x地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理,使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》 及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。

第一條 會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)

1. 會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門(mén)處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。

2. 會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專(zhuān)人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。

3. 會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理,上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。

4. 嚴(yán)禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。

5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。

6. 上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。

第二條 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程

一. 初始工作:

1. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要,確定所需功能模塊;

2. 建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;

3. 確定各操作員的權(quán)限及口令;

4. 建立會(huì)計(jì)科目及編碼;

5. 建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;

6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

二. 憑證輸入及審核:

1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證,在計(jì)算機(jī)上填制憑證,用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂;

2. 審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。

三. 憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;

四. 結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報(bào)表,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén);

五. 明細(xì)帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。

第三條 會(huì)計(jì)電算檔案的管理

1. 會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》;

2. 對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專(zhuān)人設(shè)專(zhuān)柜管理;

3. 對(duì)磁盤(pán)資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤(pán)應(yīng)寫(xiě)好標(biāo)簽,貼上保護(hù)歸檔;

4. 操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。