第1篇 財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步深化制度執(zhí)行工作
為強(qiáng)化制度的執(zhí)行效果，創(chuàng)新體制機(jī)制，健全規(guī)章制度，強(qiáng)化監(jiān)督，形成嚴(yán)格的按規(guī)章制度辦事。財(cái)務(wù)公司要求各部門梳理出本部門相關(guān)制度的問責(zé)條款與制度清單，完善制度體系中相關(guān)問責(zé)條款，對(duì)問責(zé)條款進(jìn)行修改完善，加大問責(zé)權(quán)重。做到用制度管人、用制度管事，體現(xiàn)制度的約束力和嚴(yán)肅性。
一是深化對(duì)制度執(zhí)行重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)思想建設(shè)。在制度執(zhí)行中，思想上松一寸，行動(dòng)上就會(huì)散一尺。公司把落實(shí)制度規(guī)定與思想教育引導(dǎo)結(jié)合起來，增強(qiáng)制度意識(shí)，加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，使干部職工明確自己該做什么、怎么做，哪些不該為、違反有哪些后果，自覺做到知制度、守制度。
二是完善制度建設(shè)是推動(dòng)制度執(zhí)行的有效保障。公司多次召開專題會(huì)議完善制度體系中相關(guān)問責(zé)條款，明確完成時(shí)限和工作要求。各部門梳理出本部門相關(guān)制度的問責(zé)條款與制度清單，由風(fēng)控部匯總各部門梳理出來的問責(zé)條款與制度清單，提交會(huì)議討論；根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果對(duì)問責(zé)條款進(jìn)行修改完善，公司審議通過后，形成制度發(fā)文，提高制度建設(shè)質(zhì)量。
三是強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，嚴(yán)格監(jiān)督和問責(zé)。把制度作為帶電的高壓線來落實(shí)，加強(qiáng)督導(dǎo)，提高約束性。對(duì)各部門制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，該問責(zé)的問責(zé)、問責(zé)問到底，從而推動(dòng)有關(guān)制度貫徹落實(shí)，真正使制度成為硬約束，而不是橡皮筋，提高制度執(zhí)行的效率。
公司結(jié)合金融行業(yè)的特點(diǎn)建立健全內(nèi)控制度，對(duì)部門落實(shí)監(jiān)管責(zé)任不力、審查不嚴(yán)、對(duì)員工違反有關(guān)規(guī)章制度、不履行或者不正確履行職責(zé)、對(duì)問題整改工作落實(shí)不力的提出追責(zé)、問責(zé)。
第2篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度3
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度(三)
1.0目的
為確保安全,減少事故的發(fā)生
2.0適用范圍
財(cái)務(wù)部人身及財(cái)產(chǎn)各項(xiàng)安全、消防隱患及損害事故;
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1辦公室不得存放與辦公無關(guān)的易燃易爆物品,報(bào)紙、書刊、資料等易燃物要及時(shí)清理或處理,不得大量存放,對(duì)必須存放的要采取可靠的防火措施;
4.2上班時(shí)禁止一切閑雜人員進(jìn)入辦公室內(nèi);
4.3辦公室所有的報(bào)表、帳本和其他涉及公司的保密資料,下班前要整理歸檔鎖好;
4.4辦公室內(nèi)禁止一切明火行為,下班時(shí)要將電源斷開、關(guān)好門窗方可離開,對(duì)用過的廢紙,無用的文件、報(bào)表和其他可燃物要及時(shí)處理,不需要的用碎紙機(jī)處理;
4.5辦公室內(nèi)的門鑰匙各自要保管好,不得任意丟放或交其他人員保管;
4.6辦公室要根據(jù)實(shí)際需要,配備一定數(shù)量的滅火器材,以備急需之用。
5.0 記錄文件與控制表格
6.0 支持文件
第3篇 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)崗位管理制度
一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，
做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃;編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、
真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
3、責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時(shí)清算和催收;定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)
行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。
4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來
源。
5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。
6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管
理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。
2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。
對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損
壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃;購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支
票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)
專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定
1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必
須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補(bǔ)助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長途汽車6小時(shí)及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼
20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算;副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，所住賓館不得超過三
星級(jí)。
4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè)，于每年十二月中旬編制采購計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審
核。
2、計(jì)劃外采購或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。
3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門采購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。
4、采購價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應(yīng)商摸底詢價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。
5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價(jià)值在500元以下的，
可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。
若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票
與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價(jià)值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時(shí)備查。
八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷
手續(xù)。
2、公司員工報(bào)銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公
司后再予補(bǔ)簽。
4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)管理制度
第一章總則
一、為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則〉、〈公司章程〉結(jié)合公司實(shí)際情況制定。
第二章公司財(cái)務(wù)管理體制
一、總經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人。
根據(jù)總公司的實(shí)際情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的實(shí)施和財(cái)務(wù)決算的審核，并負(fù)責(zé)向基層報(bào)告財(cái)務(wù)計(jì)劃草案的編制情況，預(yù)算的執(zhí)行情況。
決定財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的聘用
二、主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理是公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，按照總公司職責(zé)權(quán)限組織公司及所屬基層公司的日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。
領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部門的基層公司財(cái)會(huì)人員的工作，并根據(jù)法定代表人授權(quán)負(fù)責(zé)管理公司財(cái)產(chǎn)、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實(shí)行兩級(jí)核算體制，下屬基層公司進(jìn)行獨(dú)立核算。
并建立相應(yīng)的記賬、成本核算等規(guī)范的會(huì)計(jì)核算制度。
全面貫徹《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。
維護(hù)公司利益，保障職工權(quán)益和債權(quán)人利益，使資產(chǎn)得到保值增值，不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
四、財(cái)務(wù)科是公司的財(cái)務(wù)管理職能部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)正常運(yùn)行和管理的具體工作。
1、負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的編報(bào)、計(jì)劃的執(zhí)行、財(cái)務(wù)檢查及經(jīng)濟(jì)分析。
2、負(fù)責(zé)擬定公司財(cái)務(wù)管理具體實(shí)施細(xì)則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審具體辦法。
