第1篇 石油銷售職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理制度

石油銷售公司職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理制度

第一章 總則

第一條為增強(qiáng)**石油hb銷售有限公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')職業(yè)病應(yīng)急救援管理,及時(shí)處置重大職業(yè)病危害,最大限度保障職工權(quán)益,特制定此制度。

第二條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動(dòng)的員工。

第三條編制依據(jù)

《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故應(yīng)急源編制導(dǎo)則》以及國家、集團(tuán)公司等相關(guān)管理規(guī)定。

第四條專業(yè)術(shù)語

職業(yè)病危害:指對(duì)從事職業(yè)活動(dòng)的勞動(dòng)者可能導(dǎo)致職業(yè)病的各種危害。

職業(yè)病危害因素:包括職業(yè)活動(dòng)中存在的各種有害的化學(xué)、物理、生物因素,以及在作業(yè)過程中產(chǎn)生的其他職業(yè)有害因素。

第二章 職責(zé)

第五條職責(zé)

(一)公司總經(jīng)理對(duì)公司職業(yè)病管理負(fù)主要責(zé)任。

(二)公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組全面管理公司職業(yè)病防治工作。

(三)公司綜合辦公室為職業(yè)病防治工作的執(zhí)行部門,全面負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)職業(yè)病危害應(yīng)急救援管理工作;負(fù)責(zé)職業(yè)病應(yīng)急物資管理、維護(hù)保養(yǎng)工作監(jiān)督。

(四)公司綜合辦公室全面監(jiān)督公司職業(yè)病防治工作,并對(duì)職業(yè)病危害應(yīng)急救援與管理全面監(jiān)督。

(五)各部門負(fù)責(zé)配合綜合辦公室對(duì)職工進(jìn)行職業(yè)病應(yīng)急救援培訓(xùn),應(yīng)急物資使用等工作。

(六)財(cái)務(wù)部門對(duì)職業(yè)病危害應(yīng)急救援所需費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算支付。

第六條應(yīng)急管理對(duì)主要職業(yè)危害場(chǎng)所,編制相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案,并定期組織演練,確保發(fā)生職業(yè)危害時(shí),作業(yè)人員可正確處置職業(yè)病應(yīng)急事故。

第七條主要目標(biāo)及危害因素

公司要根據(jù)各自作業(yè)場(chǎng)所確定各自存在危害因素的主要目標(biāo)和危害因素類別。

第八條工作要求

(一)培訓(xùn)

公司綜合辦公室依據(jù)安全培訓(xùn)管理制度,對(duì)上述崗位職工進(jìn)行職業(yè)病應(yīng)急救援工作培訓(xùn)。

(二)應(yīng)急救援

1、應(yīng)急救援原則:先救人再救物。

2、發(fā)生職業(yè)病事故時(shí),公司依據(jù)應(yīng)急救援管理制度,對(duì)職業(yè)病事故進(jìn)行救援。

3、職業(yè)病事故應(yīng)急救援時(shí),各救援人員在保證自身職業(yè)健康安全情況下,去參與救援,嚴(yán)禁無防護(hù)措施參與救援。

(三)職業(yè)病應(yīng)急救援管理

1、在發(fā)生職業(yè)病應(yīng)急事故時(shí),應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組;

2、公司安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)依據(jù)事故上報(bào)程序,進(jìn)行上報(bào)。

3、發(fā)生職業(yè)病應(yīng)急事故時(shí),應(yīng)及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)工藝或封存物料,并安排人員進(jìn)行啟動(dòng)事故應(yīng)急處置方案,確保降低作業(yè)環(huán)境職業(yè)危害因素。

(四)應(yīng)急物資管理

1、公司應(yīng)根據(jù)各自實(shí)際儲(chǔ)備相應(yīng)的應(yīng)急物資,并設(shè)有專人管理.

2、防爆區(qū)作業(yè)應(yīng)有可燃?xì)怏w檢測(cè)儀,定期檢測(cè)或保養(yǎng),確保作業(yè)安全。

第九條監(jiān)督與處罰

(一)公司應(yīng)督查庫站對(duì)安全防護(hù)設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng),未進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)的和隨意動(dòng)用應(yīng)急物資的,納入安全績(jī)效考核,進(jìn)行處罰。

(二)公司依據(jù)職業(yè)防護(hù)標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行配發(fā)職業(yè)防護(hù)用品,個(gè)人未進(jìn)行正確佩戴的,納入安全績(jī)效考核,進(jìn)行處罰。

第三章 附則

第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第2篇 石油公司化工及燃?xì)怃N售制度

石油公司化工及燃?xì)怃N售

第一條 公司化工品銷售部負(fù)責(zé)公司化工及燃?xì)猱a(chǎn)品的營銷管理。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工及燃?xì)馄窢I銷管理職責(zé)包括:

(一)制定市場(chǎng)營銷工作流程和管理制度并組織實(shí)施,提高市場(chǎng)營銷工作的規(guī)范化和專業(yè)化水平;

(二)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)策略,制定產(chǎn)品經(jīng)銷公司的化工及燃?xì)鈽I(yè)務(wù)營銷計(jì)劃和市場(chǎng)營銷方案并組織實(shí)施;

(三)審核所屬單位提交的營銷活動(dòng)方案,為各所屬單位的市場(chǎng)拓展提供有效支持;

(四)負(fù)責(zé)化工及燃?xì)猱a(chǎn)品品牌推廣的策劃,對(duì)所屬單位廣告策劃方案進(jìn)行審核,推進(jìn)公司品牌建設(shè),提高公司品牌知名度。

第二條 營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

公司化工品銷售部在集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)下編制化工業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃,納入公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃中,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)審議后提交集團(tuán)公司審批,編制過程中所屬單位提供基礎(chǔ)資料。

全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)下編制本公司戰(zhàn)略,報(bào)公司化工品銷售部審核、黨政聯(lián)席會(huì)審批后組織實(shí)施;控參股公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司戰(zhàn)略指引下,編制本公司戰(zhàn)略,提交本單位決策機(jī)構(gòu)審批,并報(bào)公司化工品銷售部備案。

第三條 價(jià)格管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司價(jià)格與客戶管理委員會(huì)在集團(tuán)給予浮動(dòng)范圍內(nèi),進(jìn)一步確定所屬單位產(chǎn)品銷售價(jià)格的波動(dòng)范圍;所屬單位在價(jià)格與客戶管理委員會(huì)規(guī)定的上下限范圍內(nèi)、根據(jù)市場(chǎng)情況確定產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格,實(shí)現(xiàn)效益最大化。

(一)購進(jìn)價(jià)格

化工產(chǎn)品、燃?xì)猱a(chǎn)品購進(jìn)價(jià)格由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定或采取銷售倒推模式確定購進(jìn)價(jià),公司化工品銷售部可根據(jù)市場(chǎng)情況提出價(jià)格調(diào)整建議。

(二)銷售價(jià)格

產(chǎn)品經(jīng)銷公司給予各全資區(qū)域公司一定的價(jià)格權(quán)限,權(quán)限內(nèi)自行審批執(zhí)行,超出權(quán)限上報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷公司或集團(tuán)公司審批。促銷政策由全資公司提交建議至公司化工品銷售部審核、黨政聯(lián)席會(huì)審議,集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。

控參股公司化工及燃?xì)猱a(chǎn)品銷售價(jià)格由各單位自行制定實(shí)施,超出權(quán)限上報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷公司或集團(tuán)公司審批;促銷方案需產(chǎn)品經(jīng)銷公司、集團(tuán)公司審批后方可執(zhí)行。

第四條 需求計(jì)劃

所屬單位采購集團(tuán)公司統(tǒng)銷的化工及燃?xì)馄?應(yīng)按年度、季度、月度編制需求計(jì)劃,所屬單位制定其化工及燃?xì)馄沸枨笥?jì)劃后上報(bào)公司化工品銷售部審核,主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司化工品銷售部依據(jù)集團(tuán)化工品生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)量將需求計(jì)劃分解形成所屬單位的配置計(jì)劃,并下達(dá)所屬單位執(zhí)行。

第五條 銷售計(jì)劃

公司化工品銷售部根據(jù)所屬單位上報(bào)的年度、季度、月度銷售計(jì)劃及市場(chǎng)預(yù)期,編制化工及燃?xì)怃N售計(jì)劃表,報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議后,報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的銷售計(jì)劃數(shù)據(jù),由公司化工品銷售部進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整平?后,提交公司計(jì)劃與油氣銷售部統(tǒng)一下發(fā)至所屬單位執(zhí)行。

全資公司、控股公司、參股公司的年度、季度、月度銷售計(jì)劃報(bào)公司化工品銷售部審核,總經(jīng)理辦公會(huì)審批。

第六條 化工及燃?xì)猱a(chǎn)品銷售計(jì)劃的執(zhí)行

(一)銷售計(jì)劃一經(jīng)確定,公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門、所屬單位應(yīng)各司其職,認(rèn)真組織落實(shí)。

(二)公司通過所屬單位上報(bào)銷售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)、周報(bào)的形式對(duì)化工產(chǎn)品銷售完成情況進(jìn)行監(jiān)控分析。

第七條 客戶管理

(一)公司化工品銷售部負(fù)責(zé)公司化工及燃?xì)猱a(chǎn)品的客戶管理方案的編制、上報(bào)、實(shí)施。

(二)對(duì)于化工及燃?xì)猱a(chǎn)品,產(chǎn)品經(jīng)銷公司統(tǒng)一制定客戶管理辦法,客戶由所屬單位自行管理,并向公司化工品銷售部備案客戶檔案。

