公司審計(jì)委員會(huì)管理制度

某公司審計(jì)委員會(huì)管理制度

第一條 為有效保護(hù)股東利益,完善公司治理結(jié)構(gòu),督導(dǎo)公司審計(jì)職能的有效運(yùn)行,監(jiān)督公司受托責(zé)任的履行,保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的完整性與可靠性,根據(jù)《公司章程》,參照《上市公司治理準(zhǔn)則》,公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì),并制定本管理制度。

第二條 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu),主要在財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)外部審計(jì)、內(nèi)部控制等方面履行職責(zé)并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第三條 審計(jì)委員會(huì)由三名董事構(gòu)成。

第四條 審計(jì)委員會(huì)委員由董事長或者全體董事的三分之一聯(lián)合提名,并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。選舉辦法:

(一)若被提名委員人數(shù)等于應(yīng)選人數(shù),則每位被提名委員獲得全體董事過半數(shù)贊成票即當(dāng)選;

(二)若被提名委員人數(shù)超出應(yīng)選人數(shù),則按照應(yīng)選人數(shù),獲得較多贊成票數(shù)的被提名委員當(dāng)選,若出現(xiàn)票數(shù)相等的情況,應(yīng)就票數(shù)相等的被提名委員單獨(dú)進(jìn)行投票,獲得較多贊成票數(shù)者當(dāng)選。

第五條 審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)具備商務(wù)、法律或財(cái)務(wù)方面的工作經(jīng)驗(yàn),具備基本的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營管理及公司內(nèi)部控制等方面的知識(shí)。

第六條 審計(jì)委員會(huì)委員任期與董事會(huì)任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動(dòng)失去委員資格,委員會(huì)應(yīng)根據(jù)本制度第三至四條 的規(guī)定補(bǔ)充委員人數(shù)。

第六條 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限如下:

1、復(fù)核年度已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告,復(fù)核其他財(cái)務(wù)報(bào)告和董事會(huì)報(bào)告,保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)公允性;

2、檢查公司所有重要的會(huì)計(jì)政策,就會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)對(duì)董事會(huì)及公司股東作出解釋;

3、聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu),討論外部審計(jì)的范圍、程序和計(jì)劃,核查審計(jì)結(jié)果;

4、領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),其具體工作有:任命及撒換內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人,核準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程,復(fù)核內(nèi)部審計(jì)部門的組織形式,審查內(nèi)部審計(jì)部門的工作計(jì)劃及執(zhí)行情況,復(fù)核內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)及訓(xùn)練情況,復(fù)核審計(jì)結(jié)果等;

5、監(jiān)察公司關(guān)鍵的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,審查公司內(nèi)部控制制度的公允性與有效性;

6、監(jiān)督外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)關(guān)于內(nèi)部控制方面建議的執(zhí)行;

7、審閱公司的主要政策及制度,監(jiān)督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德、保持有效的控制以使管理層進(jìn)行科學(xué)的決策。

第七條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),委員會(huì)應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告公司審計(jì)狀況。

第八條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)向股東作有關(guān)公司過去一年的審計(jì)專項(xiàng)報(bào)告,內(nèi)容包括:

(一)公司已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的檢查情況;

(二)公司內(nèi)部控制運(yùn)行狀況;

(三)公司董事及高層管理人員執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》及股東決議的情況;

(四)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向股東報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

第九條 審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用,由公司承擔(dān)。

第十條 審計(jì)委員會(huì)在行使職權(quán)時(shí),如果發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營情況出現(xiàn)異常,可以進(jìn)行調(diào)查,必要時(shí),可以以公司的名義聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及執(zhí)業(yè)審計(jì)師給予幫助,由此發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。

第十一條 審計(jì)委員會(huì)以公司審計(jì)部為日常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)、配合外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行外部審計(jì),負(fù)責(zé)檢查公司的內(nèi)部控制制度及其運(yùn)行,負(fù)責(zé)執(zhí)行委員會(huì)的有關(guān)決議。

第十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為常規(guī)會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議,常規(guī)會(huì)議每年召開兩次,臨時(shí)會(huì)議可根據(jù)需要由委員提議隨時(shí)召開。

第十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會(huì)議;委員會(huì)會(huì)議由委員會(huì)主任招集,委員會(huì)主任無法招集,可以委托其他委員負(fù)責(zé)招集;每一名委員有一票的表決權(quán);會(huì)議做出的決議,必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十五條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,在必要時(shí),可以邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員參加。

第十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事會(huì)秘書做會(huì)議記錄,會(huì)議記錄由董事會(huì)秘書保存。委員會(huì)成員在會(huì)議記錄上簽名。

第十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案和表決結(jié)果應(yīng)以書面形式上報(bào)董事會(huì)備案。

第十九條 審計(jì)委員會(huì)的委員對(duì)所議事項(xiàng)負(fù)有保密責(zé)任,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自披露有關(guān)信息。

第二十條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋,自董事會(huì)批準(zhǔn)頒布之日起實(shí)施。