3、組織、指導(dǎo)所屬基層公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
4、如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制年度財(cái)務(wù)決算、利潤分配方案及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)等專題報(bào)告。
5、依法正確計(jì)算并繳納各項(xiàng)稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務(wù)。
8、參與公司經(jīng)營管理和投資決策，提供經(jīng)營和投資決算所需要的會(huì)計(jì)資料及分析報(bào)告。
第三章會(huì)計(jì)原則
公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在會(huì)計(jì)核算時(shí)，以會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。
二、客觀性原則：會(huì)計(jì)憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計(jì)價(jià)的依據(jù)。
對(duì)給資料使用者提供的會(huì)計(jì)資料，必須公正合理，對(duì)不同使用者提供的會(huì)計(jì)資料必須保證一致。
三、穩(wěn)健性原則：會(huì)計(jì)人員在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項(xiàng)的發(fā)生，按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
避免預(yù)計(jì)任何可能的利潤，不高估資產(chǎn),不低估負(fù)債。
四、復(fù)式記賬、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
五、按實(shí)際成本記賬原則：實(shí)際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產(chǎn)及他生產(chǎn)經(jīng)營過程中耗用，會(huì)計(jì)上一概以原始成本計(jì)價(jià)。
六、收益與費(fèi)用相互配比原則：一個(gè)會(huì)計(jì)期間的收益與相應(yīng)的成本和費(fèi)用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計(jì)算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費(fèi)用。
嚴(yán)格劃分兩類支出，避免減少資產(chǎn)和增加費(fèi)用支出，少計(jì)當(dāng)期利潤和稅金;虛增資產(chǎn)而減少費(fèi)用支出，多計(jì)盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對(duì)會(huì)計(jì)核算的精度和報(bào)表內(nèi)容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對(duì)報(bào)表使用者的決策有影響的項(xiàng)目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡(jiǎn)。
九、記賬本位幣原則：公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業(yè)務(wù)時(shí)，按報(bào)告當(dāng)日國家外匯牌價(jià)折合人民幣記賬。
十、充分表達(dá)原則：公司重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和特殊經(jīng)濟(jì)資料，如果是足以影響報(bào)表使用者作出評(píng)價(jià)和決策的，都必須在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露相關(guān)內(nèi)容，讓報(bào)表使用者有可能對(duì)企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況和未來前景作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)和制定可行決策。
第四章財(cái)務(wù)工作管理
一、公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定。
三、財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會(huì)計(jì)、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財(cái)務(wù)工作人員每年年終之前財(cái)會(huì)人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員及有關(guān)人員，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以確保帳實(shí)，帳賬相符。
五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿紀(jì)錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按月報(bào)送總經(jīng)理，對(duì)外報(bào)送的報(bào)表必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報(bào)送報(bào)表。
七、財(cái)會(huì)人員對(duì)公司系統(tǒng)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予以受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。
八、財(cái)會(huì)人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物不相一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。
財(cái)會(huì)人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行處理。
九、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
十一、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。
審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并作出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
十二、財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時(shí)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
第五章資產(chǎn)的管理
資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn),其中流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的管理
現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)務(wù)部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣現(xiàn)金流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性
(一)現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3、各種勞保、福利費(fèi)用，以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出;
4、向個(gè)人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資支付的價(jià)款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
(二)日常現(xiàn)金收支的管理
企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。
現(xiàn)金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金支出的內(nèi)容進(jìn)行審核。
檢查其是否符合國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和政策，是否符合企業(yè)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等。
1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實(shí)行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳目的登記工作。
會(huì)計(jì)人員也不得兼管出納工作。
第4篇 g公司財(cái)務(wù)部管理制度
第一章、財(cái)務(wù)部部門職能:
(一)負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施;
(二)負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理;
(四)負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作;
(五)負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
(六)商戶日常費(fèi)用的收取。
(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé):
(一)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度,建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系;
(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作;
(三)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算,編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算;
(四)分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況;
(五)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理,辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù),辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作;
(六)配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);
(七)負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;
(八)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議;
(九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作;
(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé):
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé):
(一)在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作;