(三)公司化工品銷售部負(fù)責(zé)公司客戶管理相關(guān)制度的編制和組織實(shí)施。并對(duì)所屬單位客戶管理工作進(jìn)行考核監(jiān)督。

第八條 激勵(lì)機(jī)制

化工及燃?xì)鈽I(yè)務(wù)激勵(lì)機(jī)制由公司化工品銷售部統(tǒng)一制定,報(bào)集團(tuán)公司審批。全資公司根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司整體激勵(lì)原則,自行制定符合實(shí)際發(fā)展要求的激勵(lì)方案,報(bào)公司化工品銷售部備案。控參股公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司激勵(lì)原則指導(dǎo)下制定內(nèi)部詳細(xì)激勵(lì)方案,報(bào)公司化工品銷售部備案。

第九條 物流體系構(gòu)建

物流體系是物品從供應(yīng)地向接受地的實(shí)體流動(dòng)過程中,將運(yùn)輸、儲(chǔ)存、裝卸、搬運(yùn)、包裝、配送、信息處理等基本功能實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合組合而成的一個(gè)整體。化工產(chǎn)品一次物流指將化工品從生產(chǎn)企業(yè)運(yùn)輸?shù)街醒雮}。二次物流指從中央倉運(yùn)輸?shù)娇蛻簟?/p>

化工業(yè)務(wù)一次物流方案由公司化工品銷售部提出申請(qǐng),黨政聯(lián)席會(huì)審批。化工業(yè)務(wù)二次物流方案由所屬單位提申請(qǐng),公司化工品銷售部審核,黨政聯(lián)席會(huì)審批。

化工業(yè)務(wù)一次公路物流和二次公路由省石化工貿(mào)承擔(dān)并組織實(shí)施。

第十條 化工及燃?xì)馐酆蠓?wù)

公司建立售后服務(wù)雙通道機(jī)制,即客戶既可反饋售后服務(wù)相關(guān)信息至客服中心,由客戶中心反饋至相應(yīng)單位解決,也可直接反饋至所屬單位進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

第3篇 石油銷售職業(yè)病危害警示和告知制度

石油銷售公司職業(yè)病危害警示和告知制度

第一章 總則

第一條為了規(guī)范工作場(chǎng)所職業(yè)病危害的告知和警示工作,預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害,防治職業(yè)病,切實(shí)保護(hù)公司員工健康及其相關(guān)權(quán)益,加強(qiáng)監(jiān)督管理,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《使用有毒物品作業(yè)場(chǎng)所勞動(dòng)保護(hù)條例》及其他相關(guān)法規(guī),制定本制度。

第二條本規(guī)定所稱的職業(yè)病危害告知是指公司將工作場(chǎng)所的職業(yè)病危害和防護(hù)措施如實(shí)告訴勞動(dòng)者,告知的形式包括勞動(dòng)合同、公告欄和培訓(xùn);職業(yè)病危害警示是指公司在工作場(chǎng)所設(shè)置的可以使勞動(dòng)者產(chǎn)生警覺并采取相應(yīng)防護(hù)措施的圖形、線條、相關(guān)文字、信號(hào)、報(bào)警裝置及通訊報(bào)警裝置等。其中圖形、線條和相關(guān)文字統(tǒng)稱警示標(biāo)識(shí)。

第三條本制度適用于石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動(dòng)的員工。

第二章 告知制度

第四條公司應(yīng)依據(jù)職業(yè)病危害因素的特性,選用并設(shè)置相應(yīng)的防護(hù)標(biāo)識(shí)。

第五條在工作場(chǎng)所中勞動(dòng)者應(yīng)嚴(yán)格按照告知和警示提示進(jìn)行防護(hù)。

第六條公司必須將工作過程中可能接觸的職業(yè)病危害因素的種類、危害程度、危害后果、提供的職業(yè)病防護(hù)設(shè)施和個(gè)人使用的職業(yè)病防護(hù)用品通過勞動(dòng)合同、崗前培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)和公告等方式如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者,不得隱瞞或者欺騙。

第七條員工在已訂立勞動(dòng)合同期間因工作崗位或者工作內(nèi)容變更,從事與所訂立勞動(dòng)合同中未告知的存在職業(yè)病危害的作業(yè)時(shí),公司應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定,向勞動(dòng)者履行如實(shí)告知的義務(wù),并協(xié)商變更原勞動(dòng)合同相關(guān)條款。

第八條公司應(yīng)接受工作場(chǎng)所職業(yè)病危害告知和警示規(guī)定的培訓(xùn),了解其設(shè)置和使用方法,并組織員工進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。

