第1篇 公司業(yè)務管理制度

第一章 總則第一條 為加強本公司業(yè)務管理，明確職責范圍和執(zhí)業(yè)人員的崗位責任，不斷提高專業(yè)水平和工作質量，為客戶提供優(yōu)質服務，根據(jù)《中華人民共和國公司法》精神，結合本公司實際情況，特制訂本制度。第二條 全公司人員在執(zhí)業(yè)中必須執(zhí)行相關執(zhí)業(yè)準則規(guī)范的有關規(guī)定，嚴格按本公司制訂的《執(zhí)業(yè)手冊》和各項規(guī)章制度操作。第三條 在堅持獨立、客觀、公正原則在前提下，加強與客戶的溝通，及時通報執(zhí)業(yè)進度，征詢客戶對重大問題調整的意見，協(xié)商處理好包含在咨詢報告中的各種事項，對公司討論的問題與結論撰寫備忘錄存檔。第四條 執(zhí)業(yè)質量與職業(yè)道德是我公司的生命所在。對于注冊師執(zhí)業(yè)準則規(guī)范等規(guī)定，應切實執(zhí)行，不能有絲毫的含糊，決不允許示意、默認或串通作弊，或出具不實、虛假之報告，對一切違規(guī)行為，將嚴肅處理。第五條 業(yè)務承接。對外拓展業(yè)務，必須以公司名義承攬。事先應調查了解客戶的基本情況，進行初步的風險評估，以決定是否予以承接。業(yè)務承攬后，應及時簽訂業(yè)務約定書。業(yè)務約定書一式三份，由公司領導簽署。業(yè)務項目由公司統(tǒng)一調度，任何人不得自攬自做，禁止一個人單獨執(zhí)業(yè)，凡執(zhí)業(yè)人員與委托人有利害關系的應予以回避。第六條 業(yè)務實施。本公司執(zhí)業(yè)一般實行項目負責人責任制，項目負責人按崗位職責合理組織技術人員執(zhí)業(yè)。第七條 報告簽發(fā)。為控制本公司的業(yè)務風險，穩(wěn)步發(fā)展業(yè)務，報告必須經(jīng)分級復核、公司領導簽發(fā)、注冊師簽署、咨詢費用收妥后方可發(fā)出。各級執(zhí)業(yè)人員應認真履行本管理制度第二章規(guī)定的崗位職責，并按照本管理制度第三章的內容進行分級復核。各種需注冊師簽署的業(yè)務報告，必須有屬注冊師簽署。特別重大的業(yè)務問題必須經(jīng)公司領導集體研究決定，否則，報告不能發(fā)出。第八條 檔案入庫。工作底稿是重要的業(yè)務檔案，各級技術人員應按規(guī)定編制工作底稿，并分類、編號，經(jīng)項目經(jīng)理復核后裝訂成冊，業(yè)務報告發(fā)出一周內檔案必須歸檔。第二章 崗位職責第九條 為明確工作職責，提高工作效率，本公司實行業(yè)務分級負責制，即：總經(jīng)理、總技術負責人、項目負責人和專職人員分級負責。第十條 總技術負責人。是對全公司經(jīng)營管理、執(zhí)業(yè)質量、業(yè)務開拓全面負責。具體包括：1、組織制訂本公司的各項業(yè)務工作計劃，落實、總結各項計劃的完成情況。2、組織全公司專業(yè)人員按照獨立執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定和要求，獨立、客觀、公正執(zhí)業(yè)，出具真實、合法的業(yè)務報告，為客戶提供優(yōu)質服務。3、組織制訂和完善質量控制體系，包括建立和落實崗位責任制度，分級復核制度，內部控制制度等，并建立和完善專業(yè)人員的獎懲辦法，嚴格全公司的質量控制。4、組織制訂的修改專業(yè)操作規(guī)程和工作底稿，使工作符合執(zhí)業(yè)準則和規(guī)范指南的要求。5、對重大項目的風險進行評估，并形成相應的工作底稿。6、組織、協(xié)調公司內各部之間的工作，督導業(yè)務部按時、按質、按量完成各項工作。7、統(tǒng)一調度重大項目的執(zhí)業(yè)人員，批準重大項目的工作計劃，審定重大問題的處理意見，確定重大項目的收費，簽發(fā)各種業(yè)務報告。8、對簽發(fā)的業(yè)務報告的工作底稿進行重點復核，以確保工作質量。9、加強與各主要客戶的聯(lián)系，及時了解客戶的需求與動向，鞏固老客戶，開拓新業(yè)務。10、密切各有關主管部門的關系，適時組織大型項目的業(yè)務洽談，努力拓展業(yè)務領域。11、組織、實施全公司專業(yè)人員的后續(xù)教育，不斷提高專業(yè)水平。第十一條 各公司領導應在各自分管的職責范圍內，格盡職守，各司其職，相互合作，搞好全面工作。公司領導的職責范圍和分工另行確定。第十二條 項目負責人職責項目負責人是執(zhí)行各項業(yè)務的直接組織者，是執(zhí)業(yè)小組的現(xiàn)場負責人，也是質量監(jiān)管的第一個環(huán)節(jié)，職責十分重大。1、全面負責本項目的執(zhí)業(yè)質量，對公司領導負責。2、嚴格執(zhí)行本公司各項操作規(guī)程，編制和修改全部綜合類工作底稿（可視實際情況，安排一、兩名專業(yè)人員協(xié)助完成）。3、編制本項目的工作計劃，確定一般項目和初步確定重要項目的工作程序，按確定或批準后的工作程序組織各項具體業(yè)務工作，優(yōu)質、高效完成承辦的業(yè)務。4、合理組織和指導專職人員實施工作程序或確定替代程序，并對程序執(zhí)行的充分性及替代程序的適當性負責。5、就地逐項、逐頁詳細復核、簽署專職人員的工作底稿，并形成復核意見，對其規(guī)范性負責。不規(guī)范的工作底稿，項目負責人有權監(jiān)督專職人員作出補充、修改，并對未指導或指導不當而產(chǎn)生的不規(guī)范性、不真實性負責。項目負責人本人編制的工作底稿，由本人簽署并對其真實性負責。6、在全面復核工作底稿的基礎上，進行綜合分析、判斷，作出風險評估，向總技術負責人和公司領導匯報后，初步確定報告類型。項目負責人自己無法判斷的事項，以及客戶不同意的事項，應及時請示總技術負責人和公司領導。在業(yè)務工作中發(fā)現(xiàn)的某些特殊問題，應及時報告公司領導，以便與有關業(yè)務主管部門取得聯(lián)系，征求意見。7、在實施執(zhí)業(yè)期間，項目負責人應嚴格按照本公司的外勤管理制度等對專職人員（含臨時人員）進行日常管理（如考勤記錄等），并對他們的行為規(guī)范負責。第十三條 專職人員職責。專職人員是工作程序的直接執(zhí)行者。其主要職責包括：1、接受項目負責人的工作安排和指導，相互協(xié)同、配合，認真完成項目負責人分配的任務和其他有關工作，確保業(yè)務質量，對項目負責人負責。2、嚴格執(zhí)行本公司各項操作規(guī)程，認真執(zhí)行經(jīng)批準的工作程序或在項目負責人指導下實施替代程序，進行具體的工作。工作中，不得故意回避而不采用適當程序，以致產(chǎn)生重大的工作質量問題。否則，本公司將進行嚴肅處理。3、根據(jù)本公司的執(zhí)業(yè)手冊要求編制業(yè)務工作底稿，確保工作底稿規(guī)范、完整，證據(jù)充分、適當，數(shù)據(jù)真實、正確，記錄清晰。4、就工作中發(fā)現(xiàn)的問題在工作底稿小結中提出初步處理意見，重大問題及時向項目負責人請示，不得主觀臆斷而得出結論，不得未經(jīng)分析盲目處理，應經(jīng)項目負責人同意和客戶的認可。5、根據(jù)項目負責人的復核結果補充工作程序或工作底稿。6、必要時，在項目負責人指導下，協(xié)助編寫工作小結、報告、管理建議書等或執(zhí)行項目負責人分配的其他工作。第三章 分級復核第十四條 現(xiàn)場收集證據(jù)，編制完整的工作底稿是工作的重要一環(huán)。復核是保證質量、控制風險的關鍵。因此，本公司在全面落實崗位職責的基礎上，切實搞好三級復核，即總經(jīng)理、總技術負責人、項目負責人，嚴把質量關。第

十五條 總經(jīng)理復核的內容1、工作目標是否已達到，重要性水平的確定是否恰當，風險是否得到有效的控制。2、工作計劃、工作總結中提請注意的事項的相關支持性工作底稿。3、項目負責人編寫的工作底稿及復核意見。4、業(yè)務報告的表述是否恰當，以及工作底稿是否恰當、充分。5、其他重大事項的記錄資料。第十六條 總技術負責人復核的內容1、工作計劃是否經(jīng)核準，是否已按原定計劃充分恰當?shù)赝瓿?，項目負責人是否按要求進行了復核。2、項目負責人編制的工作底稿。3、內部控制調查記錄，重點領域各項目的工作程序。4、工作總結，重大問題請示報告，重大問題事實是否清楚，證據(jù)是否充分。5、報告的內容、類型是否符合有關規(guī)定。6、項目負責人對業(yè)務助理人員督導是否恰當。第十七條 項目負責人復核內容：1、項目的工作是否按預定計劃和批準的程序實施，各審計項目的銜接是否合理。2、報告格式是否規(guī)范，計算是否正確，內容和格式是否符合咨詢協(xié)會規(guī)定的要求。3、工作底稿的編制是否達到要素齊全、格式規(guī)范、標識一致、記錄清晰。4、工作底稿的內容是否規(guī)范、完整，如資料是否充分、適當，結論是否正確等。5、工作底稿的歸類、整理是否恰當。上述各級復核人員在復核時應在有關的工作底稿簽字，必要時應形成相應的復核記錄。同時，上述復核內容均為最低要求，各級復核人員應視各項業(yè)務的具體情況予以增加，目的在于確保執(zhí)業(yè)質量，控制執(zhí)業(yè)風險。第四章 附 則第十八條 凡違反制度，沒認真履行相應職責的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即分別情節(jié)輕重對其作出警告、扣發(fā)工資、降職、除名等處分，給公司造成損失的本公司依照有關法律、法規(guī)規(guī)定予以追償。第十九條 本管理制度適用范圍包括相關的執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)崗位基本職責。第二十條 本制度由本公司董事會解釋和作出修改。第二十一條 本制度自2023年10月10日起執(zhí)行。

