(shù)每次20元的負(fù)激勵。

6.6 出具的未刷卡說明單經(jīng)核實(shí)如有不實(shí)之處，除當(dāng)日以曠工論處外，并給

予申請人和審核責(zé)任人各50元的負(fù)激勵。

6.7 委托他人或受托他人代刷卡虛假考勤者，除給予通報批評外，雙方均按

曠工論處，并處予雙方每人50元的負(fù)激勵。

第七條遲到、早退、曠工

7.1 遲到：

a.員工在正常上班時間后10～60分鐘內(nèi)刷卡上班者視為遲到，遲到者通

報批評，且負(fù)激勵20元/次。如當(dāng)月累計遲到超過6次（含）者，按曠工一日論處

b.一次遲到超過60分鐘，按事假半天計算，且應(yīng)及時補(bǔ)辦請假手續(xù)。

7.2 早退：

a.員工在工作時間終了前60分鐘內(nèi)下班者視為早退。早退者負(fù)激勵20元/

次，且通報批評。

b.員工當(dāng)月累計早退4次者，按半天事假計算；累計早退超過5次（含）者，

按一天事假計算；累計早退超過6次（含）者，按曠工一日論處。

7.3曠工：

a.未經(jīng)批準(zhǔn)或假期滿后未獲準(zhǔn)續(xù)假而擅自不上班者，以曠工論；上、下班未

刷卡，且未提交《考勤異常說明單》說明理由者，以曠工論。

b.曠工1次給予書面警告處分，不計當(dāng)日工資。且給予50元/次的負(fù)激勵；

年累計曠工5天（不含）以上者，視為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度，公司予以辭退。

第八條因公外出、出差

8.1公出：

a.員工因公于上班時間外出，必須征得部門經(jīng)理的同意，原則上員工應(yīng)在早

晨上班進(jìn)入公司后方可執(zhí)行公出任務(wù)。若員工超過公司下班時間尚未完成公出任務(wù)時，可不必返回公司。

b.如因交通情況等原因需先執(zhí)行公出任務(wù)然后才進(jìn)入公司的，需提前一天辦

理申請手續(xù)。

c.員工因公外出不能正常刷卡登錄考勤系統(tǒng)的，應(yīng)及時提交《考勤異常說明

單》報考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

8.2出差：

a.業(yè)務(wù)上有必要時，員工可以填寫《出差申請單》征得部門經(jīng)理同意并報總

經(jīng)理審批后，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

b. 如因事情緊急未填寫《出差申請單》的，應(yīng)在返回公司后一天內(nèi)補(bǔ)填，

逾期未補(bǔ)者，按事假處理。

c.出差期間應(yīng)24小時保持可聯(lián)系狀態(tài)，并隨時向公司匯報出差行動及工作

進(jìn)展情況。

第三章加班管理

第九條公司提倡員工應(yīng)積極高效優(yōu)質(zhì)地完成工作任務(wù)。如確實(shí)因工作需要加班的，應(yīng)事前申請。

9.1日常的加班，由部門經(jīng)理審批，節(jié)假日的加班，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

9.2加班以小時為單位，不足1小時的不計加班。

9.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定刷卡，沒有刷卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)；有

刷卡記錄但無部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的加班，公司不予承認(rèn)加班。

9.4部門經(jīng)理及以上的員工的加班，不計算加班工資。

第十條加班費(fèi)支付及調(diào)休

10.1日常的加班

對于日常的加班，原則上公司給予調(diào)休，在不能安排調(diào)休的情況下，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定支付加班費(fèi)。

10.2 節(jié)假日的加班

對于節(jié)假日的加班，公司根據(jù)員工自主選擇給予調(diào)休或者支付加班費(fèi)。

10.3調(diào)休申請

員工申請調(diào)休的須提前申請，經(jīng)核查考勤記錄，部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)休。調(diào)休有效期為1年。

第四章假期管理

第十一條請假流程

員工請假必須提交《請假申請單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方有效；如遇緊急事情，應(yīng)于事假發(fā)生1個工作日內(nèi)委托他人或以電話、傳真、郵件、短信等形式報告直屬領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)相關(guān)審批人同意后休假，否則以曠工處理。所有假期均以天計，最少單位為半天，不足半天以半天計，超過半天不足1天以1天計。