第九條公司應(yīng)對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行崗前培訓(xùn),使勞動(dòng)者了解和掌握應(yīng)當(dāng)被告知的內(nèi)容,識(shí)別警示標(biāo)識(shí)的含意和應(yīng)對(duì)措施。工作場(chǎng)所職業(yè)病危害告知和警示標(biāo)識(shí)內(nèi)容應(yīng)列入在崗職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)范圍。

第十條存在職業(yè)衛(wèi)生健康危害的工作場(chǎng)所應(yīng)設(shè)置公告欄:

1、設(shè)置在公司門口或者工作場(chǎng)所入口處,醒目;

2、使用堅(jiān)固材料制成,大小、高度應(yīng)適合勞動(dòng)者閱讀,有照明設(shè)備;

3、公布有關(guān)職業(yè)病防治的規(guī)章制度、操作規(guī)程、職業(yè)病危害事故應(yīng)急救援措施、求助和救援電話和工作場(chǎng)所職業(yè)病危害因素檢測(cè)結(jié)果等內(nèi)容;

4、公告內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整,字跡清晰,應(yīng)及時(shí)更新。

第三章 警示制度

第十一條廠房?jī)?nèi)存在粉塵、放射性物質(zhì)時(shí),必須按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的警示標(biāo)識(shí)、警示線、警示信號(hào)、自動(dòng)報(bào)警和通訊報(bào)警裝置。

第十二條警示標(biāo)識(shí)分為禁止標(biāo)識(shí)、警告標(biāo)識(shí)、指令標(biāo)識(shí)、提示標(biāo)識(shí)和警示線。

1、禁止標(biāo)識(shí):阻止不安全行為的圖形文字符號(hào)。

2、警告標(biāo)識(shí):提示對(duì)周圍環(huán)境引起注意,以避免可能發(fā)生危險(xiǎn)的圖形文字符號(hào)。

3、指令標(biāo)識(shí):提示必須做出某種動(dòng)作或采用防護(hù)措施的圖形文字符號(hào)。

4、提示標(biāo)識(shí):提供某種信息(如標(biāo)明安全設(shè)施或場(chǎng)所等)的圖形文字符號(hào)。

5、警示線:提示工作場(chǎng)所控制區(qū)、監(jiān)督區(qū)或者事故現(xiàn)場(chǎng)救援分隔的線帶。

第十三條警示標(biāo)識(shí)的基本形式:

1、禁止標(biāo)識(shí)的基本形式是紅色圓環(huán)加斜杠;

2、警告標(biāo)識(shí)的基本形式是黃色等邊三角形;

3、指令標(biāo)識(shí)的基本形式是蘭色圓形;

4、提示標(biāo)識(shí)的基本形式是綠色正方形和長(zhǎng)方形;

5、警示線的基本圖形是有標(biāo)識(shí)色和對(duì)比色相間的帶狀圖形。

第十四條在職業(yè)病危害的工作場(chǎng)所,應(yīng)當(dāng)在醒目位置按照下列規(guī)定設(shè)置警示標(biāo)識(shí):

1、可能引起塵肺的粉塵工作場(chǎng)所,設(shè)置'注意防塵'警示標(biāo)識(shí);

2、放射工作場(chǎng)所設(shè)置'當(dāng)心電離輻射' 警示標(biāo)識(shí);

3、能引起職業(yè)性灼傷和酸蝕的化學(xué)品工作場(chǎng)所,設(shè)置'當(dāng)心腐蝕' 警示標(biāo)識(shí);

4、噪聲的工作場(chǎng)所,設(shè)置'噪聲有害' 警示標(biāo)識(shí);

5、高溫工作場(chǎng)所設(shè)置'當(dāng)心中暑' 警示標(biāo)識(shí);

6、能引起其它職業(yè)病危害的工作場(chǎng)所,設(shè)置'注意危害'警示標(biāo)識(shí)。

第十五條貯存產(chǎn)生職業(yè)病危害的化學(xué)品、放射性同位素和含有放射性物質(zhì)的材料場(chǎng)所,應(yīng)當(dāng)在入口處和存放處設(shè)置相應(yīng)的警示標(biāo)識(shí)。

第十六條可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的設(shè)備發(fā)生故障時(shí),應(yīng)設(shè)相應(yīng)的禁止標(biāo)識(shí)。

第十七條維護(hù)和檢修可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的裝置時(shí),應(yīng)在工作區(qū)域設(shè)置相應(yīng)的禁止標(biāo)識(shí)。

第十八條公司所使用的警示標(biāo)識(shí)、警示信號(hào)、報(bào)警裝置,應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定要求。設(shè)置的警示標(biāo)識(shí)應(yīng)當(dāng)醒目、保持完整,使用的警示信號(hào)、報(bào)警裝置保持功能完好。

第四章 附則

第十九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第4篇 石油銷售公司財(cái)產(chǎn)清查制度

石油銷售公司財(cái)產(chǎn)清查制度(試行)