(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);
(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序;
(四)組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;
(五)監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律,以及董事會(huì)決議。
二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé):
(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度,制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定;
(二)審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表,辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算,按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表,使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;
(三)負(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算;
(四)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算,即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作;
(五)保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章;
(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表;
(七)協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;
(八)對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記,并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;
(九)按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;
(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表,每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì);
(十一)樹立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任:
(一)遵守國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度;
(二)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作,定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;
(三)費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)格控制費(fèi)用,做到有據(jù)可依;
(四)按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表;
(五)及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān),手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;
(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;
(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;
(八)樹立公司形象,保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé):
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);
(二)保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報(bào);
(四)經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房;
(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整,提出建議;
(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對(duì)清,當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成,不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé):
(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià);
(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌,落實(shí)到人;
(三)采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng),每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);
(四)綜合調(diào)配公司庫存資源,訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。
第四章、財(cái)務(wù)部各管理規(guī)章制度:
一、財(cái)務(wù)管理制度:
主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理;
(一)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核,總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào),并實(shí)施成本控制;
(二)學(xué)習(xí)國家財(cái)政、稅收方面的方針政策,維護(hù)公司利益不受侵犯,堅(jiān)持原則,秉公辦事;
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,管好用好資金,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn);
(四)對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作,認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證,嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù),監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷;
(五)負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;
(六)指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展,編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃,監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;
(七)認(rèn)真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng),并按時(shí)足額上繳;
(八)按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表,做到報(bào)表及時(shí),數(shù)字真實(shí),內(nèi)容完整,說明清楚,為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料,并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析,進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度,進(jìn)行可行性分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;
(九)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,及時(shí)核對(duì)帳目,達(dá)到帳帳相符,帳實(shí)相符;
(十)按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致,不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng),應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因,變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響,作出書面說明,報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理;
(十二)協(xié)助和配合各部門的工作,并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;
(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券,避免各種問題的發(fā)生;
(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。
二、暫借款及預(yù)付款審批制度:
(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)部付款;
(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”,向財(cái)務(wù)部出具采購申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款;
(三)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;
(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費(fèi)用報(bào)銷制度:
(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷;
(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;
(三)報(bào)銷程序:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算;
(四)公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支;
(五)辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由采購人員按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷;
(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因;
(八)所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
第5篇 a公司財(cái)務(wù)保密制度實(shí)施細(xì)則
公司財(cái)務(wù)保密制度實(shí)施細(xì)則
1.會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告),經(jīng)營意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等),財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則,未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。
