生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度

1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有,受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口,不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù),非法調(diào)走或挪用資金,財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為,拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止,造成事實(shí),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

2、資金分級(jí)管理,按資金用途,各級(jí)審批權(quán)限:

a:固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限

(1)使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告;

(2)廠長、財(cái)務(wù)部主管初審;

(3)總經(jīng)理審批。

b:低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

(1)總值500元以下(含500元)

a.申請(qǐng)人提出購置清單,單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b.財(cái)務(wù)部審核;

c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

(2)總值500元以上

a.申請(qǐng)人提出購置清單,部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

b.財(cái)務(wù)部審核;

c.總經(jīng)理審批。

c:費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

(1)500元以下(含500元)

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部審核;

d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

(2)500元以上

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部審核;

d.總經(jīng)理審批;

e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

d:因公借款審批程序

(1)500元以下

a.借款人先填寫借款申請(qǐng)單;

b.部門負(fù)責(zé)人審核;

c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

e.到財(cái)務(wù)部借款。

(2)500元以上

a.借款人填寫借款申請(qǐng)單;

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

d.總經(jīng)理審批;

e.到財(cái)務(wù)部借款。

注:因公借款,經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項(xiàng),必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證,并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn),注明付款理由,按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部審核簽字后,方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、凡屬預(yù)付款項(xiàng),由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng),按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核,總經(jīng)理簽字后方可辦理付款,但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié),經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證,交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目,否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

5、工作人員因工作失職,所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé),公司拒絕接受任何解釋。