某物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書

物業(yè)管理分公司質(zhì)量體系文件

物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書

1.0目的

規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù),確保票據(jù)的安全和完整。

2.0適用范圍

物業(yè)公司出具的所有票據(jù)

3.0管理內(nèi)容

3.1票據(jù)的購買

3.1.1物管公司會計在每月5日時,需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項票據(jù)的留存數(shù)量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務(wù)部門或分供方購買。

3.1.2物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字,確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。

3.1.3稅務(wù)專管員的簽字手續(xù)完成后,持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到龍溪地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應(yīng)票據(jù)。

3.1.4清點(diǎn)所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致,同時確認(rèn)票據(jù)號碼,相符后,在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認(rèn)簽字,并根據(jù)對方出具的工本費(fèi)發(fā)票支付相應(yīng)的費(fèi)用。

3.1.5持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員處登記備案。

3.1.6會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。

3.2票據(jù)的領(lǐng)用

3.2.1保安班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費(fèi)處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。

3.2.2保潔部洗車人員領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費(fèi)員處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。

3.2.3各管理處收費(fèi)員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時,可到財務(wù)部會計或出納處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù)。

3.2.4領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字,確認(rèn)領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。

3.2.5財務(wù)人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。

3.3票據(jù)的退回

3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據(jù)存根交至各管理處收費(fèi)員處,收費(fèi)員核實(shí)應(yīng)收的相應(yīng)款項后,收取相應(yīng)費(fèi)用。

3.3.2保安班長、保潔助理將發(fā)票存根交回財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員核實(shí)其是否交費(fèi)后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》確認(rèn)簽字。

3.3.3管理處收費(fèi)員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員對所交的票據(jù)存根進(jìn)行核查,是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況,確認(rèn)無誤后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》簽字。

3.4票據(jù)的保存

3.4.1每半年對所有票據(jù)存根進(jìn)行一次歸檔,注明所歸檔票據(jù)的編號,并打包封存。

3.4.2存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。

4.0相關(guān)記錄

4.1《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》

4.2《發(fā)票領(lǐng)購簿》(來自稅務(wù)機(jī)關(guān),以其提供為準(zhǔn))

編寫:張雪梅 審批:郝紅兵