2.公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。
3.各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi),按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管,兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后,各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間,財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。
4.各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料,公司有關(guān)規(guī)章制度,證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。
5.對(duì)于財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī),由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定專門人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財(cái)務(wù)總監(jiān)開機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī),專人和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。
6.財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)在未經(jīng)他人允許的情況下,只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在c盤以外各盤的根目錄下,統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名,對(duì)于特殊文件,操作人員可以加密保護(hù),但必須到財(cái)務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)管理部門備案。
7.對(duì)于計(jì)算機(jī)程序、稅控程序、電算化程序、各種申報(bào)表程序等等,各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時(shí)書面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)人備案。
8.財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份,備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同技術(shù)管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時(shí)退回。
9.對(duì)于印章的使用,其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記,對(duì)于特殊事項(xiàng),必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用,并進(jìn)行相應(yīng)登記。
10.對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備,其使用人必須牢記使用密碼,專人專用,但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管,主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下,并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。
11.凡違反上述規(guī)定者,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,給予相應(yīng)處罰。
第6篇 公司銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度
公司銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度(三)
1、目的:公司銷售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā),從部門間工作的協(xié)調(diào)性出發(fā);通過財(cái)務(wù)管理能為銷售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評(píng)價(jià);為公司管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。
2、銷售業(yè)務(wù)前財(cái)務(wù)管理:a)銷售對(duì)方的況狀的評(píng)估,主要是財(cái)政況狀因素的評(píng)估:(定性分析),其次是同行業(yè)竟?fàn)帉?duì)手的情況(對(duì)手強(qiáng)則信用標(biāo)準(zhǔn)低,對(duì)手弱則信用標(biāo)準(zhǔn)高),再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險(xiǎn)的能力(自身承受力),最后是客戶的資信程度(6s)具體為客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況、持續(xù)性。b)銷售對(duì)方信用標(biāo)準(zhǔn)確立:(定量分析)。首先估計(jì)客戶拒付賬款的風(fēng)險(xiǎn)即壞賬損失率,其次確定客戶的信用等級(jí),以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據(jù),再者設(shè)立信用等級(jí)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),利用客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),計(jì)算各自的標(biāo)準(zhǔn),并與標(biāo)準(zhǔn)相比較,最后對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排隊(duì)。總之是“自身的眼光衡量銷售對(duì)方”。
3、銷售業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)管理:發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲(chǔ)部發(fā)貨,倉管部出庫單上必須注明合同編號(hào)。業(yè)務(wù)部合同管理明細(xì)表上標(biāo)明已發(fā)貨數(shù)量、末發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期,以便及時(shí)通知各相關(guān)部門做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如:離發(fā)貨期間時(shí)間、原料缺補(bǔ)時(shí)間的推算。倉儲(chǔ)部根據(jù)出庫單及時(shí)登記貨物出庫數(shù)量,將出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部登記,以便應(yīng)收賬款的確認(rèn)。
4、銷售業(yè)務(wù)后的財(cái)務(wù)管理:a)以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數(shù)量和金額比例以及品種結(jié)構(gòu)比例。b)客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實(shí)際資金,它對(duì)下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下,客戶占用的資金越多,公司的效益就會(huì)進(jìn)一步地下滑,以后經(jīng)營籌資的風(fēng)險(xiǎn)越高。但對(duì)待新客戶或是為了市場(chǎng)占有率等原因除外。
5、銷售人員業(yè)績(jī)考評(píng)體系:a)營銷能力考評(píng),b)客戶發(fā)展能力的考評(píng)c)銷售業(yè)績(jī)考評(píng)。具體考核指標(biāo)與該業(yè)務(wù)員工資掛鉤:實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資*(1-實(shí)際本月收款總額/預(yù)定本月收款總額)*(1-實(shí)際訂單貢獻(xiàn)總額/實(shí)際訂單財(cái)務(wù)貢獻(xiàn)總額)*(年初客戶核對(duì)占用資金總額/實(shí)際客戶占用資金總額*100%
6、業(yè)務(wù)員個(gè)人的應(yīng)發(fā)工資=(底薪+補(bǔ)貼+手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼+伙食費(fèi)補(bǔ)貼)*出勤率
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。
第7篇 公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度
公路養(yǎng)護(hù)公司財(cái)務(wù)管理制度
1、各養(yǎng)護(hù)中心及作業(yè)點(diǎn)要嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真對(duì)照公司下發(fā)的公路養(yǎng)護(hù)月度考核辦法的財(cái)務(wù)管理定期檢查內(nèi)容來執(zhí)行。
2、各中心及作業(yè)點(diǎn)在對(duì)職工財(cái)務(wù)管理上,可按勞分配,以分計(jì)酬的方式對(duì)職工進(jìn)行分配。
3、各類票據(jù)報(bào)帳,做到有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主任三人共同驗(yàn)證簽字,防止貪污現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)做到群眾監(jiān)督、民主理財(cái),充分體現(xiàn)民主權(quán)力。
第8篇 工程分公司財(cái)務(wù)科長崗位制度
建筑分公司財(cái)務(wù)科長崗位制度
一、組織分公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制和監(jiān)督執(zhí)行。
二、組織擬訂分公司資金籌措計(jì)劃并負(fù)責(zé)資金的調(diào)配。
三、組織分公司成本的控制、核算、分析和考核,督促相關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。
四、組織健全分公司財(cái)務(wù)核算制度,利用財(cái)會(huì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
五、參與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理方案中的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、成本分析活動(dòng)。
六、參與組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)。
第9篇 貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度
第一章總則
第二章貨幣資金管理
第一節(jié)現(xiàn)金
第二節(jié)銀行存款
第三節(jié)其他貨幣資金
第四節(jié)賬戶維護(hù)
第三章費(fèi)用報(bào)銷管理
第一節(jié)差旅費(fèi)
第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)