第一章 總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理,保證財(cái)產(chǎn)安全和完整,使財(cái)產(chǎn)清查工作規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西xx石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。

第二條財(cái)產(chǎn)清查是指通過對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)和往來款項(xiàng)的盤點(diǎn)或核對(duì),確定其實(shí)存數(shù)量與價(jià)值,從而查明賬面記載與實(shí)存數(shù)量、金額是否相符的專門方法,是確保國有資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)流失的重要保障。

第三條財(cái)產(chǎn)清查的分類

財(cái)產(chǎn)清查按不同的標(biāo)志有不同的分類。

(一)按清查對(duì)象和范圍分:

1. 全面清查是指對(duì)全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)。

2. 局部清查是指根據(jù)需要對(duì)一部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的清查,其清查的主要對(duì)象是流動(dòng)性較大的財(cái)產(chǎn)。

(二)按清查時(shí)間分:

1.定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預(yù)先計(jì)劃安排的時(shí)間,對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。

2.不定期清查是指根據(jù)實(shí)際需要對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的臨時(shí)清查。

(三)按清查的執(zhí)行單位分:

1. 內(nèi)部清查

2. 外部清查

(四)按清查項(xiàng)目分:

1. 實(shí)物資產(chǎn)清查

2. 貨幣資產(chǎn)清查

3. 往來款項(xiàng)清查

第四條本制度適用于hb公司。

第二章 財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)和分工

第五條成立財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。一般由單位主要負(fù)責(zé)人、綜合辦公室、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)人員組成,對(duì)清查工作進(jìn)行組織實(shí)施、指導(dǎo)檢查。

第六條開展清查時(shí),財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定清查方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。財(cái)產(chǎn)清查方案一般包括:財(cái)產(chǎn)清查的目的、方法、步驟、人員及要求等。

第七條財(cái)產(chǎn)清查的部門分工。

開展清查時(shí),財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組按部門分工確定相關(guān)部門負(fù)責(zé)實(shí)施。

(一)綜合辦公室負(fù)責(zé)公司本部的固定資產(chǎn)清查。

(二)綜合辦公室負(fù)責(zé)低值易耗品和周轉(zhuǎn)材料的清查。

(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貨幣資金和往來款項(xiàng)清查。

如財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組無特殊指定,財(cái)務(wù)部為公司財(cái)產(chǎn)清查的牽頭部門,負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司其他部門及下屬單位開展財(cái)產(chǎn)清查工作。

第八條清查人員的確定與職責(zé)

(一)主盤人:根據(jù)清查內(nèi)容的不同,由負(fù)責(zé)清查的部門指定專人擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及組織實(shí)施。

(二)盤點(diǎn)人:由參與清查的各相關(guān)部門人員組成,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的清點(diǎn)、記錄、核對(duì)。

(三)監(jiān)盤人:由財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組指定。

上述人員職責(zé)要遵守崗位不相容內(nèi)控要求。

第三章 財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容、范圍和期限

第九條財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容

(一)貨幣資金:包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等;

(二)實(shí)物財(cái)產(chǎn):包括存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地等。

1. 存貨類指原料、燃料、輔助材料、產(chǎn)成品、自制半成品、庫存商品、備品備件、儀器儀表等的保管料、在途料、廢舊料等。

2. 固定資產(chǎn)指生產(chǎn)用、封存、出租、租入等房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具、電子設(shè)備及其它,以及在建工程、工程物資等。

3. 低值易耗品指在用及庫存的家具用品、辦公用品及其它用品等。

(三)往來款項(xiàng):包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等。

第十條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍

(一)全部清查是每年年末必須進(jìn)行一次全面的實(shí)地盤點(diǎn),對(duì)本單位所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì);單位撤銷、合并、重組、股份制改造、單位主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)等事項(xiàng),也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況的需要進(jìn)行全部財(cái)產(chǎn)清查。

(二)局部清查是對(duì)一部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的清查,其清查對(duì)象主要包括四大類。

1. 對(duì)具有流動(dòng)性強(qiáng)或容易短缺的存貨包括材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等,每月末都要進(jìn)行清查。

2. 貨幣資金收支要日清月結(jié),庫存現(xiàn)金每月至少要進(jìn)行二次清查,銀行存款每月終了要編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'。

3. 各種貴重物資,每月都要清點(diǎn)一次。

4. 出納人員和實(shí)物資產(chǎn)保管人員調(diào)整崗位時(shí),要對(duì)相關(guān)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查。

第十一條 財(cái)產(chǎn)清查的時(shí)間

(一)年末清查可結(jié)合年度決算與中介機(jī)構(gòu)審計(jì)一并進(jìn)行。

(二)日常的財(cái)產(chǎn)清查財(cái)務(wù)部根據(jù)需要靈活安排,直接與相關(guān)部門聯(lián)系清查。

第四章 財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備

第十二條 制定清查計(jì)劃。清查時(shí),由財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃,局部清查時(shí),按照財(cái)產(chǎn)的不同由其負(fù)責(zé)部門制定財(cái)產(chǎn)清查計(jì)劃。

