中學(xué)學(xué)校銀行賬戶管理核算制度

中學(xué)學(xué)校銀行賬戶管理及核算制度

銀行賬戶管理制度是財務(wù)制度的一個重要方面,一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下:

1.對各種存款的管理,必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門正式批準(zhǔn)的銀行開立銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.會計人員及時登記銀行賬目,做到日清月結(jié),準(zhǔn)確掌握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.單位內(nèi)部各部門取得的收入,都要納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。

5.不許開空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。