第三節(jié)工傷藥費(fèi)
第四節(jié)其他費(fèi)用
第四章銷售管理
第一節(jié)銷售合同
第二節(jié)出貨
第三節(jié)收款
第五章采購管理
第一節(jié)采購訂單
第二節(jié)收料
第三節(jié)付款
第六章存貨管理
第一節(jié)原材料
第二節(jié)產(chǎn)品
第三節(jié)低值易耗品
第四節(jié)盤點(diǎn)及盈虧處理
第七章成本核算
第八章工資核算
第九章資產(chǎn)管理
第十章財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告
第十一章罰則
第十二章安全與保管
第十三章附則
第一章總則
第1條為建立并逐步完善公司的財(cái)務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司集體的權(quán)益，特制定本制度。
第2條公司財(cái)務(wù)部直接受控于公司股東并對(duì)其負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本制度。
第3條公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章貨幣資金管理
第一節(jié)現(xiàn)金管理
第1條公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金。
第2條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報(bào)銷、員工個(gè)人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出。
第3條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報(bào)銷/申請(qǐng)付款必須由申請(qǐng)人填寫報(bào)銷單/借款單，經(jīng)相總經(jīng)理批準(zhǔn)并由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金。
第4條報(bào)銷單/借款單金額在100元（不含100元）以下的，出納可予支付現(xiàn)金；金額在100元及以上的，出納以銀行匯款形式支付，總經(jīng)理特批除外。
第5條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對(duì)于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時(shí)送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)險(xiǎn)。
第6條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財(cái)務(wù)作賬。
第7條出納應(yīng)對(duì)所收、付的現(xiàn)金及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)。
第8條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財(cái)務(wù)部，并定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，不符時(shí)應(yīng)即時(shí)查明原因，做處相應(yīng)處理。
第9條對(duì)于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時(shí)，應(yīng)即時(shí)查明原因，并做出書面報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。
第10條公司當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過2000元。若超過，出納需及時(shí)存入銀行，總經(jīng)理特批除外。
第二節(jié)銀行存款管理
第1條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行。
第2條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款。
第3條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。
第4條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單不符時(shí)，必需查明原因，直至核對(duì)正確為止。
第三節(jié)其他貨幣資金管理
第1條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財(cái)務(wù)部入賬。
第2條對(duì)于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時(shí)辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期。
第3條對(duì)其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行。
第4條出納需妥善保管單據(jù)，因個(gè)人原因保管不善，保管人員負(fù)全責(zé)。
第四節(jié)賬戶維護(hù)
第1條出納根據(jù)實(shí)際情況對(duì)于公司公戶進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)繳納賬戶維護(hù)費(fèi)用、銀行對(duì)賬、證書更新、資質(zhì)更新等。
第2條出納妥善保管銀行支付工具、銀行支付密碼器、支票等工具。
第3條出納根據(jù)實(shí)際情況，每15天，對(duì)于賬戶進(jìn)行測(cè)試，確保賬戶能夠支付款。
第4條支付賬戶及支付密碼等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并設(shè)置密碼和禁止編輯修改，打印一份存入保險(xiǎn)柜。公司賬戶密碼等信息嚴(yán)禁記錄在個(gè)人筆記本中。
第5條支付賬款時(shí)，雙人核對(duì)。嚴(yán)禁單人操作匯款，違者重罰。
第6條密碼輸錯(cuò)一次后，未查明原因前，嚴(yán)禁第二次輸入。
第三章費(fèi)用報(bào)銷管理
第一節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷
第1條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用。
第2條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡(jiǎn)的原則支付各項(xiàng)費(fèi)用。
第3條公司員工劃分為經(jīng)理級(jí)、主管級(jí)、普通級(jí)三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級(jí)別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用（暫不執(zhí)行）。
第4條為鼓勵(lì)出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級(jí)別待遇的出差人員如果實(shí)際采用了下一級(jí)別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級(jí)待遇差額部分的50%補(bǔ)償給出差人員（暫不執(zhí)行）。
第5條出差人員外出，預(yù)計(jì)所需費(fèi)用在200元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由總經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財(cái)務(wù)審核。
第6條預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報(bào)銷時(shí)沖抵報(bào)銷款，報(bào)銷時(shí)實(shí)行多退少補(bǔ)的原則。
第7條普通人員、主管級(jí)人員的報(bào)銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級(jí)人員的報(bào)銷單先由財(cái)務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款（暫不實(shí)行）。（全部報(bào)銷單由總經(jīng)理批準(zhǔn)）
第8條對(duì)于超過差旅費(fèi)用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報(bào)銷的，報(bào)銷單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財(cái)務(wù)審核，再至出納處報(bào)銷領(lǐng)款。
第9條差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級(jí)別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定。
第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
第1條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用。
第2條業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡(jiǎn)的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表。
第3條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶。
第4條業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門制定。
第5條業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款。
第6條費(fèi)用報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，方可至出納處報(bào)銷領(lǐng)款。
第7條業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷金額超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，報(bào)銷人員必須將報(bào)銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報(bào)銷總額扣除財(cái)務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報(bào)銷款。
第8條業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時(shí)有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價(jià)情況適當(dāng)調(diào)整報(bào)銷上限，報(bào)銷人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報(bào)銷單及業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷單進(jìn)行分項(xiàng)報(bào)銷。
第三節(jié)工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷
第1條工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等。
第2條員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的診療書及發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后到出納處報(bào)銷領(lǐng)款。
