義務(wù)性報(bào)告管理內(nèi)容及操作事項(xiàng)

義務(wù)性報(bào)告包括貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告、貿(mào)易融資報(bào)告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告、出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告、輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告。

1．貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

（1）符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息：

①A類(lèi)企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款；

②B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款。

預(yù)收貨款指國(guó)際收支申報(bào)的收匯日期早于預(yù)計(jì)出口日期的收匯；預(yù)付貨款指國(guó)際收支申報(bào)的付匯日期早于預(yù)計(jì)進(jìn)口日期的付匯。對(duì)于預(yù)收貨款或預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對(duì)外貿(mào)易合同中明確約定預(yù)計(jì)出口日期或預(yù)計(jì)進(jìn)口日期。

（2）符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款或付款日期、延期收款或延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額等信息：

①A類(lèi)企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款；

②B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款。

延期收款指出口報(bào)關(guān)單的出口日期早于預(yù)計(jì)收匯日期的收匯；延期付款指進(jìn)口報(bào)關(guān)單的進(jìn)口日期早于預(yù)計(jì)付匯日期的付匯。對(duì)于延期收款或延期付款業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對(duì)外貿(mào)易合同中明確約定預(yù)計(jì)收匯日期或預(yù)計(jì)付匯日期。

（3）對(duì)于前述（1）、（2）規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)未在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：

①情況說(shuō)明（說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；

②外匯局要求的相關(guān)證明材料。

（4）外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)情況記錄報(bào)告違規(guī)情況。

（5）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：

①對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

②對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

③對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。

（6）注意事項(xiàng)

①B類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)；C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務(wù)。

②對(duì)于已報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說(shuō)明（說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)的修改或刪除。

③保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務(wù)均應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告；用于報(bào)告的報(bào)關(guān)單或收付匯數(shù)據(jù)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中不存在的，則無(wú)需報(bào)告。

2．貿(mào)易融資報(bào)告

（1）進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告

對(duì)于以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、報(bào)告金額等信息。

90天以上（不含）信用證是指信用證承兌日期與付款日期時(shí)間間隔在90天以上（不含）。

（2）海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告

對(duì)于90天以上（不含）的海外代付業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、報(bào)告金額等信息。

海外代付業(yè)務(wù)是指企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行指定或授權(quán)海外代付行代為支付進(jìn)口貿(mào)易中的對(duì)外應(yīng)付款項(xiàng)，并在確定的到期日歸還海外代付行代付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

90天以上（不含）的海外代付是指貨物進(jìn)口日期與企業(yè)歸還海外代付行代付款項(xiàng)時(shí)間間隔在90天以上（不含）。

（3）其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告

對(duì)于90天以上（不含）的其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、報(bào)告金額等信息。

90天以上（不含）的其他貿(mào)易融資是指企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)由國(guó)內(nèi)銀行承擔(dān)，且貨物進(jìn)口日期與企業(yè)實(shí)際對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)間間隔在90天以上（不含）的業(yè)務(wù)。

（4）外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)情況記錄報(bào)告違規(guī)情況。

（5）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：

①對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

②對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

③對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。

（6）注意事項(xiàng)：

①企業(yè)通過(guò)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告中的“延期付匯報(bào)告”模塊實(shí)現(xiàn)此類(lèi)報(bào)告，貿(mào)易融資付匯日期在實(shí)際進(jìn)口日期之前的，企業(yè)無(wú)須進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告。

②C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

③對(duì)于已報(bào)告的90天以上（不含）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信息，在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)口之日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說(shuō)明（說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。

3．轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

（1）對(duì)于同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付款日期、付款金額等信息。

對(duì)于同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款日期、收款金額等信息。

（2）外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)情況記錄報(bào)告違規(guī)情況。

（3）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：

①對(duì)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

②對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；

③對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。

（4）注意事項(xiàng)

①B類(lèi)企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的業(yè)務(wù)；C類(lèi)企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

②對(duì)于已報(bào)告的90天以上（不含）轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息，在收款或付款后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在收款或付款后30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說(shuō)明（說(shuō)明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。