第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將清查截止日期前發(fā)生的貨幣資金收付款項(xiàng),存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地的增加、減少情況,往來款項(xiàng),根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,全部登記入賬?？偡诸愘~、明細(xì)分類賬、銀行存款和現(xiàn)金日記賬均結(jié)出余額。

第十四條 財(cái)產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)物收發(fā)憑證全部登記實(shí)物明細(xì)賬,并進(jìn)行核對(duì),保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。

第十五條 財(cái)務(wù)部的各類實(shí)物明細(xì)賬應(yīng)與有關(guān)財(cái)產(chǎn)管理部門的實(shí)物明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。

第十六條 財(cái)產(chǎn)管理的倉儲(chǔ)工作人員和保管人員將各項(xiàng)實(shí)物進(jìn)行清理,分門別類,排列整齊,并分別掛上標(biāo)簽,標(biāo)明實(shí)物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,并準(zhǔn)備好日常工作賬簿。

第十七條 在清查地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量?器具,并對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的檢查,保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。

第五章 財(cái)產(chǎn)清查的方法和要求

第十八條 貨幣資金清查

(一)庫存現(xiàn)金的清查

1. 采用實(shí)地盤點(diǎn)法進(jìn)行清查,對(duì)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì),以查明賬實(shí)是否相符。

2. 庫存現(xiàn)金清查時(shí),出納人員必須在場(chǎng)。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫。

3. 每月清查盤點(diǎn)不少于2次,現(xiàn)金流量較大的單位可根據(jù)實(shí)際情況安排多次盤點(diǎn),并根據(jù)清查結(jié)果編制'現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表' (附表一),并由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、清查人員和出納人員簽章。

(二)銀行存款清查

1. 采用與開戶銀行對(duì)賬方法,將單位銀行日記賬與開戶銀行對(duì)賬單要及時(shí)、逐筆核對(duì),以查明是否相符。

2. 對(duì)雙方記賬時(shí)間不一致產(chǎn)生的'未達(dá)賬項(xiàng)',要及時(shí)編制'銀行

存款余額調(diào)節(jié)表'(附表二),然后驗(yàn)證經(jīng)過調(diào)節(jié)的雙方余額是否相等。

3. 每月要對(duì)'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'進(jìn)行核查,并由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審核、出納和編制人員簽章。

(三)其他貨幣資金的清查方法與銀行存款清查相似。

第十九條實(shí)物的清查方法有實(shí)地盤存法和技術(shù)推算法。實(shí)地盤存法適用范圍較廣,大多數(shù)財(cái)產(chǎn)的清查都可以采用這種方法;技術(shù)推算法適用于量大、成堆而價(jià)值又不高,難以逐一清點(diǎn)的物資。

(一)按照財(cái)產(chǎn)清查分工,各部門對(duì)所管理的實(shí)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),核實(shí)品種、規(guī)格、編號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等,并填寫實(shí)物盤點(diǎn)清冊(cè)。

(二)對(duì)存貨、固定資產(chǎn)、工程物資、土地,要逐一盤點(diǎn)來確定其實(shí)物數(shù)量。

(三)對(duì)于無法逐一清點(diǎn)的大宗散置物品,如煤炭、礦砂等,可通過技術(shù)推算來確定其數(shù)量。

(四)有些財(cái)產(chǎn)物資不僅要清查其數(shù)量,還要用一定的技術(shù)方法來檢查其質(zhì)量,是否存在減值跡象。

(五)對(duì)于各種實(shí)物的盤點(diǎn)都要填制盤存單,填明各種物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量;盤存單上要由監(jiān)盤人、盤點(diǎn)人員和原來的實(shí)物保管人共同簽字確認(rèn)。

(六)根據(jù)盤存單和有關(guān)賬簿資料,還要編制'實(shí)物盤點(diǎn)表'(附表三)。

(七)根據(jù)'實(shí)物盤點(diǎn)表'的情況,填寫'盤虧情況表'(附表四)和'盤盈情況表'(附表五),并匯總整理'實(shí)物盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'(附表六)。

第二十條 往來款項(xiàng)的清查,一般采用發(fā)函詢證(附表七)的方法進(jìn)行清查。在檢查單位往來款項(xiàng)賬目正確性和完整性的基礎(chǔ)上,根據(jù)有關(guān)明細(xì)分類賬的記錄,按戶編制對(duì)賬單,送交對(duì)方單位核對(duì),并要求對(duì)方進(jìn)行書面確認(rèn)。對(duì)賬單一般一式兩聯(lián),其中一聯(lián)作為回單。如果對(duì)方單位核對(duì)相符,應(yīng)在回單上蓋章后退回;如果核對(duì)不符,則應(yīng)將不符的情況在回單上注明,或抄送賬單退回,以便進(jìn)一步清查。單位收到返回的對(duì)賬單后,應(yīng)據(jù)以編制'往來賬項(xiàng)清查匯總表'(附表八)和 '詢證函回收情況表'(附表九)。