第2篇 園林綠化工程公司業(yè)務員管理制度

園林綠化工程公司業(yè)務員管理制度

一、遵守國家的法規(guī)法紀和公司的各項規(guī)章制度,貫徹落實公司的文件、指示、精神,加強自身修養(yǎng)、素質和氣質。樹立集體主義觀念,樹立天緣公司和天緣人的形象。

二、熱愛本職工作,吃苦耐勞,努力學習業(yè)務知識和園林景觀知識,盡職盡責完成業(yè)務拓展工作,并填寫好記錄回單,做好工作日記和每月的述職報告。

三、工作時間著裝整齊,佩戴公司胸牌,遵守作息時間,按時向部門經(jīng)理匯報工作和反饋信息。

四、要作風正派,清正廉潔,不損公肥私,不營私舞弊,態(tài)度和藹,言語有禮,誠實守信,胸懷坦蕩,要具有良好的語言表達能力和宣傳能力,吃苦耐勞,勇創(chuàng)佳績。

五、要制訂出月計劃、周計劃,有計劃有目的地拜訪客戶,勇于實踐,善于學習,善于總結,使之立于不敗之地。

六、在工作中團結協(xié)作,互相幫助,注意安全,杜絕隱患,樹立團隊精神,聽從領導,服從分配,響應公司的號召,按時參加公司、部門主持的會議和各項活動。

z園林綠化工程有限公司

第3篇 公司業(yè)務合同管理制度

某公司業(yè)務合同的管理制度

一、適用范圍

本規(guī)定適用于廣深公司所有業(yè)務部門及其駐外地辦事處、平臺機構和其他公司駐廣深公司的平臺業(yè)部門。

二、合同分類和具體適用門

第一類 常規(guī)合同

1、合同--用于簽訂網(wǎng)訊廣告的合同

2、網(wǎng)絡廣告合同--用于簽訂網(wǎng)站廣告的合同

3、技術服務合同--為客戶建網(wǎng)站的合同

4、設計制作服務合同--代理客戶設計、制作廣告宣傳品

第二類 建議使用的合同(包括但不限于)

1、信息服務協(xié)議--網(wǎng)訊訂閱協(xié)議

2、廣告換展位協(xié)議

3、網(wǎng)站鏈接協(xié)議

第三類 非常規(guī)合同

只適用于某個業(yè)務部門或某段時期的特殊性合同;在使用時,需要即時制作其合同范本。

三、合同制作

第一類 常規(guī)合同

常規(guī)合同的合同范本由公司運營中心法律部統(tǒng)一制作,統(tǒng)一印刷。各部門對外開展網(wǎng)訊廣告、網(wǎng)絡廣告、建網(wǎng)技術服務、設計制作服務必須使用其相應的合同范本。

第二類 建議使用的合同

建議使用的合同由運營中心法律部制作參考范本并放在內部網(wǎng)上供下載,各部門可以根據(jù)自身的實際情況對建議使用的合同進行適當?shù)淖兏?并報運營中心法律部審核、備案。

第三類 非常規(guī)合同

非常規(guī)合同由使用該合同的部門制作合同范本,并報運營中心法律部審核;或由提請使用該合同的部門會同運營中心法律部及相關部門聯(lián)合制作,重要合同或金額巨大的合同由公司總經(jīng)理審核批準。

四、合同領取

第一類 常規(guī)合同

常規(guī)合同由運營中心法律部統(tǒng)一印刷,統(tǒng)一編號,統(tǒng)一發(fā)放給各商務網(wǎng)。各部門需要領取合同,應提前一天填制《領取合同申請表》報法律部。

第二類 建議使用合同

建議使用的合同由需要使用該合同的部門從公司內部網(wǎng)上下載,由運營中心法律部按照公司統(tǒng)一編號規(guī)則進行編號。各部門可以從本部門的實際情況出發(fā),自行制定部門內部的合同管理辦法,并報運營中心法律部備案。

第三類 非常規(guī)合同

非常規(guī)合同制作出合同范本后,由使用該合同的部門提請運營中心法律部按照公司統(tǒng)一編號規(guī)則進行編號。

五、合同管理的原則

1、發(fā)生業(yè)務,必須同客戶簽訂合同或合作協(xié)議(包括免費廣告);

2、業(yè)務合同,必須按照公司統(tǒng)一編號規(guī)則進行編號;

3、蓋合同章,必須經(jīng)過部門經(jīng)理審查和法律部審查;

六、業(yè)務審查

1、常規(guī)合同由各部門總經(jīng)理業(yè)務助理以上管理人員(或部門總經(jīng)理授權的主管以上的人員)對合同中涉及業(yè)務的內容進行審查,審查人應對其審查結果簽字確認。

2、非常規(guī)合同由各部門總經(jīng)理對合同中涉及業(yè)務的內容進行審查。如有事項重大、合同金額巨大等特殊情形,需由公司總經(jīng)理對其進行全面審查,審查人應對其審查結果簽字確認。

七、法律審查

1、公司建立廣告審查員制度,選派的廣告審查員同時負責本商務網(wǎng)業(yè)務員所簽合同的審查工作。

2、各部門總經(jīng)理(總經(jīng)理助理或業(yè)務主管)負有審查本部門業(yè)務員所簽合同的責任,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有問題,應該及時和業(yè)務員進行溝通,并及時補救。

3、公司的運營管理中心指派專門法務人員對業(yè)務合同進行審查并加蓋公司的業(yè)務合同專用章,如果負責審查的法務人員對合同內容的合法性、合理性有異議,應簽署書面法律意見。同時可對存在較大問題的合同不予蓋章,并對有關問題進行解釋。

八、審查內容

1、審查客戶主體資格及責任能力;

2、審查客戶發(fā)布的廣告是否屬于其經(jīng)營范圍以及營業(yè)執(zhí)照是否在本公司備案;

3、專利產(chǎn)品的廣告審查客戶的專利證書及其是否在本公司備案;

4、審查客戶代理證、資格證及其他資信證明文件及其在本公司備案情況。

九、蓋章具備的條件

1、主要條款齊備;合同的內容,包括但不限于標的、履行方式等符合法律的規(guī)定。

2、合同的主體合法(對方必須是能夠獨立承擔法律責任的主體)。

3、合同所涉及的經(jīng)營活動未超出合同各方的經(jīng)營范圍、權限范圍。

4、合同不存在顯失公平的內容。

5、合同中不存在損害公司利益的條款。

6、履行了必要的業(yè)務審查、法律審查手續(xù),并且有相關審查人員的簽字認可。

十、空白合同蓋章

空白合同,一律不予蓋章。如果有特殊情況需要為空白廣告合同加蓋合同專用章的,須由申請人填寫《空白合同蓋章申請單》,注明申請時間、申請事由,并經(jīng)過部門審批,經(jīng)法定代表人或總經(jīng)理批準。法律部要同時做好空白合同蓋章登記工作,事后及時監(jiān)督該合同的使用情況。凡遺失已蓋章空白合同者,視情節(jié)輕重,予以當事人(合同領用人)50-500元罰款,如果沒有具體相關人員,則處罰該部門的主管和經(jīng)理。

十一、實物抵廣告合同

客戶以實物折抵廣告費的合同,對外按照正常的廣告合同簽定,明確合同金額及客戶付款時間,由各部門總經(jīng)理或被其授權的業(yè)務負責人簽字后方可蓋章。對內制作《實物抵廣告單》,并經(jīng)總經(jīng)理簽字認可。

十二、標的巨大的廣告

合同標的超過10萬元(含10 萬元)以上,由公司總經(jīng)理簽字認可方可蓋章。公司駐外地辦事處(使用加蓋合同章的空白合同書)在簽訂標的額巨大合同前應先向當?shù)刎撠熑藚R報情況,由當?shù)刎撠熑艘暻闆r請示商務網(wǎng)總經(jīng)理,獲認可后方可簽訂合同。

十三、合同章的保管

合同章由公司運營中心指定專人保管。

十四、合同的編號

(一)編號管理

1、合同、網(wǎng)絡廣告合同、技術服務合同(建網(wǎng)合同)、設計制作服務合同由運營中心編號;

2、廣告換展會合同、訂閱合同、網(wǎng)站鏈接協(xié)議等由各部門站進行編號管理;

3、各部門指派專人對本商務網(wǎng)的所有對外簽訂的合同進行管理編號,并按照運營中規(guī)定的編號規(guī)則進行。

(二)編號規(guī)則

現(xiàn)行的合同編號位碼共九位:

1、'部門代號'分別表示:

01-電子部,02-電腦部,03-安防部,04-汽車部,05-酒店部,06-影音部,07-包裝印刷部,08-廣電部,09-教育部,10-水工業(yè),11-暖通部,12-醫(yī)藥網(wǎng),13-醫(yī)療器械……

20-軟件銷售

2、'區(qū)域'分別表示:1-深圳,2-廣州,3-北京,4-上海。

3、'合同類別'分別表示:

1-合同(網(wǎng)刊廣告),2-網(wǎng)絡廣告合同,3-網(wǎng)絡服務合同(建網(wǎng)),4-設計制作服務合同,5-信息服務合同(訂閱合同),6--廣告換展位合同,7--網(wǎng)站鏈接協(xié)議,8非常規(guī)合同

4、'年份'分別表示為:1-2001年 ;2-2002年……依次類推。

5、'月份'分別表示為:01-1月; 02-2月……依次類推。

6、'序號'分別表示:當月發(fā)放合同的序號。

十五、合同的保管

各部門將已經(jīng)生效的一式三份的合同(適用于簽訂網(wǎng)刊廣告),一份交客戶保管,一份存留于本商務網(wǎng)站備案,一份交財務部專人保管。如合同是傳真件,應該將其復印一式三份,以達長期保存的目的。

十六、合同的登記

1、領取登記

運營中心法律部發(fā)放合同時應進行登記,記錄各部門領取合同的時間、合同種類、份數(shù)、領取人等;各部門的行政助理或文員在給業(yè)務人員發(fā)放合同時,也要一一進行登記,明確記錄業(yè)務人員姓名、領取合同的種類、編號編號等。

2、蓋章登記

公司所有與經(jīng)營活動有關的合同均由運營中心法律部專門負責管理合同專用章的人員加蓋合同專用章。蓋章時,申請蓋章的人員需虛心接受法律部提出的關于合同簽訂和履行的法律意見和建議。

3、作廢、遺失、毀損登記

業(yè)務人員從公司領取的各類合同因各種原因作廢時,不得私自銷毀,應一式三份歸還所屬部門的合同管理人,由合同管理人統(tǒng)一交回運營中心法律部;如業(yè)務人員所領取的各類合同因各種原因遺失、毀損時,應及時向所屬商務網(wǎng)站報告,由所屬部門的合同管理人員進行登記,并及時向運營中心法律部報告。

第4篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務收費管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司業(yè)務收費管理制度

一.業(yè)務收費管理制度△dx/cw-07-01

1.維修基金

1.1維修基金在物業(yè)交付使用時按政府規(guī)定向租戶收取;

1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結轉一次;

1.3維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》,專項用于公用部位、公用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造;

1.4在租戶委員會成立前,基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核,最后由公司董事會審批;在租戶委員會成立后,可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。

2.維修基金的管理

2.1維修基金須按《管理公約》規(guī)定,租戶應自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內委托物業(yè)管理公司將應繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。

2.2維修基金金額須按政府規(guī)定收取,當維修基金發(fā)生開支,財務部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額,使維修基金保持原有的金額水平。

2.3維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的,但當有關租戶轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉移給新租戶。

2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸入該帳戶,累積使用。

3.管理費用的收取

3.1除財務部外,其他員工無權收取管理費。

3.2管理費于每月五日前收取。

3.3管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書,15日發(fā)出第二份催款通知書。

3.4一個月內尚未繳款的,于當月最后一個工作日,發(fā)出第三份催款通知書,以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。

3.5兩個月內尚未繳款的,依《管理公約》規(guī)定對欠交管理費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。

4.水費、電費的收取

4.1水費、電費須按各租戶每月實際用量,并根據(jù)有關供應單位的收費標準,由管理公司財務部代為統(tǒng)一收取。

4.2水電周轉金在租戶辦理入伙手續(xù)時按15元/m2收取。在有關租戶拒交水費、電費達一個月后,管理公司財務部有權動用該筆款項抵扣有關水費、電費欠款。

4.3水、電周轉金不可退還,當有關租戶轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉移給新租戶。

4.4繳付日期按供水供電部門規(guī)定。

4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。

5各項收費標準的界定

5.1滯納金

管理費及其他費用滯納金:按《租戶手冊》及通告文件執(zhí)行,滯納金的計算方法如下:每月累計欠交費用額×1‰×天數(shù)。

5.2租戶申請額外垃圾搬運服務或違反有關垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進行清理,有關費用按實際發(fā)生額收取。

5.3裝修按金及有關金額的界定,按《租戶裝修手冊》的內容執(zhí)行。

二.資產(chǎn)管理制度△dx/cw-07-02

1.固定資產(chǎn)包括汽車、機械設備、傳真機、電腦、空調等,由財務部負責設帳登記,行政人事部負責實物管理,各部門同時應建立固定資產(chǎn)登記簿,記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預計使用年限、使用部門、存放地點。

2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進行一次全面清查盤點,以保證帳實相符,如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn),應查明原因,明確責任,并作出適當處理。

3.固定資產(chǎn)原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。

4.固定資產(chǎn)使用年限如下:

機械設備 10年

動力設備 11年

傳導設備 15年

運輸設備8年

自動化、半自動控制設備8年

電子計算機4年

空調、空氣壓縮機、電氣設備 10年

通用測試儀器設備7年

傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話5年

制冷設備 10年

消防安全設備4年

其他經(jīng)營設備及器具 15年

三.會計科目和會計報表△dx/cw-07-03

1.規(guī)定

1.1共性財務政策部分,按照《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》執(zhí)行。

1.2特性財務政策部分,按照《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》執(zhí)行。

2.科目設置及其使用

2.1資產(chǎn)類:

a.流動資產(chǎn):現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、預付帳款、待攤費用和存貨。

b.固定資產(chǎn)類:固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理等。

c.無形資產(chǎn):專利權、商標權、土地使用權、非專利技術和商譽等。

d.遞延資產(chǎn):開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費等。

e.其他資產(chǎn):特種儲備、銀行凍結存款、凍結物資、訴訟中涉及的財產(chǎn)等。根據(jù)投資需要,可設置'長期投資'科目。

2.2負債類:

a.短期負債:短期借款、應付帳款、應付票據(jù)、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。

b.長期負債:長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產(chǎn)應付款。

2.3損益表:包括營業(yè)成本、管理費用、財務費用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。

2.4權益表:包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。

2.5會計報表:包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。

3.管理會計報表

包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務報告、財務報告補充資料、現(xiàn)金流量月報簡表。

第5篇 保潔公司業(yè)務員管理制度

保潔公司業(yè)務員日常管理制度

一、出勤

每周六下午、周日休息,周一至周六上午8:30-9:30公司開會,遲到5元/次,缺勤20元/次;每月遲到5次自動離職。

二、工作要求

1、熟知工作內容:保潔公司的業(yè)務范圍、收費標準、公司優(yōu)勢、代表性酒店等。

2、每天不低于拜訪3家酒店負責人(星級酒店一般是工程部經(jīng)理或廚師長;酒樓一般是老板、店長或廚師長),月累計低于規(guī)定拜訪數(shù)5元/家。

3、每天晨會上交工作日志,拜訪酒店、廚房清理情況及負責人姓名、電話等基本情況應寫清楚。

4、避免業(yè)務員爭奪同一酒店業(yè)務,一周內不許去同事去過的酒店。已合作過的單位半年內沒合作或原業(yè)務員已離職,其他業(yè)務員方可去開展業(yè)務。

5、實際報價不許低于原報價的75%。否則無提成。

6、回扣酒店負責人(非老板)原則上10%或以內(回扣不計任務),有管理員負責支付。需宴請時提前通知管理員一起參加,單位報銷。

第6篇 公司業(yè)務員規(guī)章管理制度

一.在公司上班期間注意事項

1.上下班時間：每天早上8:30上班，17:00下班。市內業(yè)務人員以早上簽到時間為準。

2.上班時：⑴每天要拜訪30個終端，并對終端內的情況進行記錄，并由綜合組人員進行抽查，對抽查不合格的，視為為走訪終端。

3.熟記行業(yè)知識、簡單操作方法、市場機會、了解公司與市場基本情況。熟知我司現(xiàn)行的優(yōu)勢優(yōu)勢，并能形成一套有見解的說服客戶的理論。

4.上班時嚴守自己的崗位不得擅自離崗。

5.因公因私不能上班時實行書面請假制度。

二.業(yè)務員工作職責

1.認真執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和部門管理規(guī)定。

2.熱愛本職工作，服從公司的工作安排，根據(jù)市場情況制定下期市場操作計劃，確定主攻方向和目標。

3.注意自己的言談舉止，以大方得體的儀態(tài)，積極熱情的工作態(tài)度，做好公司內相關銷售工作。

4.嚴守公司的各項銷售計劃、行銷策略等商業(yè)機密，不得泄露與他人。

5.廣泛搜集信息，掌握市場動態(tài)，對有意向的客戶，利用一切可以利用的關系，創(chuàng)造誠信機會。

6.在工作中，搞好團結協(xié)作關系，共同完成銷售任務。

7.在業(yè)務中出現(xiàn)問題，及時向主管和部門經(jīng)理匯報，提出個人建議。

8.認真為新老客戶服務，提高終端對公司的美譽度和信譽度。

9.完成公司領導交辦的臨時工作。

10.不得利用業(yè)務為自己謀私利，不得損害本公司利益換取私利，不得介紹客戶式轉移業(yè)務給他公司謀取私利。

三·農(nóng)村及周邊業(yè)務員

⑴農(nóng)村業(yè)務員必須用當?shù)毓潭娫捪蚬緢蟮?，以示其真實性?/p>

⑵業(yè)務員在市場期間，不得關機，否則每一次關機罰款50元。

⑶農(nóng)村走訪的業(yè)務人員應合理安排工作時間，要有工作計劃，走訪終端要有終端的詳細檔案，并分析競爭對手信息，并及時像公司匯報，以便做出下步的市場分析計劃。

