工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法

第一章 總則

第一條 為防止zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。

第二條 備用金的分類及定義。

(一)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時備用金。

(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。

(三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。

第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標準由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準,原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。

第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:

(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。

(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。

(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。

(四)押金等性質(zhì)的借支。

(五)其他經(jīng)批準的暫支款。

第二章 備用金的申請、審批與歸還

第五條 備用金的借支程序如下所示:

(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。

(二)借款人所在部門負責人就借支事由的真實性、必要性進行初審。

(三)部門主管領(lǐng)導對借支必要性進行復審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。

(四)財務(wù)負責人對合理性負責審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。

1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。

2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀律的員工控制借支。

3.根據(jù)事由控制借支金額的標準。

4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。

(五)財務(wù)主管領(lǐng)導審批簽字。

(六)總經(jīng)理審批簽字。

(七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。

(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。

第六條 備用金的歸還

(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。

(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。

(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。

第三章 備用金的日常管理

第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。

第八條 長期備用金實行專人借支專人負責的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。

第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。

第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。

第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:

(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;

(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;

(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。

第十二條 因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責任人辦理還款,新責任人辦理借款。

第十三條 財務(wù)資產(chǎn)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責人,做好備用金借款管理。

第四章 違規(guī)操作罰則

第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負責追回,并在績效考核中給予減分。

第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門負責人負責督促還款,如部門負責人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。

第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)資產(chǎn)部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。

第十七條 財務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項。

第五章 附則

第十八條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋。

第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件: 油品調(diào)運分公司長期備用金使用對象及限額

使用對象用途限制金額

辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

司機零星需要3000元/人

其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人