第3條公司員工發(fā)生重大工傷事故急需用款時(shí)，總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后直接至出納處借款，事后借款人應(yīng)即時(shí)補(bǔ)填借款單并交由總經(jīng)理補(bǔ)簽批準(zhǔn)，再由財(cái)務(wù)審核后交由出納留底及入賬。
第4條重大工傷事故當(dāng)事人的借款及費(fèi)用報(bào)銷根據(jù)情況可由部門主管負(fù)責(zé)代為辦理，報(bào)銷單均需由財(cái)務(wù)審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，再至出納處領(lǐng)款或沖預(yù)借款。
第5條員工工傷事故的工傷補(bǔ)償費(fèi)由當(dāng)事人自行提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款。
第四節(jié)其他費(fèi)用的報(bào)銷
第1條其他費(fèi)用的報(bào)銷指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工傷醫(yī)藥費(fèi)以外的日常營業(yè)費(fèi)用的報(bào)銷。
第2條其他費(fèi)用的報(bào)銷由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單經(jīng)總門主管批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷項(xiàng)目，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款
第四章產(chǎn)品銷售管理
第一節(jié)銷售合同
第1條公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同。
第2條業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時(shí)將合同正本送交至財(cái)務(wù)部，合同被取消時(shí)，應(yīng)即時(shí)告知財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部需妥善保管相關(guān)單據(jù)。
第3條公司合同專用印章和公章應(yīng)由專人保管，所有銷售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān)，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任。
第二節(jié)銷售出貨
第1條業(yè)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品完工情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由總經(jīng)理審批后分送至財(cái)務(wù)部及倉庫。
第2條倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉庫主管應(yīng)對(duì)貨物出庫及裝車進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。
第3條財(cái)務(wù)部對(duì)倉庫開具的發(fā)貨單進(jìn)行審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票。
第4條已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部的同意，倉庫根據(jù)業(yè)務(wù)部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶退回的產(chǎn)品倉庫暫只做代管商品處理。
第5條成品倉倉管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時(shí)填寫發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時(shí)送交財(cái)務(wù)部。
第6條倉管應(yīng)在產(chǎn)品出庫時(shí)起8小時(shí)內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時(shí)內(nèi)將發(fā)貨單送交至財(cái)務(wù)部，退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫手續(xù)時(shí)起48小時(shí)內(nèi)將退貨單送交至財(cái)務(wù)部。
第三節(jié)收取貨款
第1條財(cái)務(wù)部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同單價(jià)計(jì)算確定應(yīng)收賬款的金額。
第2條財(cái)務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時(shí)核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時(shí)再予以沖銷。
第3條財(cái)務(wù)部定期制作客戶對(duì)賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)直接與客戶進(jìn)行對(duì)賬。
第4條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對(duì)于未及時(shí)收回貨款的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)行催收，仍無法收回貨款的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)告知總經(jīng)理以便進(jìn)行相應(yīng)處理。
第5條業(yè)務(wù)部或財(cái)務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬號(hào)，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號(hào)，客戶匯款后業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)以郵件或電話方式即時(shí)告知本公司財(cái)務(wù)部。
第6條倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識(shí)卡，以便于收發(fā)及管理。
第7條倉管人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時(shí)填寫報(bào)告單送交總經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)幚?/p>
第四節(jié)產(chǎn)品
第1條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的銷售成品、已包裝可隨時(shí)發(fā)貨的庫存成品及各種樣品。
第2條產(chǎn)成品是公司的重要財(cái)產(chǎn)，倉管人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、丟失，倉管應(yīng)保證產(chǎn)品實(shí)際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符。
第3條出現(xiàn)產(chǎn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時(shí)，倉管應(yīng)即時(shí)查找原因，同時(shí)向部門主管、總經(jīng)理報(bào)告，并申請(qǐng)做出相應(yīng)處理。
第4條樣品原則上均應(yīng)先入成品倉并由專人負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)。
第5條對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，倉庫收到退貨后，填寫退貨單送交財(cái)務(wù)部。
第五章低值易耗品
第1條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價(jià)值較低的消耗性物料，如機(jī)臺(tái)配件、辦公用品等。
第2條低值易耗品的收發(fā)原則上都要通過倉管進(jìn)行，通過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報(bào)銷的，報(bào)銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名。
第3條對(duì)于價(jià)值不高，使用時(shí)間較長但未做固定資產(chǎn)管理的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部建立備查賬簿進(jìn)行登記并定期進(jìn)行檢查，物品用具不能使用時(shí)由相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)廢。
第六章盤點(diǎn)及盈虧處理
第1條倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理工作，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的安全性管理，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫存材料、物料、半成品、成品等進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式采取倉管自盤，財(cái)務(wù)監(jiān)盤或抽盤。
第2條公司對(duì)所有的存貨進(jìn)行全盤的次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進(jìn)行，以保證盤點(diǎn)數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的部分存貨盤點(diǎn)每年不應(yīng)少于三次，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)暫停盤點(diǎn)材料部分的收發(fā)料工作。
第3條倉庫根據(jù)實(shí)盤數(shù)量與賬面數(shù)計(jì)算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對(duì)于賬實(shí)不符的，倉庫應(yīng)制作盤點(diǎn)盈虧處理意見申請(qǐng)報(bào)告，說明原因及處理意見，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第4條財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)告單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對(duì)于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管人員的責(zé)任。
第七章成本核算
第1條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核算公司的經(jīng)營成本，準(zhǔn)確反應(yīng)公司的各項(xiàng)費(fèi)用及開支。
第2條公司成本核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費(fèi)用。
第3條其他成本核算的方法由財(cái)務(wù)部另行具體規(guī)定。
第八章工資核算
第1條公司員工工資為計(jì)時(shí)工資，管理人員采用計(jì)時(shí)工資制，按實(shí)際出勤時(shí)間計(jì)算應(yīng)付工資。
第2條工資項(xiàng)目由基本工資、加班工資、全勤獎(jiǎng)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼款及其他款組成，為員工代扣代繳的款項(xiàng)不列入應(yīng)付工資。
第3條工資的具體核算辦法及程序由公司另行專門規(guī)定。
第九章固定資產(chǎn)管理
