酒店存貨采購費(fèi)用報(bào)帳管理細(xì)則

關(guān)于存貨采購及費(fèi)用報(bào)帳管理細(xì)則

酒店各部門:

為了提高工作效率,規(guī)范存貨采購及費(fèi)用報(bào)帳的手續(xù),特制定本細(xì)則:

一、供應(yīng)商貨款的結(jié)算:

1.個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)商的姓名,身份證號(hào)碼,聯(lián)系電話及地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽定協(xié)議,不得多戶多人)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須核對(duì)無誤后,方能發(fā)放。

2.以單位名義開記戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:幾以單位名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明單位名稱,開戶銀行,帳號(hào),委托經(jīng)辦人姓名,身份證號(hào)碼及貨款的支付方式(支票、匯票等),收款單位必須與合同單位一致。在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中委托經(jīng)辦人領(lǐng)取支票或匯票等。如有變更,需加蓋供貨商單位或財(cái)務(wù)專用章的負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知書,出納員方能辦理結(jié)算手續(xù)。

3.所有以供貨商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算,如有此情況,出納員應(yīng)拒絕付款。

4.供應(yīng)商應(yīng)方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金(不高于1000元)或支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上以轉(zhuǎn)帳支票,電匯等方式支付。

5.供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間規(guī)定:

(1)每月的18日為上月貨款對(duì)帳日,供應(yīng)商將上月的貨物入庫單整理,開具正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),根據(jù)要求填費(fèi)用報(bào)銷單,注明單據(jù)張數(shù),貨品名稱,金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購員簽字,采購部經(jīng)理核準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處對(duì)帳,財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)對(duì)貨款結(jié)算金額的真實(shí)性,發(fā)票及

報(bào)帳單填寫的規(guī)范性,有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予 以辦理。

(2)由成本會(huì)計(jì)審核報(bào)帳單據(jù)后,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。

(3)出納會(huì)計(jì)復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式,支付單位是否正確等,復(fù)核無誤后方可按支付方式規(guī)定的方式辦理結(jié)算手續(xù)。

二.自行采購報(bào)帳具體程序:

1.采購人員采購的物品應(yīng)于事畢2日內(nèi)必須辦理報(bào)帳手續(xù),按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附相關(guān)原始單據(jù)及相對(duì)應(yīng)的申購單與入庫單,經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后,交成本會(huì)計(jì)審核并簽字確認(rèn),然后依次經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理的批準(zhǔn)后付款。

2.出納復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等,復(fù)核無誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。出納必須做到報(bào)帳人有借款的首先沖銷借款。

三.日常費(fèi)用報(bào)銷程序:

酒店各部門日常報(bào)銷差旅費(fèi),辦公費(fèi),汽車費(fèi)用及水電費(fèi),交總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款,出納復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。復(fù)核無誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。如果有借款必須首先沖銷其借款。

四.預(yù)付貨款的報(bào)帳程序:

對(duì)于一些外地供應(yīng)商及其他特殊的廠家,必須先預(yù)付款后發(fā)貨的,采購人員或申請(qǐng)人必須填制《匯票,支票申請(qǐng)單》,注明事由,金額,申請(qǐng)人及對(duì)方單位名稱等,在采購部經(jīng)理核準(zhǔn)后,依次財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可預(yù)付。預(yù)付的帳款財(cái)務(wù)部有權(quán)要求采購

人員或申請(qǐng)人及時(shí)地到財(cái)務(wù)沖賬。對(duì)于預(yù)付帳款的報(bào)銷單據(jù)在收貨后或事畢后2日內(nèi)必須填制費(fèi)用報(bào)銷單在經(jīng)手人及采購部經(jīng)理簽字

后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理簽字后才能報(bào)銷。

五.借款的管理:

酒店各部門的其他費(fèi)用支出及因公出差等需借款時(shí),必須由借款人填寫借款單,在所屬部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可辦理借款,借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款,逾期不報(bào)帳或償還借款,財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資,直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。前賬未清而需借款的人員,需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款,但在下次報(bào)銷中一并報(bào)帳。酒店杜絕一切因私個(gè)人借款,特殊情況下,必須有擔(dān)保人,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理,董事長批準(zhǔn)。

六.關(guān)于原始單據(jù)的規(guī)定:

財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性,單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。采購人員及其他部門報(bào)銷的單據(jù),必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票。若采購人員向個(gè)體戶購買商品,因急需而賣方又無發(fā)票者,應(yīng)由賣方定出售貨證明,并簽名蓋章,有一人以上的采購人員證明及驗(yàn)收人員的驗(yàn)收證明,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可給予報(bào)銷。

七.違規(guī)處罰規(guī)定:

以上報(bào)帳及審核人員,應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格按規(guī)定要求辦理事務(wù)。若違反規(guī)定視情節(jié)輕重,處于違規(guī)金額2倍以上5倍以下的罰款外并作除名處理。

八.本規(guī)定于2008年1月1日起執(zhí)行。

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