房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理制度

房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

1.目的

為加強(qiáng)房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過(guò)合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。

2.適用范圍

沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。

3.術(shù)語(yǔ)和定義

（1）預(yù)算

即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。

（2）結(jié)算

指工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。

4.職責(zé)

（1）成本管理部

成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門(mén)，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任。

負(fù)責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。

負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。

根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。

（2）項(xiàng)目經(jīng)理部

負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料。

負(fù)責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報(bào)成本管理部復(fù)核。

負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核，2萬(wàn)元以上的簽證和5萬(wàn)元以上的設(shè)計(jì)變更必須報(bào)成本管理部復(fù)核。

負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審核。

負(fù)責(zé)填報(bào)竣工時(shí)的《工程竣工結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單》。

將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核。

（3）設(shè)計(jì)部

負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。

負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更。

（4）工程管理部

負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見(jiàn)《工程合同交底作業(yè)指引》。

5.工作程序

（1）工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定

①施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)可且具備乙級(jí)以上（含乙級(jí)）資質(zhì)證書(shū)。

②委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明。

③工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類(lèi)、裝訂、存檔；

工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：

Ⅰ材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書(shū)）；

Ⅱ招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書(shū)等）；

Ⅲ工程合同（包括合同審批表）；

Ⅳ施工組織設(shè)計(jì)方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記；

Ⅴ雙方確認(rèn)的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書(shū)；

Ⅵ工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明）；

Ⅶ其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。

④工程預(yù)結(jié)算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》進(jìn)行，共劃分為建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)、主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)、社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園林環(huán)境工程費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)。編號(hào)由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號(hào)規(guī)則進(jìn)行編號(hào)。

（2）工程結(jié)算注意事項(xiàng)

①《工程結(jié)算工作交接單》各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫(xiě)完整；

②《工程結(jié)算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達(dá)到合同規(guī)定級(jí)別；

③《工程結(jié)算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項(xiàng)目部或設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理；

④現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無(wú)施工后完成情況不得作為結(jié)算書(shū)附件參與結(jié)算；

⑤在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；

⑥對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；

⑦結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定

（3）非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序

①設(shè)計(jì)部提供詳細(xì)的施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書(shū)，由項(xiàng)目經(jīng)理部成本組負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算，項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理批準(zhǔn)，10萬(wàn)元以上的預(yù)算須成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。

②工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書(shū)封面上簽字，并申報(bào)成本管理

部復(fù)核和批準(zhǔn)。

③工程預(yù)算價(jià)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價(jià)簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。

（4）主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序

①設(shè)計(jì)部提供施工圖，項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書(shū)。

②主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢(xún)公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。

③咨詢(xún)公司確定工程預(yù)算后，成本管理部復(fù)核完畢，送項(xiàng)目經(jīng)理部成本組存檔。

（5）非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序

①項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》并匯總竣工結(jié)算資料；

②項(xiàng)目經(jīng)理部成本組確認(rèn)竣工結(jié)算資料；

③項(xiàng)目部成本組審核完畢(含內(nèi)部復(fù)審)，填寫(xiě)《工程結(jié)算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)。送項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；

④10萬(wàn)元以上結(jié)算需報(bào)送成本管理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；

⑤所有結(jié)算均由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、簽字；

⑥所有結(jié)算均由法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)；

（6）主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序

①項(xiàng)目經(jīng)理部工程組出具《工程結(jié)算工作交接單》；

②項(xiàng)目部成本組匯總竣工資料并確認(rèn)；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；

③項(xiàng)目部成本組將《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》提供給咨詢(xún)公司；咨詢(xún)公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算；

④項(xiàng)目部成本組對(duì)咨詢(xún)公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后填寫(xiě)《工程結(jié)算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)；

⑤《工程結(jié)算定案單》依次送項(xiàng)目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字；

⑥《工程結(jié)算定案單》最終由公司法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)；

6.支持性文件

《合同管理程序》

《工程成本管理程序》

《圖紙管理作業(yè)指引》

《工程合同交底作業(yè)指引》

《工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引》

《成本管理軟件操作指引》

附表：

工程結(jié)算定案表

工程名稱(chēng)

工程名稱(chēng)全稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)

開(kāi)工日期

合同開(kāi)工時(shí)間

竣工日期

按結(jié)算申請(qǐng)時(shí)間

保修截止日期

統(tǒng)一寫(xiě)“見(jiàn)保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”

合同價(jià)格

如果一份合同幾個(gè)單體只有一個(gè)合同價(jià)，按建筑面積攤各自單體合同價(jià)

送審造價(jià)

施工單位送審價(jià)

結(jié)算造價(jià)

復(fù)審造價(jià)（此造價(jià)為該工程不含各類(lèi)扣款的完全造價(jià)）

建筑規(guī)模

可以描述清楚規(guī)模如：m2、m、個(gè)等

取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

按施工合同

增減造價(jià)

下調(diào)為：--

上調(diào)為：+

單位造價(jià)

造價(jià)/建筑規(guī)模

質(zhì)保金

按合同百分比×工程造價(jià)

結(jié)算造價(jià)

拆分

按成本管理軟件口徑拆分至×期××科目

施工單位

1．請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章完全一致

2．請(qǐng)施工單位填寫(xiě)“同意此結(jié)算價(jià)”

3．請(qǐng)施工單位填寫(xiě)：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話(huà)

建設(shè)單位

1．本結(jié)算依據(jù)如：**施工圖紙

變更單

簽字單

實(shí)際測(cè)量

包死價(jià)。

2．本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。

3．本結(jié)算依據(jù)定額、取費(fèi)級(jí)別.

4．質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。

5．水費(fèi)、電費(fèi)：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。

6．配合費(fèi)：是否需扣除、數(shù)值。

7．審核人：簽名、時(shí)間

項(xiàng)目總經(jīng)理。。。

財(cái)物總監(jiān)。。。

法人代表。。。

備注

1.如有扣款等問(wèn)題需特殊說(shuō)明一定填寫(xiě)。

2.其它需補(bǔ)充備注說(shuō)明的事宜。