第1條固定資產(chǎn)指單位價(jià)值較高，使用期限在一個(gè)會(huì)計(jì)年度以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)。
第2條固定資產(chǎn)是公司的重要財(cái)產(chǎn)，對(duì)其加強(qiáng)管理主要表現(xiàn)在對(duì)資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞。
第3條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的所有固定資產(chǎn)詳細(xì)登記，制定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能。
第4條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)際情況對(duì)固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計(jì)提折舊。
第5條對(duì)于不能使用而需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第6條對(duì)于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫報(bào)告單并查找原因，報(bào)告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。
第7條財(cái)務(wù)部應(yīng)組織人員定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對(duì)盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈/虧表，由財(cái)務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理。
第十章財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告
第1條財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的核算，并定期向股東提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出表、銷售報(bào)表及其他相關(guān)報(bào)表。
第2條財(cái)務(wù)部在全面監(jiān)督管理公司的財(cái)產(chǎn)及經(jīng)營活動(dòng)過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告送交總經(jīng)理，并及時(shí)反饋相關(guān)信息，以促進(jìn)問題的解決或改善。
第3條財(cái)務(wù)部除應(yīng)定期向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)定期擬寫工作報(bào)告，向股東及總經(jīng)理詳細(xì)反應(yīng)及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及不足，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反應(yīng)財(cái)務(wù)部監(jiān)督、管理工作的執(zhí)行情況。
第十一章罰則
第1條公司各部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部制度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本制度的順利執(zhí)行，特制定本罰則。
第2條本罰則所制定的懲罰措施包括：會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)、全公司通報(bào)批評(píng)、罰款、辭退、開除等，其他部門制定的罰則與本罰則有沖突的，以財(cái)務(wù)部制定的內(nèi)容或解釋為準(zhǔn)。
第3條各種原始憑證及單據(jù)是財(cái)務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門/公司取得的原始單據(jù)（送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)（材料入庫單、采購訂貨單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報(bào)銷單等），對(duì)于應(yīng)取得而未取得外部門/公司原始單據(jù)的相關(guān)人員，采取“會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)+罰款”的處罰措施，對(duì)于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相關(guān)人員，采取“全公司通報(bào)批評(píng)+罰款”的處罰措施。（根據(jù)實(shí)際情況而定）。
第4條履行單據(jù)審批手續(xù)是制度執(zhí)行的重要保障，對(duì)應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)批準(zhǔn)、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)的處罰措施，但最多批評(píng)兩次，以后再次違規(guī)的采取直接罰款的處罰措施。
第5條公司各部門間是一種合作共事的關(guān)系，財(cái)務(wù)部的工作更需要其他各部門的積極協(xié)助與支持，對(duì)于不積極協(xié)助其他部門開展工作的人員，采取全公司通報(bào)批評(píng)的方式處罰，對(duì)于累教不改的（指次數(shù)為三次以上不含三次）采取罰款措施。
第6條財(cái)務(wù)部招集各類人員開會(huì)時(shí)，相關(guān)人員無正當(dāng)理由不得缺席會(huì)議，無正當(dāng)理由缺席會(huì)議的采取罰款措施，相關(guān)人員三次以上（不含三次）以同樣或類似的理由拒不出席會(huì)議的，視同無正當(dāng)理由缺席會(huì)議（因出差或總經(jīng)理特批的例外）。
第7條會(huì)議點(diǎn)名批評(píng)指在由財(cái)務(wù)部招集的會(huì)議或有財(cái)務(wù)經(jīng)理出席的會(huì)議上，對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行點(diǎn)名批評(píng)，全公司通報(bào)批評(píng)是指以公告的形式將打印的書面批評(píng)文件張貼于公司的宣傳欄或醒目位置，張貼時(shí)間不少于三日。
第8條罰款指對(duì)個(gè)人進(jìn)行現(xiàn)金扣款，根據(jù)實(shí)際情況而定。
第9條因財(cái)務(wù)人員個(gè)人過失所造成的損失，其本人承擔(dān)全部責(zé)任。
第10條因出納個(gè)人操作失誤造成賬戶故障、因會(huì)計(jì)個(gè)人操作失誤造成賬戶鎖定等產(chǎn)生的損失，當(dāng)事人負(fù)有全部責(zé)任。
第11條擅自開設(shè)銀行帳戶或擅自轉(zhuǎn)移銀行存款或擅自將公司資金轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄或出借銀行帳戶的予以開除。
第十二章安全與保管
第1條出納需妥善保管與賬戶相關(guān)的全部物品及密碼并登記在冊(cè)（公私戶網(wǎng)銀、支付密碼器、銀行卡、信用卡、支票等）。
第2條會(huì)計(jì)需妥善保管會(huì)計(jì)用品及公司資質(zhì)（金稅盤、各公司證件、印章、等）并登記在冊(cè)。
第3條會(huì)計(jì)妥善保管好公司記賬憑證及公司報(bào)表。
第4條公司印章及公司資質(zhì)，需經(jīng)總經(jīng)理審批后才能使用并登記。
第5條出納需要定期維護(hù)賬戶并每年進(jìn)行密碼更新。確保賬戶正常運(yùn)行。賬戶出現(xiàn)狀況且無法處理需及時(shí)告知財(cái)務(wù)經(jīng)理。
第7條會(huì)計(jì)需要定期維護(hù)金稅盤等并每年進(jìn)行密碼更新。確保相關(guān)軟件及硬件正常運(yùn)行。出現(xiàn)狀況且無法處理需及時(shí)告知財(cái)務(wù)經(jīng)理。
第8條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管發(fā)票及重要會(huì)計(jì)工具，嚴(yán)禁丟失、嚴(yán)禁外借。
第十三章附則
第1條本制度由財(cái)務(wù)制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。
第2條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)執(zhí)行。
第10篇 建筑裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神,特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
第二條 本細(xì)則遵照有利于國家,有利于社會(huì),有利于企業(yè),有利于職員的企業(yè)宗旨,是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則,亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。
第三條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,審計(jì)部門,本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán),由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施,對(duì)公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán),由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第四條 公司下屬各分支機(jī)構(gòu),各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則,不得與本細(xì)則相違背,如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。簡(jiǎn)介公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則目錄第一章總則第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)第三章財(cái)務(wù)人員管理第四章商品管理第五章現(xiàn)金管理第六章固定資產(chǎn)管理第七章工程、設(shè)備管理第八章車輛、大型設(shè)備維修管理第九章費(fèi)用管理第十章工資結(jié)構(gòu)與資金管理第十一章借支、報(bào)銷管理第十二章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)第十三章舉債、擔(dān)保第十四章審計(jì)第十五章附則有限公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一章總則
第一條 根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一次股東大會(huì)通過決議的財(cái)務(wù)管理制度的精神,特制定本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
第二條 本細(xì)則遵照有利于國家,有利于社會(huì),有利于企業(yè),有利于職員的企業(yè)宗旨,是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的最高準(zhǔn)則,亦是對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行審計(jì)的基本準(zhǔn)則。
