雷鋒學(xué)?，F(xiàn)金管理規(guī)定

沙長(zhǎng)雷鋒學(xué)?，F(xiàn)金管理規(guī)定

為了認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)，加強(qiáng)我校的現(xiàn)金管理，特制定本條例。

第一條 學(xué)校只在銀行開設(shè)一個(gè)基本賬戶用于現(xiàn)金收支結(jié)算，并接受銀行監(jiān)督。

第二條 學(xué)校設(shè)置專職出納，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校各項(xiàng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)。學(xué)校的各項(xiàng)正常收費(fèi)應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳存銀行，不得從中坐支。

第三條 現(xiàn)金開支范圍：

（1）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

（2）根據(jù)國(guó)家及有關(guān)部門和學(xué)校規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、教研教改、教學(xué)成果等各項(xiàng)獎(jiǎng)金；

（3）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的各項(xiàng)支出；

（4）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(7)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。

第四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款。

第五條 除上級(jí)主管部門和物價(jià)部門規(guī)定能夠收取的各項(xiàng)收費(fèi)外，任何部門和個(gè)人不得以任何名義向?qū)W生收取任何費(fèi)用。其他制度另有規(guī)定的除外。

第六條 財(cái)會(huì)室的庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)在保證學(xué)校3天的日常開支下，不超過三千元。

第七條 各科、室、年級(jí)組、教研組、保健室、圖書館等不得私設(shè)“小金庫(kù)”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由學(xué)校收繳并交有關(guān)部門處理。

第八條 教職工因私人原因不得借支公款，工會(huì)會(huì)員如有特殊困難經(jīng)工會(huì)主席同意后方可在工會(huì)賬借支。各部門和個(gè)人因工作原因需要在學(xué)校借支的，其程序等同于報(bào)賬程序。無(wú)特殊原因，借支后一個(gè)月內(nèi)必須報(bào)賬，財(cái)會(huì)室應(yīng)堅(jiān)持前賬不清，后賬不借。

第九條 教職工在報(bào)賬支取現(xiàn)金時(shí)，原始憑證上至少應(yīng)有一位證明人證明簽字。

第十條 由于現(xiàn)金余款必須及時(shí)送存銀行，原則上星期五下午不報(bào)賬。因特殊原因需在周末開支現(xiàn)金的，應(yīng)最遲在下午四點(diǎn)前向總務(wù)科長(zhǎng)報(bào)告計(jì)劃，以便支取現(xiàn)金。