第1篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度

某物業(yè)公司發(fā)票管理制度

1為了加強(qiáng)公司發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管情況,特制定本辦法。

2發(fā)票購買審批手續(xù)

2.1發(fā)票的審批由公司財(cái)務(wù)部憑稅務(wù)登記證副本和發(fā)票準(zhǔn)購簿,定期到主管稅務(wù)部門辦理購買審批手續(xù)。

2.2稅務(wù)部門審批后,由公司財(cái)務(wù)部到發(fā)票專賣點(diǎn)購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時(shí),一律由專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,按規(guī)定將所領(lǐng)取發(fā)票號(hào)碼逐一登記。

3發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用手續(xù)

3.1各部門必須由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時(shí),必須登記使用日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。

3.2各部門對領(lǐng)用的發(fā)票認(rèn)真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時(shí),要與領(lǐng)用發(fā)票登記的號(hào)碼進(jìn)行核對,并在有關(guān)欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。

4發(fā)票使用范圍

4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費(fèi)、煤氣費(fèi),對外業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)收款、暫收押金。服務(wù)發(fā)票只限于管理費(fèi)、車位費(fèi)及各種有償服務(wù)費(fèi)等各種費(fèi)用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù),必須到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一上帳管理。

5開具發(fā)票

5.1開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時(shí)間并由審核人簽章。

5.2不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。

5.3資金往來專用發(fā)票在開出時(shí)按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳收訖章,支票要注明支票號(hào)碼,并及時(shí)入帳。

5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對,入帳金額與票面金額不符時(shí),及時(shí)查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。

5.5待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)辦人及審核人在核準(zhǔn)無誤后均辦簽章。

6保管、歸檔

6.1發(fā)票的保管由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時(shí),嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。

6.2公司發(fā)票的領(lǐng)取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負(fù)責(zé),統(tǒng)一管理。

7違反管理規(guī)定的罰則

7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的,或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象,除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。

7.2違反發(fā)票管理法規(guī),導(dǎo)致其他單位或者個(gè)人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。

7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實(shí)際財(cái)務(wù)收支的進(jìn)帳金額是否相符,凡不相符又無正當(dāng)原因的,酌情處罰。

第2篇 物業(yè)管理公司發(fā)票收據(jù)管理制度

物業(yè)管理公司發(fā)票和收據(jù)管理制度

一、總則

1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。

二、各種票據(jù)的購買及印刷

1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí),由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí),由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí),由需用部門提出式樣,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

4.財(cái)務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收,詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,設(shè)專柜保管。

三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

1.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

3.票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí),必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼,發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時(shí),應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

四、各種票據(jù)的使用

1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.各種票據(jù)需交接使用時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

5.接收人在接收各種票據(jù)時(shí),如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí),應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。

五、各種票據(jù)的檢查和核銷

1.財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行核銷。

3.財(cái)務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí),必須對票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

第3篇 某某物業(yè)公司發(fā)票管理制度格式怎樣的

某物業(yè)公司發(fā)票管理制度1為了加強(qiáng)公司發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管情況,特制定本辦法。2發(fā)票購買審批手續(xù)

2.1 發(fā)票的審批由公司財(cái)務(wù)部憑稅務(wù)登記證副本和發(fā)票準(zhǔn)購簿,定期到主管稅務(wù)部門辦理購買審批手續(xù)。

2.2 稅務(wù)部門審批后,由公司財(cái)務(wù)部到發(fā)票專賣點(diǎn)購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時(shí),一律由專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,按規(guī)定將所領(lǐng)取發(fā)票號(hào)碼逐一登記。3發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用手續(xù)

3.1 各部門必須由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票,按照發(fā)票使用、登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,在使用發(fā)票時(shí),必須登記使用日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。

3.2 各部門對領(lǐng)用的發(fā)票認(rèn)真履行以舊換新手續(xù),收回用過的發(fā)票時(shí),要與領(lǐng)用發(fā)票登記的號(hào)碼進(jìn)行核對,并在有關(guān)欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。4發(fā)票使用范圍

4.1 資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費(fèi)、煤氣費(fèi),對外業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)收款、暫收押金。服務(wù)發(fā)票只限于管理費(fèi)、車位費(fèi)及各種有償服務(wù)費(fèi)等各種費(fèi)用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù),必須到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一上帳管理。5開具發(fā)票

5.1 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,填寫齊全,上下幾聯(lián)金額必須一致,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或公章,按要求填開發(fā)票人簽章,交審核人審核,填寫審核時(shí)間并由審核人簽章。

5.2 不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。

5.3 資金往來專用發(fā)票在開出時(shí)按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、 收訖章,支票要注明支票號(hào)碼,并及時(shí)入帳。

5.4 每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對,入帳金額與票面金額不符時(shí),及時(shí)查找原因,確保入帳金額與票面金額一致。

5.5 待一本發(fā)票使用完畢后,在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)辦人及審核人在核準(zhǔn)無誤后均辦簽章。6保管、歸檔

6.1 發(fā)票的保管由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時(shí),嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。

6.2 公司發(fā)票的領(lǐng)取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負(fù)責(zé),統(tǒng)一管理。7違反管理規(guī)定的罰則

7.1 凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票,給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的,或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象,除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款,賠償損失金額外,并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。

7.2 違反發(fā)票管理法規(guī),導(dǎo)致其他單位或者個(gè)人未繳、少繳或者騙取稅款的,除沒收非法所得,并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。

7.3 抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實(shí)際財(cái)務(wù)收支的進(jìn)帳金額是否相符,凡不相符又無正當(dāng)原因的,酌情處罰。