第7篇 公司倉庫工作紀律和業(yè)務要求管理制度

工作紀律

一、倉庫考勤:由倉庫主管記錄所有保管員考勤。每天考勤兩次,上下午各一次。

二、遲到:遲到1——10分鐘,罰款5元;遲到11——30分鐘,罰款15元;遲到30分鐘以上,當班次不計考勤但必須照常工作。每月累計遲到3次者,罰款后開除。

三、曠工:曠工1——3天,處罰1倍日工資;曠工4天以上,開除。

四、請假:原則上應提前1天向倉庫主管當面請假,被批準后方可認定為請假,否則視為曠工。正常請假不發(fā)工資也不扣工資。特殊情況下可以電話請假。

五、早退:未到下班時間而離開工作崗位即為早退。早退一次罰款5元,每月累計早退2次者,罰款后開除。

六、脫崗:工作時間內,保管員必須堅守在自己的工作崗位上,凡離開崗位30分鐘并且未告知倉庫主管的即為脫崗。脫崗一次,罰款20元。每月累計脫崗2次者,罰款后開除。

七、嚴格遵守公司材料驗收入庫的規(guī)定,廉潔奉公,不得向供應商索取財物,必須拒絕供應商請吃請喝,必須拒絕供應商禮物引誘,堅決維護公司利益。違規(guī)者,每人每次處罰200元;一年內累計違規(guī)2次的,扣罰當月工資并立即開除。

八、下列行為,每次罰款5元:

上班聊天、干私活、頻繁接打電話、聽音樂、玩手機、打鬧戲玩、無故串崗

業(yè)務要求

<成品倉庫工作流程>

一、成品入庫操作流程:

(入庫保管1)指揮成品在車間裝車并統(tǒng)計裝車數(shù)量→(入庫保管1)監(jiān)督成品搬運進入倉庫→(入庫保管2)指揮成品卸車打垛,統(tǒng)計卸車數(shù)量→2個入庫保管員匯總并核對入庫數(shù)量,登記商品卡,填寫入庫單→根據(jù)入庫單登記明細賬→出入庫保管共同盤點倉庫,制作“盤點交接表”→在帳本、庫存表、商品卡、實物確認一致的情況下,雙方簽名,完成交接→立即傳遞早班“盤點交接表”到財務部和銷售部(晚班“盤點交接表”不用傳遞)

注意事項:必須貫徹“入庫四個堅持”

1)堅持按入庫流程操作:必須按流程的先后順序操作,特別是要先入庫,后填入庫單,再登記明細賬,最后出盤點表。嚴禁違規(guī)操作。

2)堅持2人同時操作入庫:在入庫過程中,2個入庫保管員必須同時在指定的位置、現(xiàn)場負責,嚴禁單獨一人實施入庫操作。當只有1人時,必須拒絕入庫作業(yè),同時必須請示倉庫主管臨時增派人員協(xié)助。

3)堅持入庫復核:在入庫過程中,一個保管員在車間內,指揮成品裝車,隨手統(tǒng)計裝車數(shù)量,并全程跟隨平板車、監(jiān)督成品從車間運到倉庫內;另一個保管員在倉庫內,指揮成品卸車打垛,隨手統(tǒng)計其卸車數(shù)量。

4)堅持入庫對賬:兩個入庫保管員在收貨結束后,分別匯總自己的入庫數(shù)量。只有二人的入庫數(shù)據(jù)完全一致并與實際庫存一致后,才允許制作入庫單并記賬。

二、成品出庫操作流程:

接到一式四聯(lián)的“發(fā)貨出庫單”→審核出庫單內容(車牌號、所有責任人簽名、發(fā)貨專用章、品名規(guī)格口味等等)→(發(fā)貨保管1)指揮成品在倉庫內裝車,隨手統(tǒng)計平板車裝車數(shù)量→(發(fā)貨保管2)在倉庫門口監(jiān)督平板車卸車,隨手統(tǒng)計平板車卸車數(shù)量→發(fā)貨結束后,兩個保管員立即核對各自記錄的發(fā)貨數(shù)量與出庫單是否完全一致,只有完全一致時才可進行下一步驟→與提貨人(司機)核對無誤 →把第一聯(lián)(白聯(lián))交給司機轉交客戶,第四聯(lián)(黃聯(lián))給司機做出門證→根據(jù)出庫單登記商品卡和數(shù)量明細賬→檢查出庫單、商品卡、賬簿、實物是否相符

注意事項:必須貫徹“出庫四個堅持”

1)堅持按出庫流程操作:必須按流程的先后順序操作,嚴禁違規(guī)操作;

2)堅持2人同時操作出庫:在整個發(fā)貨出庫過程中,2個發(fā)貨保管員必須同時在指定的位置、現(xiàn)場負責,嚴禁單獨一人實施發(fā)貨操作。當只有1人時,必須拒絕出庫作業(yè),同時必須電話請示倉庫主管臨時增派人員協(xié)助。

3)堅持出庫復核:發(fā)貨過程中,一個保管員在倉庫內負責成品從貨垛向平板車轉移,統(tǒng)計其數(shù)量;另一個保管員在倉庫門口負責成品從平板車向運貨汽車轉移,統(tǒng)計其數(shù)量。

4)堅持出庫對賬:兩個發(fā)貨保管員在發(fā)貨結束后,分別匯總自己的發(fā)貨數(shù)量,并與出庫單核對。只有二人的結果與出庫單完全一致,且與提貨人(司機)完全一致后,才允許把出庫單一、四聯(lián)交給提貨人(司機)。

業(yè)務要求

一、材料入庫流程:

供應商申請入庫→(質檢員對質量檢驗合格)→搬運進入倉庫→保管員指揮打垛,隨手統(tǒng)計數(shù)量→分類匯總入庫數(shù)量,填寫“入庫單”→按規(guī)定傳遞“入庫單”→根據(jù)入庫單登記材料明細賬

注意事項:

1、(只有質檢合格的材料才能搬運進入倉庫,質檢不合格的材料必須拒絕入庫;)

2、填寫入庫單前,必須檢查材料與“報貨計劃單”所列主要內容是否相符。

當名稱、規(guī)格、口味有一項不符時,由倉庫主管立即向總經(jīng)理請示后,按總經(jīng)理指示精神做出具體處理。

對于卷材和托合,當名稱、規(guī)格、口味都相符而入庫數(shù)量超過計劃數(shù)量2%時,由倉庫主管立即向總經(jīng)理請示后,按總經(jīng)理指示精神做出具體處理。

對于箱皮,當名稱、規(guī)格、口味都相符而入庫數(shù)量超過計劃數(shù)量5%時,由倉庫主管立即向總經(jīng)理請示后,按總經(jīng)理指示精神做出具體處理。

3、材料入庫數(shù)量,必須根據(jù)實際計量結果驗收,嚴禁估計驗收?？傮w原則是:能稱重量的稱重,能點數(shù)量的點數(shù),能全查的不抽查,必須抽查的盡量大比例抽查。對于按照固定標準(固定數(shù)量、固定重量)包裝的原材料,例如面粉、白糖、箱皮等,當進貨量較大時可采用抽查的方法,但抽檢比例不能低于10%

4、“入庫單”的傳遞:“入庫單”一式四聯(lián),第一聯(lián)送達牛冬霞;第二聯(lián)送達主管會計;第三聯(lián)(和隨貨單、磅單、報貨計劃單、質檢單一起)送達采購主管;第四聯(lián)倉庫存根,保管員用于記賬、備查。

5、倉庫主管必須注意,原材料卸車及入庫,原則上應安排在白天進行,晚上一般不予安排。另外,中午值班期間,也不予安排卸車入庫工作。

二、材料出庫流程:

車間申請領料→填寫領料單→對材料稱重或查數(shù)→領發(fā)料人員在領料單上簽名確認,材料出庫→根據(jù)領料單逐筆登記明細賬→每天制作“領料匯總單”→檢查明細賬與“領料匯總單”是否相符→檢查賬實是否相符→傳遞領料單及“領料匯總單”

注意事項:

1、必須按出庫流程的先后順序操作,特別是必須先制單、簽名,后發(fā)料。

2、特別強調:保管員發(fā)料時,必須在現(xiàn)場稱重或點數(shù)。下列失職行為,每次處罰保管員20元:①保管員不在現(xiàn)場發(fā)料;②保管員不看真實數(shù)量卻按照領料人自報的數(shù)量填寫領料單;

3、“領料單”一式三聯(lián),第一聯(lián)送達財務部;第二聯(lián)倉庫留存記賬;第三聯(lián)生產(chǎn)班組存。

第8篇 公司業(yè)務員管理規(guī)章制度

公司業(yè)務員管理制度浙江麗正網(wǎng)絡科技有限公司公司業(yè)務員管理制度

一.上下班工作時間及工作事項

1.上下班：每天早上9:00上班，17:00下班。出勤以考核為準。

2.上班時嚴守自己的崗位不得與其他同事打鬧。

3.因公因私不能上班時實行書面請假制度。

4.上班期間總公司以及分公司和各地辦事處的業(yè)務員外出拜訪期間

不得關機，否則每一次關機罰款100元。

5.

