某人社局財務(wù)管理辦法

為規(guī)范財務(wù)管理,促進(jìn)人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展,本著“高效、節(jié)約、規(guī)范”的財務(wù)管理原則,結(jié)合我局實(shí)際,制定本財務(wù)管理辦法。

一、財務(wù)管理基本原則

1、集中管理原則。局機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)管理體制不變。單獨(dú)建賬的統(tǒng)管單位的各項經(jīng)費(fèi)(包括財政撥款、行政事業(yè)性收費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)、其他收入)由局規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科分單位預(yù)算和收支核算,實(shí)行統(tǒng)一管理。財務(wù)沒有統(tǒng)管的縣級事業(yè)單位的專項經(jīng)費(fèi),根據(jù)工作實(shí)績實(shí)行統(tǒng)一管理,與工作實(shí)績掛鉤,獎懲兌現(xiàn)。

2、計劃管理原則。堅持“收支兩條線”、“量入為出、收支平衡”和“先計劃、后開支”原則,樹立過緊日子的思想,增收節(jié)支,保工資發(fā)放,保正常辦公和必要開支,保重點(diǎn)項目支出。

二、財務(wù)管理細(xì)則

1、收費(fèi)管理。收費(fèi)由規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科配備專人領(lǐng)取收費(fèi)發(fā)票,按照物價和財政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)集中收費(fèi),收費(fèi)票據(jù)明確注明收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額。票據(jù)使用完畢,收費(fèi)人員及時核銷票據(jù),嚴(yán)禁坐支。

2、支出審批程序。各單位、機(jī)關(guān)科室各項支出費(fèi)用由所在單位、科室負(fù)責(zé)人向局領(lǐng)導(dǎo)書面申請同意后方可列支。規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)人按財務(wù)制度規(guī)定審核每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性,并簽署意見報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,較大數(shù)額的報主要領(lǐng)導(dǎo)審批,大額支出費(fèi)用經(jīng)局長辦公會研究同意后審批核銷。

3、現(xiàn)金管理。凡在同城結(jié)算同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的項目,超過1000元的必須以轉(zhuǎn)賬形式支付,不得以現(xiàn)金支付。異地結(jié)算數(shù)額較大的必須以轉(zhuǎn)賬形式支付。

4、固定資產(chǎn)管理。規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科建立資產(chǎn)臺賬,統(tǒng)一登記、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。凡購置新辦公設(shè)備的,規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科適時登記;報廢舊辦公設(shè)備的,規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)接收處理?？剖邑?fù)責(zé)人是科室固定資產(chǎn)的第一負(fù)責(zé)人,固定資產(chǎn)丟失、損壞由科室負(fù)責(zé)人負(fù)賠償責(zé)任。規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科定期或不定期對固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn),做到賬賬相符、賬實(shí)相符,嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)私自購置、處理固定資產(chǎn)。

三、經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍及核銷程序

1、工資、福利費(fèi)。工資、補(bǔ)貼等福利由局財務(wù)按月支付。公積金、醫(yī)療保險費(fèi)等項目由局財務(wù)按規(guī)定繳納,并及時公告。

2、辦公費(fèi)。各科室書面編制采購預(yù)算計劃報局領(lǐng)導(dǎo)審核審批同意后由規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科、辦公室詢價后按質(zhì)優(yōu)、最低價原則方可辦理。

3、報刊費(fèi)。報刊訂閱由局辦公室統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)報告審批后統(tǒng)一征訂和核銷,凡未經(jīng)審批私自訂閱的一切報刊雜志不予核銷。

4、郵電費(fèi)。各科室批量郵寄函件由辦公室統(tǒng)一辦理,辦公室分科室登記,按季度列出清單,報局領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。

5、交通費(fèi)。汽油費(fèi)在政府采購辦指定加油站加油,核銷時由司機(jī)本人履行財務(wù)審批程序。

車輛維修實(shí)行申報制。即由司機(jī)提出申請,局辦、局財務(wù)根據(jù)實(shí)際情況,經(jīng)詢價或比價后提出維修建議,報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到政府采購辦制定維修站維修,維修費(fèi)用結(jié)算按財政規(guī)定辦法執(zhí)行。車輛保險由局辦公室、規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科詢價、比價報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后集中投保。

6、差旅費(fèi)。

(1)凡到縣、市和省廳開會、培訓(xùn)、考察學(xué)習(xí)外出的,由科室提出建議,分管局長提出意見報局長審批。

(2)住宿支出標(biāo)準(zhǔn):各科室差旅費(fèi)的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)助費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等嚴(yán)格按照按照十財行發(fā)〔2022〕188號文件規(guī)定執(zhí)行。對不按規(guī)定超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、入住高檔賓館,財務(wù)只報銷符合規(guī)定的部分,超支部分由出差人員自己負(fù)擔(dān),特殊情況報請局領(lǐng)導(dǎo)批示后執(zhí)行。

