地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定

發(fā)布時間：2024-11-29 查看人數(shù)：62

下載一鍵復(fù)制全文

1、目的

為確保公司的日常資金保有量符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05

3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07

3.3對外融資管理程序fm-tm-08

4、工作程序

4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義

1)公司進行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運營資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。

2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個合理的流動性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機;高限為資金的經(jīng)濟保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會造成資金浪費。

4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運營中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營周期特點,對該區(qū)間指標(biāo)進行調(diào)整和修訂。

5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財務(wù)總監(jiān)和總裁。

4.2資金余額管理的方法

1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。

分析因素

分析權(quán)重

明細(xì)項

1.經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析(過往3年)

20%

1.1資金平均余額

1.2資金平均余額/總資產(chǎn)

1.3資金平均余額/平均土地開發(fā)面積

1.4資金平均余額/平均新建筑面積

1.5資金平均余額/平均租售面積

1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;

1.7閑置資金在庫時間,金額;

2.行業(yè)水平

(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)

10%

2.1行業(yè)資金平均余額

2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額

2.3資金平均余額/總資產(chǎn)

2.4資金平均余額/平均土地開發(fā)面積

2.5資金平均余額/平均新建筑面積

2.6資金平均余額/平均租售面積

3.預(yù)算期資金狀況

40%

3.1預(yù)算年度資金總需求量

3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期

4.預(yù)算期資金收支項基本分析

30%

4.1日常運營資金支出分析

44.2新項目投資資金支出分析

2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對比,對差異進行分析和說明。

4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

制定目標(biāo)余額管理區(qū)間

財務(wù)部經(jīng)理

每年預(yù)算制定期間,財務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、歷史財務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說明。

目標(biāo)余額管理區(qū)間審批

財務(wù)總監(jiān)

總裁

該區(qū)間指標(biāo)及說明呈交財務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。

日常資金余額監(jiān)控

財務(wù)總監(jiān)

母公司財務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額,及時掌握資金余額動態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。

財務(wù)分析崗

每周,財務(wù)部財務(wù)分析崗根據(jù)對各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果,填制《資金余額周報表》,列明資金余額的變動情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。

財務(wù)部

母公司財務(wù)部根據(jù)《資金余額周報表》檢查整體的資金余額情況,資金實際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實際情況實行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。

目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