二.業(yè)務員工作職責

1.認真執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度和部門管理規(guī)定。

2.熱愛工作，服從公司的工作安排，根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和國家的相

關政策，搞好市場預測及時調整銷售策略，確定主攻方向和目標。

3.注意自己的言談舉止，以大方得體的儀態(tài)，積極熱情的工作態(tài)度，

做好公司內相關銷售工作。

4.嚴守公司的各項銷售計劃、行銷策略、產(chǎn)品開發(fā)等商業(yè)機密，不

得泄露與他人。

5.廣泛搜集信息，掌握市場動態(tài)，對有意向的客戶，利用一切可以

利用的關系，創(chuàng)造成交機會。

6.必須全面了解交易所的歷史及優(yōu)點和發(fā)展方向，掌握銷售談判技

巧、熟悉銷售合同條款。

8.在工作中，搞好團結協(xié)作關系，共同完成銷售任務。

9.在業(yè)務中出現(xiàn)問題，及時向主管和部門經(jīng)理匯報，提出個人建議。

10.認真服務客戶，提高客戶和服務中心對公司的美譽度和信譽度。

11.認真做好售后服務，發(fā)現(xiàn)問題及時進行調查，提出解決方案，請

示領導同意后實施。12.不得利用業(yè)務為自己謀私利，不得損害本公司利益換取私利，不

得介紹客戶式轉移業(yè)務給他公司謀取私利。

13.公司業(yè)務員接到客戶訂單后應把訂單詳情表及時傳回公司或當

地辦事處，把相關資料交由當?shù)剞k事處若在未設立辦事處的地區(qū)則應及時聯(lián)系公司把相關客戶資料傳回技術部。

14.公司業(yè)務員接到如有特殊要求的訂單不可私自同意須向公司匯

報獲批后方可接單。

15.業(yè)務員接單后保留公司回傳單號和負責的分公司或部門相關信

息，7個工作日后應向相關分公司或部門詢問訂單信息和催促訂單生產(chǎn)。

16.業(yè)務員不可私自承諾客戶規(guī)定時間內交貨應與公司取得聯(lián)系后

方可做出承諾。

三·業(yè)務員出差制度

1·凡出差之前業(yè)務員必須向公司申請，批準后方可。

2·具體出差時間及地點由公司統(tǒng)一安排、確定有效。

3·出差前計劃多少天，每天多少本資料及證件要一并帶齊方可批準(如出現(xiàn)其他事項費用自負)。

4·費用支出：出差前只能預支車費，特殊情況需報領導批準。

5·以上條款還望各位員工自覺遵守，不能有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后

果一切自負。

四.業(yè)務員出差在外期間所需注意事項：

1.出差每到一個地方業(yè)務員必須到當?shù)卦O立辦事處報道若當?shù)匚丛O

立辦事處的則用當?shù)毓潭娫捪蚬緢蟮?，以示其真實性?/p>

2.業(yè)務員出差期間，不得關機，否則每一次關機罰款100元。

3.出差期間應合理安排工作時間，要有工作計劃，出差日記要有客

戶詳細檔案，分析競爭對手信息，每星期要按時傳回公司，以作為支出費用憑證。4.每月出差回公司后，應積極遞交出差總結、名片、客戶名單表、

票據(jù)經(jīng)公司財務部核對批準后由公司領導簽字交與財務方可報銷。

本制度自頒布之日實施浙江麗正網(wǎng)絡科技有限公司

行政部、辦公室

二〇一四年十二月十二日附件：

1·各分公司、辦事處業(yè)務員于____________年12月15—18日返回總公司參

加業(yè)務員培訓，凡有事請假者需提前聯(lián)系總公司業(yè)務部和行政部提交書面請假，事情處理完畢后應及時返回總公司參加培訓。若未請假不參加培訓的業(yè)務員則扣除年底一月獎金和取消年終最佳業(yè)務員評選資格。遲到而為請假的業(yè)務員則公司不承擔和報銷相關往返費用和住宿費用。

2·業(yè)務員年底總結大會將于____________年12月28—30日在總公司召開各分公司、辦事處業(yè)務員請于27日下午3：00前返回總公司報道。請合理安排好時間準時返回總公司報道，凡遲到者均取消年終最佳業(yè)務員評選。

浙江麗正網(wǎng)絡科技有限公司

行政部、辦公室、業(yè)務部

_____年_____月_____日

第9篇 廣告公司業(yè)務管理制度

為保證本公司在國家法律法規(guī)規(guī)定的范圍內進行正常的經(jīng)濟活動，加強自身管理，樹立良好的公司形象，根據(jù)《廣告法》的規(guī)定，制定以下四項制度。

一、廣告業(yè)務承接登記制度

公司對承接的廣告業(yè)務應先指定專人負責登記，并根據(jù)廣告的內容和廣告客戶提出的宣傳要求，按照廣告法第二十四條、第三十四條規(guī)定，收取以下廣告證明。

1、營業(yè)執(zhí)照以及其他生產(chǎn)、經(jīng)營資格的證明文件;

2、質量檢驗機構對廣告中有關商品質量內容出具的證明文件：

3、確認廣告內容真實性的其他證明文件：

4、法律、行政法規(guī)規(guī)定的應當進行審查的廣告，應提供廣告審查機關批準文件。

沒有提交廣告證明的，公司登記員須向廣告客戶索要。

二、廣告業(yè)務審核制度

登記并收取了廣告證明之后，由公司審查人員進行審查。根據(jù)《廣告法》第二十七條規(guī)定，查驗有關證明文件，核實廣告內容，廣告審查人員要把廣告內容、廣告證明和廣告管理法規(guī)進行對照和全面審查。

廣告審查的內容：

1、審查廣告客戶的主體資格是否合法。內容是否符合《廣告法》第二十二條規(guī)定，廣告客戶是否真實合法的組織。

2、審查廣告是否真實。

依據(jù)《廣告法》第三條、第四條規(guī)定，應注意審查以下幾個方面內容：

a.廣告的語言文字要真實，畫面表現(xiàn)也要真實，廣告構思符合客觀事實。

b.注意廣告中有無虛構或隱瞞事實真相，夸大宣傳。

c.廣告內容不得使消費者產(chǎn)生誤解，以致誤導消費。

3、審查廣告的合法性。注意廣告內容和廣告表現(xiàn)形式是否合法。

a.審查廣告中有無廣告管理法規(guī)規(guī)定禁止出現(xiàn)的內容，也就是廣告中有無涉及到《廣告法》第七條、第八條、第十四條、第十七條、第十九條、第三十二條等規(guī)定中禁止出現(xiàn)的情形。

b.審查廣告宣傳的表現(xiàn)形式是否合法，根據(jù)《廣告法》第十三條規(guī)定，不得以新聞報導形式發(fā)布廣告。

c.審查承攬的廣告是否是規(guī)定禁止使用的媒介,是否違反《廣告法》中第十八條規(guī)定。

d.審查廣告是否違反其它法律、法規(guī)規(guī)定。在審查時，有疑問的，審查人員應主動向廣告監(jiān)督部門征求意見，了解有關規(guī)定。

e、審查人員審查后提出審查意見，交復查人員進行復查。

4、復查。

廣告負責人或廣告復審人員對廣告和廣告證明復查，確認手續(xù)齊全的，由負責人簽字，并指定專人負責，向工商管理部門辦理有關廣告的審批手續(xù)后，方可投入制作。確認手續(xù)不全的交由審查人員通知廣告客戶補充提交證明或不予承接。

三、廣告合同管理制度

1、廣告合同管理人員應領會依法簽訂廣告合同的意見

2、在簽訂廣告合同中，必須做到認真細致，明確各方面的權利、義務。一方面是維護廣告市場正常秩序的保證，另一方面也是保護當事人合法權益不受損害的必要措施。

3、廣告合同管理人員必須認真做好如下廣告合同的內容和種類：

內容：

a、數(shù)量或質量;b、價款或酬金; c、履行的期限、地點、方式; d、違約責任;e、糾紛的解決方式

種類

：a、廣告發(fā)布業(yè)務合同;b、廣告制作合同;c、廣告市場調查合同; d、廣告代理協(xié)議書 。

四、廣告檔案管理制度

1、廣告檔案管理人員應有高度責任感，認真負責管理好廣告檔案

2、廣告檔案是廣告活動當事人分類保存的廣告樣件及相關證明、文件和資料，廣告檔案管理人員應該管理好如下內容：a、設計、制作、代理、發(fā)布的廣告樣件;b、廣告合同;c、承接登記記錄;d、全部有關證明文件和有其有效復制件;e、廣告審查員和審查意見;f、在條件許可下爭取建立發(fā)布效果及反饋的記錄;g、其他與該廣告有關的文件資料。

3、定期檔案檢查、清點、歸納、妥善保管，方便查閱。

4、廣告檔案資料保存時間一般自廣告最后發(fā)布之日起保存兩年。

第10篇 公司銷售業(yè)務財務管理制度

公司銷售業(yè)務財務管理制度(三)

1、目的:公司銷售業(yè)務人員能從大局出發(fā),從部門間工作的協(xié)調性出發(fā);通過財務管理能為銷售業(yè)務的工作效率、工作質量作出評價;為公司管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。

2、銷售業(yè)務前財務管理:a)銷售對方的況狀的評估,主要是財政況狀因素的評估:(定性分析),其次是同行業(yè)竟爭對手的情況(對手強則信用標準低,對手弱則信用標準高),再者是企業(yè)承受違約風險的能力(自身承受力),最后是客戶的資信程度(6s)具體為客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續(xù)性。b)銷售對方信用標準確立:(定量分析)。首先估計客戶拒付賬款的風險即壞賬損失率,其次確定客戶的信用等級,以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據(jù),再者設立信用等級的評價標準,利用客戶的財務報表數(shù)據(jù),計算各自的標準,并與標準相比較,最后對客戶進行風險排隊?？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N售對方”。

3、銷售業(yè)務中財務管理:發(fā)貨由業(yè)務部通知倉儲部發(fā)貨,倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數(shù)量、末發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期,以便及時通知各相關部門做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如:離發(fā)貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據(jù)出庫單及時登記貨物出庫數(shù)量,將出庫單財務聯(lián)及時報財務部登記,以便應收賬款的確認。

4、銷售業(yè)務后的財務管理:a)以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數(shù)量和金額比例以及品種結構比例。b)客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實際資金,它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下,客戶占用的資金越多,公司的效益就會進一步地下滑,以后經(jīng)營籌資的風險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。

5、銷售人員業(yè)績考評體系:a)營銷能力考評,b)客戶發(fā)展能力的考評c)銷售業(yè)績考評。具體考核指標與該業(yè)務員工資掛鉤:實發(fā)工資=應發(fā)工資*(1-實際本月收款總額/預定本月收款總額)*(1-實際訂單貢獻總額/實際訂單財務貢獻總額)*(年初客戶核對占用資金總額/實際客戶占用資金總額*100%

