供電企業(yè)資金管理制度

為加強我分公司資金管理,防范風險,規(guī)范運作,提高資金使用效率,發(fā)揮規(guī)模效益,合理利用資金,根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《國家電網(wǎng)公司關于資金管理的若干規(guī)定》等有關文件,特制定本制度。

第一條建立健全和完善內(nèi)部控制制度,確保不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督,定期或不定期地對資金的安全進行檢查,資金收付業(yè)務應建立嚴格的授權審批制度和責任追究制度。

(一)分公司經(jīng)理是資金管理的第一責任人,對資金的安全、完整和運作效益負責。財務部門是資金管理的職能部門,具體負責安排資金的收入、支付和內(nèi)部監(jiān)督控制事宜。

(二)建立資金領導小組,明確審批人員對資金業(yè)務的授權審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求,對于重大或大額資金業(yè)務,實行集體決策和審批。

(三)建立、健全現(xiàn)金調(diào)度制度,對資金統(tǒng)一管理,統(tǒng)籌安排。

第二條按照《支付結算辦法》和《華北電力集團銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶,辦理存款、取款和結算業(yè)務。

(一)銀行賬戶由財務部門統(tǒng)一開設和管理。只能選擇一個銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶。

(二)營業(yè)部門的電費專用賬戶,只允許存入電費(含價外收入)和上繳電費(含價外收入),不允許發(fā)生其他結算業(yè)務。

(三)應當及時核對銀行賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)后相符。對銀行賬戶核對過程中未達賬項,應查明原因,及時處理。

第三條加強銀行存款管理,要存放在國有控股銀行。嚴禁挪用、貪污、侵占、外逃等非法行為。

第四條加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關印章。任何單位或個人不得將財務印鑒,特別是財務專用章、收費專用章、支票專用章、個人名章等轉借給他人使用。

第五條加強對票據(jù)的管理。明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。用完的發(fā)票或收費票據(jù)應及時登記存檔。任何人不得隨意銷毀票據(jù)。作廢支票應當?shù)姐y行辦理注銷手續(xù)。

第六條確保現(xiàn)金和各種有價證券的安全完整,庫存現(xiàn)金不得超過核定限額,不得以白條抵庫和挪用現(xiàn)金。應當定期和不定期地進行盤點,確保現(xiàn)金和有價證券賬面余額與實際庫存相符。如有短缺,必須查明原因,追究有關人員的責任。

第七條不得以各種形式和手段,采取瞞報、漏報、虛報等方式,截留收入,轉移資金。嚴格實行收支兩條線。嚴禁坐收坐支、設立賬外賬和“小金庫”。

(一)不得以任何方式截留電費收入,收取的電費必須存入指定賬戶,及時上繳。其余額不得超過上級規(guī)定的限額。

(二)不得以預收賬款方式調(diào)節(jié)應收賬款余額,對于預收電費的會計核算應嚴格按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行。

第八條各單位嚴格遵守成本費用開支范圍和標準,嚴禁擠占、挪用以及虛列成本費用套取資金。

第九條涉及對外支付事項的經(jīng)濟合同,應當由主辦部門會同法律、審計等相關部門共同審查通過后,方可簽訂。違反合同條款規(guī)定的支付的事項,不予辦理付款。

(一)在辦理價款支付業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同約定價款支付方式及金額不符,或與工程實際完工情況不符等異常情況,應當及時報告相關部門。

(二)對用款依據(jù)不足,不履行審批程序、手續(xù)不完整,以及原始憑證合法性、合規(guī)性和真實性不足的事項,應拒絕支付款項。

第十條嚴禁擅自或超越權限對外投資、借款或擔保。

第十一條對違反本制度的行為將按有關法規(guī)嚴肅處理。

第十二條本制度由財務科負責解釋。