公司業(yè)務(wù)折扣返款管理規(guī)定

**國際南方大區(qū)財務(wù)管理制度實施細則

--公司有關(guān)業(yè)務(wù)折扣(返款)的管理規(guī)定

隨著公司業(yè)務(wù)范圍的擴大及業(yè)務(wù)類型的增加,各地區(qū)及部門在開展業(yè)務(wù)過程中,出現(xiàn)了越來越多的業(yè)務(wù)折扣(返款)現(xiàn)象,為了適應(yīng)市場的需要,配合業(yè)務(wù)部門順利開展業(yè)務(wù),同時也為了加強這方面的嚴格管理和控制,特制定統(tǒng)一管理規(guī)定如下:

一、凡是涉及到業(yè)務(wù)折扣(返款)的費用支出,各地區(qū)及部門必須統(tǒng)一使用《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》(見附表)。而且《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》需有部門以部門代碼年月日及順序號為特征的編碼。例如:安防部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:anf,酒店部2002年3月8日第二筆折扣支出編號為:jiud;家電部2002年3月7日第三筆折扣支出編號為:jd;包裝部2002年3月8日第一筆折扣支出編號為:bz;電腦部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:it;汽車部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:qc;2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:jiud;電子部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:dz…… .

二、各部門申請業(yè)務(wù)折扣(返款)時,必須核查確認相關(guān)業(yè)務(wù)合同完成情況及回款情況,由相關(guān)財務(wù)人員(統(tǒng)計人員)在申請單上半部分中的特別說明欄填寫回款情況,并簽字確認;未收回款項的業(yè)務(wù)一律不得支付折扣或返款。

三、申請單的上半部分為業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單,由財務(wù)留底備查;下半部分為業(yè)務(wù)雜費報銷單,由財務(wù)作帳使用。

四、報銷方式可采用兩種:(1)對方愿意承擔(dān)個人所得稅,可以勞務(wù)費形式并按規(guī)定扣除個人所得稅后發(fā)放,將收款人的身份證復(fù)印件附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同勞務(wù)費;(2)對方不愿承擔(dān)個人所得稅,可以費用報銷方式如交通費、辦公費、電話費等形式報銷,將報銷單據(jù)附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同一般費用報銷(此方式盡量避免)。

五、業(yè)務(wù)折扣(返款)金額(稅前)由財務(wù)部計入相應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生月的同期成本核算表中。

六、業(yè)務(wù)折扣(返款)支付,應(yīng)盡可能由財務(wù)部通過銀行存款方式直接存入對方存折帳號,或是由申請人與其直接業(yè)務(wù)主管共同送達對方。

七、由于業(yè)務(wù)折扣(返款)情況特殊,短時期內(nèi)無法避免,各地區(qū)在執(zhí)行過程中必須嚴格遵循以下審批程序,否則不予報銷。

1、單項折扣金額在1000元以下,均由各事業(yè)部總經(jīng)理簽字審批;

2、單項折扣金額在1000元 3000元,由各分支機構(gòu)總經(jīng)理加簽審批。

3、單項折扣金額在3000元以上,由大區(qū)總裁加簽審批。

4、報銷時必須由財務(wù)人員審核票據(jù)并由財務(wù)經(jīng)理簽字審批。

八、此申請單為業(yè)務(wù)折扣(返款)專用,其他形式的費用報銷一律不得使用。

附表:《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》