第三條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門,審計(jì)部門,本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì)授權(quán),由公司財(cái)務(wù)部門實(shí)施,對(duì)公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟(jì)行為的審計(jì)經(jīng)監(jiān)事會(huì)授權(quán),由公司審計(jì)部門或聘請(qǐng)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第四條 公司下屬各分支機(jī)構(gòu),各門店有關(guān)財(cái)務(wù)管理細(xì)則,不得與本細(xì)則相違背,如有違背均以本細(xì)則為準(zhǔn)。第二章財(cái)務(wù)部門職責(zé)
第五條 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度,認(rèn)真、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
第六條 根據(jù)會(huì)計(jì)核算原則,組織好公司的財(cái)務(wù)核算,包括購進(jìn)、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費(fèi)用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算,按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對(duì)帳。
第七條 及時(shí),完整,準(zhǔn)確,真實(shí)編制月報(bào)和年報(bào)報(bào)表。
第八條 及時(shí)編制公司各門店,下屬分公司的經(jīng)濟(jì)效益考核表,為計(jì)提工資和資金提供財(cái)務(wù)依據(jù)。相關(guān)推薦:倉庫安全工作管理制度專賣店鋪日
第11篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)流動(dòng)資產(chǎn)管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一條 流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)管理的目標(biāo)是以最低的成本滿足經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要。
第二條 流動(dòng)資金是指投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金,流動(dòng)資金控制權(quán)屬總經(jīng)理,由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握使用。
1、員工因公需要可允許領(lǐng)用適量現(xiàn)金,除此以外不得借款、領(lǐng)款。
2、員工報(bào)銷費(fèi)用須經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、費(fèi)用主管部門負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)的副總裁(或其授權(quán)人)、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)簽字審核后方可報(bào)銷。
3、對(duì)外部單位贊助費(fèi)、資助費(fèi)等社會(huì)性支出,由執(zhí)行董事(或董事長)審批。
4、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的,出納人員應(yīng)拒絕支付。
第三條 做好現(xiàn)金收支管理工作。
1、現(xiàn)金使用范圍按國家有關(guān)部門法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
2、出納必須對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,每日對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)帳、盤點(diǎn),做到帳款相符,每月終了,現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對(duì)相符。
3、支付外單位的業(yè)務(wù)往來款項(xiàng),現(xiàn)金支付限在1000元以內(nèi),無特殊情況不得突破,超過限額應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。
4、庫存金額最高限額為6000元,超過限額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。
5、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。
6、不準(zhǔn)出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。
第四條 有外幣收支時(shí),應(yīng)分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置帳戶進(jìn)行明細(xì)核算,加強(qiáng)對(duì)外幣業(yè)務(wù)的管理。
第五條 流動(dòng)資金的使用實(shí)行計(jì)劃管理,主要通過預(yù)算管理來實(shí)現(xiàn),具體根據(jù)預(yù)算管理制度辦理。
1、各部門需根據(jù)年度預(yù)算總額,分月填報(bào)月度用款計(jì)劃,并于每月20日前把次月用款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)管理部。
2、用款時(shí)由經(jīng)辦人填寫用款申請(qǐng)單,經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。
3、對(duì)流動(dòng)資金占用相關(guān)責(zé)任人應(yīng)制訂考核獎(jiǎng)懲辦法。
第六條 應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等,公司根據(jù)《壞賬及存貨報(bào)損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認(rèn)工作,壞帳損失采用備抵法核算,壞帳準(zhǔn)備金按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額4‰的比例提取。
第七條 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的物資,包括材料、低值易耗品等。
1、購入物資應(yīng)辦理入庫手續(xù),由倉庫統(tǒng)一驗(yàn)收、管理。領(lǐng)用材料時(shí),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)相關(guān)程序批準(zhǔn)才可領(lǐng)用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。
2、低值易耗品等物資的領(lǐng)用,由使用人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)低值易耗品管理者登記,由所在部門經(jīng)理簽字,倉庫才可發(fā)貨。
3、應(yīng)以舊調(diào)新的物料或低價(jià)財(cái)產(chǎn),應(yīng)以廢品物料抵交后領(lǐng)新。
4、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià),采用加權(quán)平均法核算。
5、存貨的盤盈、盤虧、毀損的按相應(yīng)報(bào)損程序報(bào)損后的凈損失,計(jì)入當(dāng)期損益。
第12篇 建筑裝飾公司財(cái)務(wù)制度
建筑裝飾公司財(cái)務(wù)制度第一章 總則
1、 依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;
2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度;第二章 財(cái)務(wù)管理細(xì)則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第三章 崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任制
一、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn),直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
二、 按時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。負(fù)責(zé)全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作,組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)告工作。
三、 負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員搞好會(huì)計(jì)核算,正確、及時(shí)、完整地記帳、算帳、報(bào)帳,及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料,全面反映給企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
四、 正確合理調(diào)度資金,提高資金使用效率,指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,為企業(yè)發(fā)展積累資金。
五、 認(rèn)真執(zhí)行成本審批權(quán)限、費(fèi)用報(bào)銷制度,嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支。
六、 負(fù)責(zé)審查各部門開支計(jì)劃,嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行,決不超支。
七、 積極為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái),當(dāng)好參謀。參與企業(yè)經(jīng)營管理,促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。
八、 督促、檢查企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的使用、保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在的問題,確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的合理使用和安全管理。
九、 負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作,加速資金回籠。
十、 負(fù)責(zé)定期開展財(cái)務(wù)分析工作,考核經(jīng)營成果,分析經(jīng) 管理中存在的問題,及時(shí)向總經(jīng)理提出建議,促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。
十一、每三個(gè)月應(yīng)組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況,并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。
十二、 督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊(cè),報(bào)表憑證和原始單據(jù),保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。
十三、 確定財(cái)務(wù)部人員的編制,制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序,建立各種物資、財(cái)金管理制度。
