物業(yè)公司財(cái)務(wù)報表管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之報表管理

第一條 報表管理是指對外的財(cái)務(wù)及有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報表的管理,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表、決算報告等。

第二條 編制報表必須以國家財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等制度法規(guī)為依據(jù),做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。已報出報表中發(fā)現(xiàn)有誤,應(yīng)及時予以更正。

第三條 會計(jì)報表的月結(jié)期為月末,年報為12月31日。

第四條 報表編制日期如下:

資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表,次月的4日內(nèi)。

下月的綜合工作匯編、預(yù)算報告在當(dāng)月的25日以前。

上月的計(jì)劃執(zhí)行情況、決算報告在本月5日以前。

其他需要上報的報表按照送達(dá)部門要求及時報送。

第五條 在報送報表的同時,應(yīng)編寫財(cái)務(wù)分析,說明在經(jīng)營期間、生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤與分配、稅金交納、存貨變動,對本期或下期財(cái)務(wù)發(fā)生重大影響等事項(xiàng)。

第六條 財(cái)務(wù)報表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。

第七條 財(cái)務(wù)報表反映著公司綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和企業(yè)的經(jīng)營狀況,對外報表一律由財(cái)務(wù)管理部提供、報送,任何部門不得隨意向外提供,需要財(cái)務(wù)報表的,需有公司總經(jīng)理同意對外提供的批件,財(cái)務(wù)管理部方可提供。凡收到報表的部門和個人都不得隨意堆放、應(yīng)注意保密。因保密不善而泄密對公司帶來損失的,按損失大小給予處罰。