(3)其他費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn):到市外出差因工作需要招待客人,按招待報銷標(biāo)準(zhǔn)程序辦理。出差人員乘坐飛機(jī)、軟臥要從嚴(yán)控制,如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的,必須報局長審批同意。

(4)出差返回后應(yīng)如實(shí)填寫差旅費(fèi)報銷單,并附差旅費(fèi)審批單兩周內(nèi)報帳核銷。

7、會議費(fèi)。

(1)嚴(yán)格控制參加會議人員及會議開支標(biāo)準(zhǔn)。全局會議由局辦公室主辦,各業(yè)務(wù)會議由承辦科室主辦。會前,主辦科室要拿出會議支出預(yù)算方案(包括會議資金來源),報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,由局長審批。核銷時必須持領(lǐng)導(dǎo)批件、附會議通知、會議預(yù)算、人員名單及就餐住宿發(fā)票。

(2)工作人員外出參加會議,會議統(tǒng)一安排食宿的會議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)不予核銷,只核銷在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

(3)市直人力資源和社會保障局各科室及縣級事業(yè)單位凡需召開全市業(yè)務(wù)工作會議或舉辦各類培訓(xùn)班、研討班等,嚴(yán)格按照《市市級黨政機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》(十財行發(fā)〔2022〕189號)文件執(zhí)行。

8、招待費(fèi)。

(1)嚴(yán)格控制食宿標(biāo)準(zhǔn)。①住宿標(biāo)準(zhǔn)、伙食標(biāo)準(zhǔn)按《市市級黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》(十財行發(fā)〔2022〕188號)文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以上招待標(biāo)準(zhǔn)不含酒水。②要盡量減少陪餐人員。需要領(lǐng)導(dǎo)陪餐的,原則上安排一次,工作時間較長的不超過兩次。陪餐人員標(biāo)準(zhǔn)比照同級客人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)建立嚴(yán)格的招待審批制度。①公務(wù)招待實(shí)行“先簽批后接待”和“對口接待”的制度。凡來我局進(jìn)行公務(wù)活動的各級領(lǐng)導(dǎo)及外地來賓,凡需要安排招待時,相關(guān)科室提出申請,經(jīng)辦人員填寫《市市直行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用審批卡》報局長審批后,統(tǒng)一到指定地點(diǎn)接待。②招待費(fèi)結(jié)算時,必須附有審批卡,否則不予核銷。③嚴(yán)禁借招待費(fèi)弄虛作假,凡與公務(wù)或業(yè)務(wù)活動無關(guān)人員發(fā)生的費(fèi)用,一律不得在招待費(fèi)中列支。

9、借款核銷。凡在局財務(wù)借款出差的,需履行財務(wù)審批手續(xù),返回后在兩周內(nèi)報銷,公務(wù)借款的必須在三周內(nèi)還款核銷。凡借款不歸還的,不得再借新款。個人借用公款超過六個月未還得按照有關(guān)紀(jì)律規(guī)定處理。

10、大型設(shè)備購置費(fèi)。購置大型固定資產(chǎn)、建設(shè)工程項目,由采購單位提出計劃,經(jīng)局長同意,由局長辦公會集體研究同意后,按照政府采購辦具體相關(guān)規(guī)定辦理。

11、勞務(wù)費(fèi)。各統(tǒng)一核算單位及機(jī)關(guān)各科室因工作需要臨時聘請工作人員的,應(yīng)先提出書面申請報告,注明聘用人員基本情況和聘用理由,報分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審批后,通知辦公室、規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科備案,按財務(wù)程序核發(fā)相關(guān)待遇。凡不經(jīng)審批私自聘用臨時工作人員的,一切工資福利不予核銷。

12、房屋維修費(fèi)。辦公用房、公用設(shè)施維護(hù)維修由科室提出書面申請,報分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后交由辦公室,由辦公室、規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科詢價比價,提出意見報局長審批,規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科履行政府采購審批手續(xù)后,局辦公室組織實(shí)施。費(fèi)用結(jié)算時,嚴(yán)格按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用結(jié)算,但不得突破政府采購確定的預(yù)算價,報銷時附正規(guī)發(fā)票及領(lǐng)導(dǎo)簽批的維修申請。凡不按審批計劃超標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算的,超出部分由具體經(jīng)辦人員負(fù)責(zé);凡不經(jīng)審批自行維修的一律不予核銷。

13、其他費(fèi)用。在職職工和離退休人員因病住院慰問的,由經(jīng)辦人填寫“職工住院慰問審批單”報局領(lǐng)導(dǎo)審批,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為200元。

四、財務(wù)審計監(jiān)督報告制度

局規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查局系統(tǒng)各事業(yè)單位財務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況,有權(quán)糾正違反《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象。

本辦法自行文之日起執(zhí)行,本辦法未盡事宜,按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,具體由規(guī)劃財務(wù)基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起施行。