第十二條休假種類

一、事假

a.員工請事假應(yīng)有正當(dāng)理由，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可休假，公司依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定處理事假期間薪資。

b.事假一天，由部門經(jīng)理審批，三天以內(nèi)的事假，由公司副總經(jīng)理審批，三天以上的事假，由公司總經(jīng)理審批。

二、病假

a.員工非因工患病需要停工進(jìn)行治療時需提交病假申請，病假須提交二級甲等以上資質(zhì)醫(yī)院出具的休假建議單及相關(guān)診斷材料（病例本）作為證明依據(jù)，否則以事假處理；病假期間薪資根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

b.如發(fā)現(xiàn)員工出具的休假建議單或病例本等證明材料不實(shí)，當(dāng)日以曠工處理，并視情節(jié)給予50-200元/次的負(fù)激勵。

三、婚假

員工申請婚假須提供結(jié)婚登記證明；員工可享受3天婚假。若是晚婚（女23周歲以上，男25周歲以上），增加晚婚假7天，共計10天。

四、產(chǎn)假、護(hù)理假

員工申請產(chǎn)假、護(hù)理假須提供準(zhǔn)生證、出生證明；單胎順產(chǎn)者，給予產(chǎn)假90天；難產(chǎn)者，增加產(chǎn)假15天；多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒，增加產(chǎn)假15天；晚育者（已婚婦女生育第一個子女時，年滿24周歲的）增加晚育假30

天（僅限在上海工作的員工）。懷孕3個月以內(nèi)自然流產(chǎn)或子宮外孕者，給予產(chǎn)假30天；懷孕3個月以上7個月以內(nèi)自然流產(chǎn)，給予產(chǎn)假45天。公司男員工配偶如為晚育者，男員工可享受3天護(hù)理假。

五、喪假

若員工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡，可享受3天的喪假。

六、帶薪年休假

a.公司員工帶薪年休假根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

b.公司統(tǒng)一安排的休假，計入員工年休假總天數(shù)內(nèi)。

c.帶薪年休假申請流程

申請（個人）→審核（部門經(jīng)理）→審批（公司總經(jīng)理）→備案（考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員）

七、如果員工違反計劃生育政策，則不享受產(chǎn)假、護(hù)理假等相關(guān)規(guī)定。

八、婚假須在領(lǐng)取結(jié)婚證后一年內(nèi)申請，產(chǎn)假須在生育前1個月內(nèi)申請，護(hù)理假需在生育前7天內(nèi)申請。

第五章其它

第十三條考勤統(tǒng)計

員工考勤是每月員工工資核算的重要依據(jù)，每月月末考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員將以員工刷卡簽到記錄為主要依據(jù)，結(jié)合相關(guān)的請假、出差流程，統(tǒng)計員工月度出勤情況，并以此核算當(dāng)月工資。

第十四條未刷卡并沒有相關(guān)流程（請假、出差、考勤異常說明）者，均不計當(dāng)日工資，并根據(jù)實(shí)際情況給予相應(yīng)處理。

第五章附則

第十六條本制度由商務(wù)部門負(fù)責(zé)制定、修改并解釋。

第十七條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批后自2023年1月1日起生效執(zhí)行。

第8篇 h公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

建立公司內(nèi)部財務(wù)管理制度能夠維護(hù)公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益。下面是小編整理的公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范文,希望對大家有幫助。

一、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

3、責(zé)會計核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點(diǎn),做到賬帳相符,賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時匯報。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費(fèi)用,確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管

理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn),做到實(shí)物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支

票在計劃范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定

1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。

3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷,所住賓館不得超過三星級。

4、住勤伙食補(bǔ)貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6、公差人員報銷差旅費(fèi),必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi),否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規(guī)定

1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算,報財務(wù)室審核。

2、計劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目,也要制定計劃或報財務(wù)室審核。

3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。

5、計劃外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購。

6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必須由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