往來款項(xiàng)的清查除了做到賬賬相符以外,還應(yīng)查明雙方有無發(fā)生爭(zhēng)議的款項(xiàng),以及可能無法收回的款項(xiàng),以便及時(shí)采取措施,避免和減少壞賬損失。特別對(duì)經(jīng)辦人員調(diào)離時(shí),應(yīng)及時(shí)處理。

第六章 財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理

第二十一條財(cái)產(chǎn)清查的結(jié)果,必須按國家和集團(tuán)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,嚴(yán)肅認(rèn)真地給予處理。

(一)屬于定額之內(nèi)或自然原因引起的盤盈、盤虧應(yīng)根據(jù)規(guī)定手續(xù)及時(shí)處理。

(二)屬于管理不善造成的損失,應(yīng)報(bào)有關(guān)部門依法處理。

(三)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損和變質(zhì)或超儲(chǔ)、積壓等問題,應(yīng)認(rèn)真核對(duì)數(shù)字,按規(guī)定的程序上報(bào)批準(zhǔn)后再行調(diào)出、出售和其他處理;對(duì)于長(zhǎng)期不清或有爭(zhēng)執(zhí)的債權(quán)、債務(wù),也應(yīng)核準(zhǔn)數(shù)額上報(bào),待批準(zhǔn)后處理。其具體步驟如下:

1. 核準(zhǔn)數(shù)字,查明原因。根據(jù)清查情況,編制上述相關(guān)表,對(duì)各項(xiàng)差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,據(jù)實(shí)提出處理意見,呈報(bào)總經(jīng)理會(huì)議或上級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)管理權(quán)限批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2. 處理意見批準(zhǔn)前,會(huì)計(jì)人員和財(cái)產(chǎn)管理人員根據(jù)清查結(jié)果,編制記賬憑證,調(diào)整有關(guān)財(cái)產(chǎn)的賬面價(jià)值,使賬簿記錄與實(shí)際盤存數(shù)相符。調(diào)整盤盈或盤虧財(cái)產(chǎn)的賬面價(jià)值時(shí),使用的對(duì)方科目為'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'。

3. 處理意見經(jīng)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見按照集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,確保賬實(shí)相符。企業(yè)日常工作中發(fā)生的待處理財(cái)產(chǎn)損溢,通常必須在年報(bào)編制前處理完畢。

第二十二條 相關(guān)責(zé)任人員的處理:由于人為原因給單位造成損失的,由有關(guān)部門視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、調(diào)離崗位、解除勞動(dòng)合同等處分;給單位造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門依法追究其刑事責(zé)任。

第二十三條 對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)工作中出項(xiàng)的問題,應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),及時(shí)改進(jìn)。

第二十四條 年度財(cái)產(chǎn)清查工作應(yīng)做出總結(jié)報(bào)告,對(duì)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施過程、清查結(jié)果、存在的問題等進(jìn)行總結(jié),與財(cái)產(chǎn)清查表一并裝訂存檔。

第七章 附則

第二十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第二十六條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

附表一:現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表

附表二:銀行存款余額調(diào)節(jié)表

附表三:實(shí)物盤點(diǎn)表

附表四:實(shí)物盤虧情況表

附表五:實(shí)物盤盈情況表

附表六:實(shí)物盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表

附表七:往來詢證函

附表八:往來賬項(xiàng)清查匯總表

第5篇 石油銷售公司業(yè)務(wù)管理制度

石油銷售公司業(yè)務(wù)管理制度(試行)

第一章 總則

第一條為了加強(qiáng)管理,明確責(zé)任,理順業(yè)務(wù)程序,使銷售工作進(jìn)一步規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化,適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的競(jìng)爭(zhēng)要求,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)國家對(duì)化工產(chǎn)品銷售的有關(guān)規(guī)定及集團(tuán)公司、上級(jí)單位的相關(guān)要求,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法規(guī)定了石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')所有產(chǎn)品在銷售過程中(銷售與配置計(jì)劃的編制、客戶資質(zhì)審核、銷售業(yè)務(wù)流程、售后服務(wù)等)的工作程序和規(guī)范。

第三條公司的業(yè)務(wù)管理實(shí)行'統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一定價(jià)、統(tǒng)一運(yùn)輸、分片結(jié)算'和'明碼標(biāo)價(jià)、掛牌經(jīng)營、先款后貨'的基本原則。凡參與公司產(chǎn)品銷售的各有關(guān)部門及客戶必須嚴(yán)格遵守本辦法。