6、業(yè)務員個人的應發(fā)工資=(底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼)*出勤率

7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

第11篇 石油銷售公司業(yè)務管理制度

石油銷售公司業(yè)務管理制度(試行)

第一章 總則

第一條為了加強管理,明確責任,理順業(yè)務程序,使銷售工作進一步規(guī)范化、標準化、科學化,適應市場經(jīng)濟條件下的競爭要求,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益。根據(jù)國家對化工產(chǎn)品銷售的有關規(guī)定及集團公司、上級單位的相關要求,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法規(guī)定了石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')所有產(chǎn)品在銷售過程中(銷售與配置計劃的編制、客戶資質審核、銷售業(yè)務流程、售后服務等)的工作程序和規(guī)范。

第三條公司的業(yè)務管理實行'統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一定價、統(tǒng)一運輸、分片結算'和'明碼標價、掛牌經(jīng)營、先款后貨'的基本原則。凡參與公司產(chǎn)品銷售的各有關部門及客戶必須嚴格遵守本辦法。

第二章 機構及業(yè)務劃分

第四條公司業(yè)務管理的職能部門為銷售部、市場信息部和物流部。負責對全公司業(yè)務工作進行管理。具體負責公司所有產(chǎn)品銷售計劃的編制、配置計劃的安排、重大銷售合同的簽訂、銷售統(tǒng)計報表的管理;銷售客戶的經(jīng)營資質審核、開戶,鐵路銷售計劃的編制、申報、批復、執(zhí)行等工作。

第五條hb公司銷售部為組織及制定銷售計劃、資源配置管理、銷售業(yè)務的開展及支持性工作、銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析、客戶關系管理、產(chǎn)品質量、計量的售后服務、經(jīng)濟目標責任考核等的職能部門;公司市場信息部負責市場調研、市場信息及市場價格的收集與分析,市場開拓與營銷體系建設、組織與指定營銷方案、品牌管理及形象宣傳等管理。物流管理部負責化工產(chǎn)品采購及配送中的物流和倉儲管理工作。

第三章 產(chǎn)品營銷管理

第一節(jié)市場信息

第六條公司市場信息部按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司要求做好市場信息管理,為市場營銷管理決策提供依據(jù)。市場信息采集的主要方法包括電話交流、口頭交流、網(wǎng)絡查詢、公司信息收集、上級單位信息籌集等。

第七條信息的收集途徑包括:

(一)網(wǎng)絡站點的人員詢問、反饋的信息;

(二)業(yè)務人員調研、反饋的信息;

(三)相關產(chǎn)品專業(yè)網(wǎng)站的信息收集;

(四)直接或間接客戶的訪談、調研的信息收集;

(五)涉及到產(chǎn)品的相關新聞、資訊。

第八條采集內容:

(一)市場價格:包括國家標準價格、內部價格、外部價格;

(二)公司經(jīng)營信息:

1.公司目前購銷存情況,對銷售業(yè)務造成的影響;

2.公司目前所采取的營銷措施;

3.近期或當天業(yè)務經(jīng)營中的主要問題及相關建議。

(三)競爭對手信息:

1.競爭對手的購銷存、價格變動情況;

2.競爭對手生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)銷存情況;

3.競爭對手資源來源和經(jīng)營策略的變化;

4.周邊競爭對手所采取的營銷措施、供求情況及影響。

(四)銷售及服務信息:

1.市場占有率,季節(jié)性等市場消費特征;

2.市場消費的產(chǎn)品結構,消費需求等;

3.產(chǎn)品銷售和服務的滿意度。

(五)行業(yè)信息:

1.行業(yè)動態(tài):國際國內產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、價格、庫存變動情況及趨勢;

2.所在區(qū)域產(chǎn)品市場前景、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場供求和價格走勢等;

3.產(chǎn)運信息:鐵路、航運和公路運輸動態(tài);與轄區(qū)資源調運有密切關聯(lián)的企業(yè)產(chǎn)銷存動態(tài);競爭對手的產(chǎn)運信息等。

(六)消費需求信息:

1.消費類型:根據(jù)不同銷售環(huán)節(jié)、消費種類劃分客戶類消費類型;

2.消費行為:包括消費者的習慣購買心理,消費周期等情況。

(七)宏觀經(jīng)濟信息:

1.政策法規(guī):對產(chǎn)品、天然氣市場和產(chǎn)品營銷有影響的政府部門政策、規(guī)律、法規(guī)等;

2.環(huán)境信息:公司業(yè)務運作所處的自然環(huán)境,包括生態(tài)環(huán)境、自然環(huán)境和人文環(huán)境等;

3.經(jīng)濟信息:目標市場所在地域的經(jīng)濟發(fā)展情況、市場機制、企業(yè)資本、產(chǎn)品價格、生活水平、關鍵資源、服務成本等可能影響客戶消費的因素。

(八)媒體動態(tài):主要是指國家與當?shù)卣畠r格政策執(zhí)行情況,時點或時期性價格檢查情況及檢查結果反饋。

第九條信息的整理、分析、匯報:

(一)營銷人員應定期或當市場情況有變時就其所調研市場的相關企業(yè)、社會經(jīng)營單位的批發(fā)價格、貨源、購進價格等信息進行收集,匯總備用。

(二)營銷人員或基層業(yè)務人員應就當月的市場調研結果形成書面的市場調研報告以備審閱。

(三)銷售部統(tǒng)計人員要定時匯總信息資料,以整理備用,就收集到的各崗位人員所反饋的信息進行分類、分析、整理、總結,提出營銷策劃建議,并定時向主管領導做出匯報。

第二節(jié)業(yè)務管理

第十條公司銷售部應對營銷工作進行統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一規(guī)劃市場范圍及程序。公司應根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所劃定的市場和規(guī)定的任務目標完成相應的營銷管理任務。

第十一條銷售部對產(chǎn)品經(jīng)銷公司下達的任務進行分解,落實到人。根據(jù)不同時期的產(chǎn)品和市場情況,考慮市場營銷策略的調整、人員調整等。

第十二條銷售部在落實營銷管理任務時,應組織制定業(yè)務開拓執(zhí)行計劃,并應寫明業(yè)務對象、地點、時間、事由及如何完成計劃等內容。

第十三條營銷互動、業(yè)務開拓執(zhí)行計劃須經(jīng)公司主管領導批準后方可實施。

第三節(jié)營銷銷售網(wǎng)絡開拓與建設

第十四條按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司的要求,公司遵循'開拓、創(chuàng)新、提升、跨越'的方針,進行公司產(chǎn)品銷售體系的建設,構建完善的營銷網(wǎng)絡。

第十五條以公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為依據(jù),逐步建立公司的營銷管理體系,銷售網(wǎng)絡的建立。

第四節(jié)市場推廣

第十六條公司應通過網(wǎng)絡、電視、報紙、雜志、文本及其他宣傳品等各種媒介向客戶宣傳產(chǎn)品的用途、性能、運輸?shù)戎R,不斷擴大公司和品牌的知名度。

第十七條公司的廣告策劃方案應報上級單位進行內容審核。

第四章 客戶的經(jīng)營資質審核及開戶辦法

第十八條凡參與hb公司產(chǎn)品銷售的各經(jīng)營單位,必須進行經(jīng)營資質審核。審核通過后方可建立相應的客戶檔案,在公司開展經(jīng)營活動。客戶的資質審核工作在公司銷售部。

第十九條客戶經(jīng)營資質審核的基本原則:客戶的經(jīng)營手續(xù)齊全、儲運設施完善、銷售網(wǎng)絡健全,資信程度高、資金實力強、年均購銷量穩(wěn)定、有共贏意識。

第二十條客戶申請開戶的步驟:

(一)提交開戶申請書和法人授權委托書(包括法人身份證復印件、法人簽名、印鑒)。并附公司簡介和近三年經(jīng)營情況介紹,填寫客戶檔案表。

(二)提交相關經(jīng)營許可資質的原件和復印件(原件供審查,復印件供備案)。

(三)提交企業(yè)正常經(jīng)營所必須的各類證照的原件及復印件。包括:①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;②稅務登記證(國稅、地稅均應齊全);③一般納稅人資質證(可以開具增值稅發(fā)票);④企業(yè)組織代碼證;⑤銀行開戶許可證。①②④三證合一的企業(yè)提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證(國稅、地稅均應齊全)、一般納稅人資質證(可以開具增值稅發(fā)票)、銀行開戶許可證即可,沒有三證合一的需提供上述五種證照。

第二十一條客戶提交開戶的各類證照及相關資料齊全后,經(jīng)公司按流程審核,符合客戶經(jīng)營資質審核基本原則的,下發(fā)正式文件準予開戶。并在各銷售服務中心(聚烯烴客戶除外)、西部交易所處辦理相應的登記入會建檔手續(xù)。

第五章 調運入庫

第二十二條計劃編制

公司物流部按月編制月度公路、鐵路調運計劃,報產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。

第二十三條計劃執(zhí)行

(一)化工品銷售部根據(jù)公司的計劃與承運商進行溝通,最終由銷售服務中心負責化工品調運入庫的業(yè)務辦理及調運過程中協(xié)調事項。

(二)物流部跟蹤發(fā)運情況,并通知中央倉收貨;

(三)化工產(chǎn)品運至中央倉后,中央倉應填寫入庫單,做好入庫記錄,并將入庫單反饋至物流部和銷售部。

(四)物流部將實收量反饋至銷售服務中心、承運單位及公司化工品銷售部;

(五)物流部及時、準確的將貨物安全到貨信息(主要涉及到包裝質量、運輸車輛狀況、貨物損耗、污染、短少等情況)向產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部及對應的銷售服務中心進行反饋。

