制造公司費用開支管理辦法
制造公司費用開支管理辦法
第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。
第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條 車輛費用報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報銷。
4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人自己承擔(dān)。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)出納處辦理費用報銷結(jié)算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。
第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十四條 未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費用支出單據(jù),財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。
第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。