七、公文及合同的管理規(guī)定

1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

2、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

第9篇 財務(wù)部規(guī)章制度范本最新

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責(zé)

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。

3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。

10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對次要責(zé)任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額________倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)________元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的________％處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

第10篇 z社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部規(guī)章制度

第一章工作職能

1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)

2、負(fù)責(zé)每年社費(fèi)收取的登記保管

3、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,審核收付原始憑證,并登記入帳

4、 負(fù)責(zé)有關(guān)設(shè)圖聯(lián)合會及社團(tuán)的費(fèi)用報銷

5、 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析,向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)報告情況

6、 負(fù)責(zé)指導(dǎo),監(jiān)督各社財務(wù)登記組織安排每日對帳工作

7、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

第一條 本部設(shè)一名部長,一名副部,兩名干事。

第二條 部長是本部室的負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)本部現(xiàn)金出納,對各項(xiàng)財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。組織社聯(lián)財務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù),負(fù)責(zé)財會人員的考核。

第三條 副部長協(xié)助部長保質(zhì)保量完成社聯(lián)財務(wù)工作。負(fù)責(zé)本部賬務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財務(wù)報告。認(rèn)真審核會計憑證和會計報表,做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

第四條 兩名干事分別協(xié)助部長及副部長完成本部室各項(xiàng)財務(wù)工作。

第三章工作制度

1.出納員不得兼管收入、費(fèi)用賬務(wù)簿登記工作以及稽查工作和會計檔案保管工作。

2、活動資費(fèi)的申請程序:

領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)申請表---填寫申請---秘書長審批簽字---憑簽字申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)---財務(wù)部收管申請表并發(fā)放經(jīng)費(fèi)---短信或電話通知秘書長該社申請多少經(jīng)費(fèi)---申請人憑購物發(fā)票到財務(wù)部登記賬務(wù)并取回申請表---扣章發(fā)票生效,登記入賬

3、隨時檢查并監(jiān)督各社各項(xiàng)財務(wù)制度的執(zhí)行性情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)會計制度的,及時制止和糾正,重大問題應(yīng)向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、賬務(wù)管理應(yīng)做到日清月結(jié),每月定期組織社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)及各社財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行對賬、報賬及其他財務(wù)活動。若社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、社團(tuán)、財務(wù)部任一方出現(xiàn)漏記帳,賬面不符,違反職業(yè)道德,由簽字人接受懲罰,清潔嚴(yán)重者撤銷其職位。

5、每周例會進(jìn)行各項(xiàng)財務(wù)報銷工作,簽有報銷單位負(fù)責(zé)人姓名,財務(wù)部長、社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)姓名的發(fā)票憑證方可生效,予以報賬,并登記入賬(三方負(fù)責(zé)人缺一不可)。

6、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。

7、報銷者持發(fā)票等報銷憑證到財務(wù)部登記入帳,登記賬務(wù)做到一式三聯(lián),第一聯(lián)由財務(wù)部副部長保管,第二聯(lián)社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)保管,第三聯(lián)由社團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

8、及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn),不斷完善各項(xiàng)財務(wù)管理制度。

9、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,并有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時在場,做到公平、公正、公開。

附則

財務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度,遵循財會人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實(shí)守信,廉潔自律,客觀公正,堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,虛假報賬,不得隨意,指示,強(qiáng)令財會人員及其他人員違法辦理會計事項(xiàng),不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度

第11篇 第五節(jié)?財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

1.在廠長和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據(jù)工廠年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

4.組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。

6.嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、產(chǎn)品正確計價和銷售。

7.負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

8.負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。

9.負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。

11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時布置的各項(xiàng)任務(wù)。

第12篇 財務(wù)部管理制度模版

財務(wù)部管理制度

一、工作職責(zé)及處罰辦法

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的,視情況而定,對主要責(zé)任人處以20元/次罰款,對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的,視情況而定,處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處,除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外,并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結(jié)算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認(rèn)的現(xiàn)金,應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實(shí),處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上,部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的:

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),促使增加工作責(zé)任心,各司其職,各負(fù)其責(zé),破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。

四、本制度從二00六年一月一日起執(zhí)行。