(六)定期對承運單位運輸情況、服務水平等進行綜合評價,評價結果可作為后續(xù)合作的依據(jù)。

第二十四條運費結算

承運商將運費相關票據(jù)提交給物流部,物流部進行核對無誤后提交給財務部,財務部根據(jù)票據(jù)信息與承運商結算運費。

第六章 銷售業(yè)務管理

第二十五條銷售計劃的編制及上報

(一)銷售部計劃管理崗接收產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部下達的銷售(配置)計劃,編制公司銷售計劃,明確各種化工品銷售量目標、銷售收入目標和銷售毛利潤目標,提交部門經(jīng)理進行審核。

(二)部門經(jīng)理審核、平衡銷售計劃,提交公司總經(jīng)理進行審批。

(三)經(jīng)公司審議通過后,上報產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。

第二十六條中央倉銷售程序:

(一)公司財務部提供客戶資金情況至銷售部。

(二)公司銷售部計劃管理崗根據(jù)公司審批后的銷售計劃及客戶經(jīng)理提報的需求計劃及客戶資金情況,開具發(fā)貨通知單,提交部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理簽字確認后提交至公司物流管理部,物流管理部核實發(fā)貨通知單內容,蓋章傳真至中央倉辦理發(fā)貨手續(xù)。

(三)銷售計劃一經(jīng)確定,公司各相關部門和員工務必各司其職,認真組織落實。

第二十七條網(wǎng)拍銷售程序:

(一)銷售部下達各產(chǎn)品掛單量、發(fā)貨地、掛單價格以及客戶可競拍的最大最小單量,而后在西部交易中心網(wǎng)頁上登錄掛單;

(二)客戶繳付交易資金(保證金、手續(xù)費),西部交易中心計劃財務部確認資金錄入結算系統(tǒng)。

(三)經(jīng)西部交易中心審核后,發(fā)布掛單信息,在確認客戶資金信息后下單競拍,西部交易中心交易交收部將成交報表反饋至公司,公司接收成交報表,并監(jiān)督執(zhí)行。

第七章 銷售結算

第二十八條公司的銷售結算工作由銷售部和財務部負責。

第二十九條銷售結算的工作程序:

(一)銷售部每日歸集業(yè)務單據(jù),編制銷售日臺賬、銷售日報,定期根據(jù)銷售日報分核算主體編制銷售結算表,并與公司財務部進行核對,經(jīng)審核無誤后與客戶進行核對,客戶簽字確認。

(二)銷售結算表經(jīng)核對無誤后,財務部結算人員為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單。物流部對接榆林、延安銷售服務中心,與上游單位結算并及時索要回采購發(fā)票。

(三)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至公司。

第八章 客戶退款

第三十條對參與公司銷售業(yè)務的客戶,實行'打款自愿、退款自由'的原則。

需退款的客戶,應持有法人簽字的單位雙聯(lián)介紹信(注明退款人、退款金額、單位賬號并加蓋公章和財務專用章),出示本人身份證,方可辦理。

第三十一條因市場發(fā)生變化,或其他原因,客戶提出退款請求的,根據(jù)不同產(chǎn)品由銷售服務中心業(yè)務部或本部核對客戶所有業(yè)務是否終止,并核對客戶賬戶余額,核對無誤后由業(yè)務人員填寫退款通知單并簽字,然后提交銷售會計核對并簽字。業(yè)務人員將該退款通知單依次提交銷售部經(jīng)理(業(yè)務部由業(yè)務副主任審核)審核,財務部經(jīng)理審核,業(yè)務主管領導審核,財務主管領導審核,總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后,由財務部與集團財務中心申請退款,次月完成客戶客戶退款,并通知銷售服務中心業(yè)務部財務在銷售業(yè)務管理系統(tǒng)上進行賬務處理。

第九章 產(chǎn)品售后服務管理

第三十二條hb公司產(chǎn)品售后服務遵循'信譽第一、用戶至上'的原則。公司所有職工均有義務向客戶宣傳公司產(chǎn)品的運輸、儲存、使用的安全須知及預防措施,幫助客戶解決銷售過程中需要解決的問題。

第三十三條因產(chǎn)品銷售引起售后服務的受理部門為公司銷售部,處理后報銷售部備案。

第三十四條為確?？蛻衾?公司每年組織一次走訪客戶活動。對產(chǎn)品質量、性能等問題進行回訪,解決客戶的疑難問題。編寫走訪客戶報告,提出改進建議。

第三十五條為便于客戶及時反映情況,公司及各銷售處應建立客戶投訴渠道和投訴熱線。對客戶投訴要認真接待,對投訴內容進行登記,建立《客戶投訴記錄及處理意見》。同時,對客戶所反映的問題,應盡快給予答復,并將處理意見反饋客戶。

第三十六條產(chǎn)品質量、計量售后處理

(一)hb公司售出產(chǎn)品如發(fā)生質量計量問題,由該產(chǎn)品售出地所屬中央倉及時將情況報告銷售部。銷售部及時上報上級主管部門。

(二)在產(chǎn)品售后質量、計量事故的處理中,凡屬我公司在儲存、交付及運輸過程中,因處理不當或其他原因造成的,由調查組寫出書面調查報告,按上級單位有關規(guī)定進行處理。

(三)凡hb公司出售的產(chǎn)品發(fā)生質量、計量問題,客戶均應在貨到后24小時內,向產(chǎn)品出售地所屬庫、站及時反映,對逾期報告的,hb公司概不負責。

第十章 附則

第三十七條凡本辦法未規(guī)定的業(yè)務管理制度,諸如統(tǒng)計報表管理、價格制定管理、市場信息與調研管理、目標考核管理等其他管理制度,將另行制定管理辦法后,下發(fā)執(zhí)行。

第三十八條因公司業(yè)務活動發(fā)生重大變化,本辦法將進行適時修訂和補充。目前相關的管理制度與本辦法相違背的,以本辦法為準。

第12篇 公司財務管理制度進出口業(yè)務財務管理規(guī)定

某公司財務管理制度之“進出口業(yè)務財務管理規(guī)定”

第一章總則

第一條為適應中國11發(fā)展總公司高速發(fā)展的要求,加強進出口業(yè)務管理,明確責權,確保貿(mào)易項目質量,建立規(guī)范化、科學化的管理模式,根據(jù)國家有關規(guī)定并結合11總公司實際經(jīng)營情況,特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定的重點是從財務管理與資源控制的角度出發(fā),涉及法規(guī)的問題,請參照(中國11發(fā)展總公司合同管理規(guī)定)執(zhí)行。

第三條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)所有從事進出口業(yè)務的商品流通企業(yè)。

第二章出口業(yè)務

第四條出口項目報審時,業(yè)務人員需向財務部門提供下列資料。

1、《合同審批表)(見附表一);

2、出口合同及國內購銷合同或委托代理出口協(xié)議樣本:

3、《自營出口商品換匯成本預算單》(見附表二);

4、如出口商品屬于國家計劃配額內商品,還需提供出口商品許可證正本,招標項目需提供出口中標書。

第五條財務主管人員根據(jù)上述資料有權審核以下內容:

1、復核《自營出口商品換匯成本預算單》,對項目預期的總體盈利情況進行審核;

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀律(如海關、稅務、外管局等部門的有關規(guī)定)和公司有關財務制度的可能;

3、對于代理出口業(yè)務是否存在承擔銷售盈虧,墊付商品資金及擔負基本費用的情況;

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全,經(jīng)營資金是否有保障。

在上述審核過程中,財務主管人員對項目的某些具體情況持有異議時,項目執(zhí)行人須詳細說明情況,對有嚴重違反國家財經(jīng)紀律或公司財務制度,以致于項目不具備操作的條件時,財務主管人員可在《合同審批表)中簽署否定意見。

第六條對于自營出口項目,業(yè)務人員應在支付國內商品采購貨款前5一10天與財務人員聯(lián)系,以便財務人員及時安排資金。辦理付款手續(xù)時,業(yè)務人員應填制(進出口貿(mào)《進出口貿(mào)易項目付款申請表》(見附表三),并報請本部門負責人、財務負責人。公司負責人簽審,并附加蓋“法規(guī)審核專用章”的有關合同或協(xié)議書副本,財務人員依此辦理忖款手續(xù)。付款后業(yè)務人員應在10個工作日內將發(fā)票交財務部門。對于增值稅發(fā)票,財務人員應逐項認真審核。對不符合要求的發(fā)票,業(yè)務人員有責任重新向客戶索取。

第七條在做農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務時,不準直接向農(nóng)民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后,方可支付不超過貨款20%的預付款,貨物運至出口裝運港經(jīng)商檢部門檢驗合格后,方可支付余款。如發(fā)現(xiàn)不符合出口商品規(guī)格和質量等問題,應拒絕收購和付款,并及時向對方提出有效異議,如已憑托收方式付款的,應及時予以追回。

第八條關于127特戶的使用方法的規(guī)定:在商品采購業(yè)務中,原則上不采用匯票自帶(即127特戶)方式,如確因業(yè)務需要,經(jīng)總公司分管領導批準,可由業(yè)務人員和財員共同攜帶外出,相互監(jiān)督使用。業(yè)務人員負責貨物采購及訂立合同,財務人員負責掌握匯標及討款,貨物余額超過10萬(含)元人民幣的,合同簽訂步須上報購批準,派出的財務人員須見到公司分管領導簽字同意付款的書面?zhèn)髡婧蠓娇筛犊?特殊地區(qū)無法使用傳真的,由公司領導口頭通知派出的財務人員,回京后補辦書面手續(xù)。

第九條在買方開出信用證后,業(yè)務人員應立即通知財務人員到通知銀行查收,財務人員視資金狀況采取相應融資措施,需要信用證打包貸款的項目,財務人員應及時與銀行聯(lián)系,爭取貸款早日到位。

第十條在出口貨物裝船發(fā)運后,業(yè)務人員應在1一2個工作日內按照信用證或有關出口合同的要求制妥全套結匯單據(jù),并填制匯票(見附表團),業(yè)務人員應配合財務人員做好審單工作,盡早向銀行交單收匯、結匯。

第十一條對核銷單的管理

報關之前,業(yè)務人員需從財務部門領取(出口收匯核銷單),同時在(核銷單領用登記薄)上簽字。注明申領份數(shù)。合同號、商品名稱、申報金額。報關后業(yè)務人員應立即將核銷單退還財務部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業(yè)務人員,在下一次領取核銷單時,財務人員有權拒發(fā),同時,財務部門有權視情節(jié)輕重提請人事部門扣發(fā)相應工資。

第十二條財務人員到外匯管理局辦理核銷手續(xù)時,應備好下述資料正本。

1、蓋有海關驗訖章的核銷單;

2、報關單:

3、銀行結匯水單(蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結匯水單);

4、外貿(mào)發(fā)票。

上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量一致,金額相符。

第十三條財務人員在辦理出口退稅時,應及時備好全套資料如下。

1、出口退稅申請表:

2、增值稅發(fā)票并附稅收(出口貨物專用)繳款書;

3、在外管局已核銷的核銷單;

4、報關單;

5、外貿(mào)發(fā)票;

6、收入成本作銷帳復印件。

上報稅務局后,財務人員還應積極配合稅務局做好函證調查工作,盡早收回退稅款。

第十四條代理出口業(yè)務中,在完成銀行結匯,外管局核銷工作之后,財務人員應持上述資料到稅務局辦理出口退稅轉移單,并交委托方在當?shù)赝硕?。對于委托方堅持在我公司辦理退稅的,我公司本著不墊付稅款的原則執(zhí)行。

第三章進口業(yè)務

第十五條進口項目報審時,業(yè)務執(zhí)行人需向財務部門提供下列資料:

1、《合同審批表》;

2、進口合同及國內購銷合同或委托代理進口協(xié)議樣本;

3、《自營進口商品盈虧預算單》(見附表五);

4、如進口商品屬于國家控制性商品,還需提供進口商品許可證正本或機電設備進口證明或進口商品登記證明。

第十六條財務主管人員根據(jù)上述資料有權審核以下內容:

1、復核《自營進口商品盈虧預算單》,對項目預期的總體盈利情況進行審核;

2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀律(如海關、稅務、外管局等部門的有關規(guī)定)和公司有關財務制度的可能;

3、對于代理進口業(yè)務是否存在承擔銷售盈虧,墊付商品資金及擔負基本費用的情況;

4、對收付款方式的選擇是否合理、安全,項目資金是否有保障。

5、如對內為遠期收款方式的,除有長期業(yè)務關系的客戶經(jīng)特批外,一般不宜采用。

第十七條對于需開立信用證的進口業(yè)務,業(yè)務人員須提前三天向財務部門提交公司內部的(信用證開立申請書調見附表六),并報請業(yè)務部門負責人。財務負責人以及公司負責人簽審后,再向財務人員提供下列資料:

1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進口合同,國內購銷合同或委托代理進口協(xié)議正本一套。

2、銀行開證申請書;

3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設備進口證明或進口商品登記證明等文件正本。

第十八條財務人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后,盡快提交銀行,并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉入銀行保證金帳戶。信用證開出后,財務人員應及時取回信用證副本并交業(yè)務人員共同核對。

第十九條開出的信用證需修改時,業(yè)務人員應及時向財務部門提出書面改證申請并附詳細內容,重要內容的修改還需業(yè)務部門負責人的簽字。財務人員審核無誤后加蓋財務章送交銀行通知改證,并及時查收改證回單。

第二十條財務人員應根據(jù)信用證條款或進口合同中規(guī)定的議付單據(jù)仔細核查單證是否相符,以及各個單據(jù)之間是否相符,如若發(fā)現(xiàn)單單之間、單證之間有不一致之處,應及時通知付款銀行,停止對出口商付款。

第二十一條在對外議付時,業(yè)務人員應提前5一10天與財務人員聯(lián)系,以便財務人員合理安排資金;經(jīng)審核無誤可以對外付款的合同,業(yè)務人員填制《進出口貿(mào)易項目付款申請表》,并報請業(yè)務部門負責人、財務部門負責人、公司負責人(l/c方式除外)簽審后交財務人員辦理付款手續(xù),并配合財務人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條財務人員在見到《進出口貿(mào)易項目付款申請表》后,填制忖款單據(jù),向銀行提交下述資料:

1、購匯申請書;

2、貿(mào)易進口付匯核銷單;

3、報關單;

4、進口合同,國內購銷合同或委托代理進口協(xié)議正本;

5、如屬國家控制性商品,還需提供進口商品許可證或機電產(chǎn)品進口證明或進口商品登記證明等文件。

議付后,財務人員應及時取回購匯單據(jù)及核銷單并通知業(yè)務人員購匯成本。

第二十三條代理進口業(yè)務對外議付時,如果公司尚未收到委托方應付的貨款,在l/c付款方式下,業(yè)務人員負有責任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內向委托方追回,在其他付款方式下,財務人員有權延遲或拒絕忖款。

第二十四條未經(jīng)財務人員審核過的合同,或不能提供加蓋“法規(guī)審核專用章”的合同,或無法提供銀行購匯所需單據(jù)的項目,財務人員有權拒絕付款。

第二十五條進口商品在國內銷售時,財務人員根據(jù)《購銷合同)中的規(guī)定及時與業(yè)務人員聯(lián)系催收貨款,貨款收回后方可開具增值稅發(fā)票。

第四章附 則

第二十六條本規(guī)定由總公司財務本部門負責解釋。

附表一:

經(jīng)貿(mào)合同審批表

送審單位:

送審日期:

合同名稱:

合同編號:

合同對方名稱:

資信等級:

□是□否需要政府準許性文件

□是□否利用總公司信用

承辦人員對該業(yè)務的說明,(包括:1、國內外市場對同樣貨物的報價情況2、業(yè)務難點及風險3、風險防范措施)

承辦人:

送審單位負責人對承辦人員所作說明的確認意見:

簽 字:

財務人員審核意見:

簽 字:

計劃部審核意見:

簽 字:

法規(guī)人員審核意見:

審核人簽字并蓋法規(guī)審核章:

主管副總經(jīng)理意見:

簽 字:

特 批 程 序

經(jīng)貿(mào)業(yè)務論證小組意見:

組織人簽字:

總公司領導特批意見:

主管副總經(jīng)理簽字: 總經(jīng)理簽字:

附表二:

自營出口商品換匯成本預算單

申請部門:年月日

合同號

交貨日期

交貨地點

商品名稱

價格條件

支付方式

規(guī)格數(shù)量

出口銷售收入原幣金額

折合美元金額

預計換匯成本核算

出口銷售凈收入(美元)

出口采購總成本(人民幣)

換匯成本及盈虧情況

出口銷售收入

進貨成本

外匯調劑價:

換匯成本

盈虧點

總盈虧:

減:國外費用

預計有關費用

其中:傭金

其中:利息

運費

保險費

減:退稅

出口銷售凈收入

出口銷售總成本

說明:

項目執(zhí)行人: 部門經(jīng)理:財務主管:

附表三:

進出口貿(mào)易項目付款申請書

申請部門: 年月 日

經(jīng)辦人

付款日期

付款金額

合同號

商品名稱

業(yè)務方式

出口

進口

自營

代理

自營

代理

付款方式

信用證(no:)

托收

匯況

轉帳

收款單位

收款銀行

帳號

付款用途說明

附注:外貿(mào)合同購銷合同代理協(xié)議許可證機電證明進口證明外貿(mào)發(fā)票

報關單代理協(xié)議核銷單

部門經(jīng)理

財務部經(jīng)理簽署

副總經(jīng)理批示

總經(jīng)理批示

附表四―1

bill of e*change

no:-------------------------date & place--------------------

e*change for-------------------------------------------------

at------------------------------------sight at this second of

e*change(first of e*change being unpaid)

pay to the order of ------------------------------------------

the sum of----------------------------------------------------

drawn under l/c no.-----------------dated---------------------

issued by:----------------------------------------------------

to-------------------------------

---------------------------------

--------------------------------- ---------------------------

(蓋章)

附表四―2

bill of e*change

no:-------------------------date & place--------------------

e*change for-------------------------------------------------

at------------------------------------sight at this second of

e*change(first of e*change being unpaid)

pay to the order of ------------------------------------------

the sum of----------------------------------------------------

drawn under --------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------

to-------------------------------

---------------------------------

--------------------------------- ---------------------------

(蓋章)

附表五:

自營進口商品收入成本預算單

申請部門:年 月日

合同號

到貨日期

到貨地點

商品名稱

價格條件

支付方式

規(guī)格數(shù)量

進口商品成本原幣金額

折合美元金額

項目營業(yè)利潤預算

商品銷售凈收入(rmb)

進口商品采購成本(rmb)

調劑外匯及盈虧情況

銷售凈收入

到岸價格

外匯調劑價:

盈虧點

總盈虧:

增值稅

增值稅

關稅及消費稅

預計其它費用

其中:利息

商品銷售收入

商品銷售總成本

說明:

項目執(zhí)行人: 部門經(jīng)理:財務主管:

附表六:

信用證開立申請書

申請部門:年月 日

經(jīng)辦人

信用證金額

期限

合同號

商品各稱

開證行

開證申請人

通知行

受益人名稱

所附單據(jù)

進口合同

購銷合同

代理協(xié)議

許可證

機電證明

進口證明

財務審核

法規(guī)審核

申請轉入保證金帳戶金額

部門經(jīng)理簽字

財務部經(jīng)理簽字

副總經(jīng)理批示

總經(jīng)理批示