第二章 機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)劃分

第四條公司業(yè)務(wù)管理的職能部門為銷售部、市場(chǎng)信息部和物流部。負(fù)責(zé)對(duì)全公司業(yè)務(wù)工作進(jìn)行管理。具體負(fù)責(zé)公司所有產(chǎn)品銷售計(jì)劃的編制、配置計(jì)劃的安排、重大銷售合同的簽訂、銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理;銷售客戶的經(jīng)營資質(zhì)審核、開戶,鐵路銷售計(jì)劃的編制、申報(bào)、批復(fù)、執(zhí)行等工作。

第五條hb公司銷售部為組織及制定銷售計(jì)劃、資源配置管理、銷售業(yè)務(wù)的開展及支持性工作、銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析、客戶關(guān)系管理、產(chǎn)品質(zhì)量、計(jì)量的售后服務(wù)、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任考核等的職能部門;公司市場(chǎng)信息部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研、市場(chǎng)信息及市場(chǎng)價(jià)格的收集與分析,市場(chǎng)開拓與營銷體系建設(shè)、組織與指定營銷方案、品牌管理及形象宣傳等管理。物流管理部負(fù)責(zé)化工產(chǎn)品采購及配送中的物流和倉儲(chǔ)管理工作。

第三章 產(chǎn)品營銷管理

第一節(jié)市場(chǎng)信息

第六條公司市場(chǎng)信息部按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司要求做好市場(chǎng)信息管理,為市場(chǎng)營銷管理決策提供依據(jù)。市場(chǎng)信息采集的主要方法包括電話交流、口頭交流、網(wǎng)絡(luò)查詢、公司信息收集、上級(jí)單位信息籌集等。

第七條信息的收集途徑包括:

(一)網(wǎng)絡(luò)站點(diǎn)的人員詢問、反饋的信息;

(二)業(yè)務(wù)人員調(diào)研、反饋的信息;

(三)相關(guān)產(chǎn)品專業(yè)網(wǎng)站的信息收集;

(四)直接或間接客戶的訪談、調(diào)研的信息收集;

(五)涉及到產(chǎn)品的相關(guān)新聞、資訊。

第八條采集內(nèi)容:

(一)市場(chǎng)價(jià)格:包括國家標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、內(nèi)部?jī)r(jià)格、外部?jī)r(jià)格;

(二)公司經(jīng)營信息:

1.公司目前購銷存情況,對(duì)銷售業(yè)務(wù)造成的影響;

2.公司目前所采取的營銷措施;

3.近期或當(dāng)天業(yè)務(wù)經(jīng)營中的主要問題及相關(guān)建議。

(三)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息:

1.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的購銷存、價(jià)格變動(dòng)情況;

2.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)銷存情況;

3.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資源來源和經(jīng)營策略的變化;

4.周邊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所采取的營銷措施、供求情況及影響。

(四)銷售及服務(wù)信息:

1.市場(chǎng)占有率,季節(jié)性等市場(chǎng)消費(fèi)特征;

2.市場(chǎng)消費(fèi)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),消費(fèi)需求等;

3.產(chǎn)品銷售和服務(wù)的滿意度。

(五)行業(yè)信息:

1.行業(yè)動(dòng)態(tài):國際國內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、價(jià)格、庫存變動(dòng)情況及趨勢(shì);

2.所在區(qū)域產(chǎn)品市場(chǎng)前景、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)供求和價(jià)格走勢(shì)等;

3.產(chǎn)運(yùn)信息:鐵路、航運(yùn)和公路運(yùn)輸動(dòng)態(tài);與轄區(qū)資源調(diào)運(yùn)有密切關(guān)聯(lián)的企業(yè)產(chǎn)銷存動(dòng)態(tài);競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)運(yùn)信息等。

(六)消費(fèi)需求信息:

1.消費(fèi)類型:根據(jù)不同銷售環(huán)節(jié)、消費(fèi)種類劃分客戶類消費(fèi)類型;

2.消費(fèi)行為:包括消費(fèi)者的習(xí)慣購買心理,消費(fèi)周期等情況。

(七)宏觀經(jīng)濟(jì)信息:

1.政策法規(guī):對(duì)產(chǎn)品、天然氣市場(chǎng)和產(chǎn)品營銷有影響的政府部門政策、規(guī)律、法規(guī)等;

2.環(huán)境信息:公司業(yè)務(wù)運(yùn)作所處的自然環(huán)境,包括生態(tài)環(huán)境、自然環(huán)境和人文環(huán)境等;

3.經(jīng)濟(jì)信息:目標(biāo)市場(chǎng)所在地域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、市場(chǎng)機(jī)制、企業(yè)資本、產(chǎn)品價(jià)格、生活水平、關(guān)鍵資源、服務(wù)成本等可能影響客戶消費(fèi)的因素。

(八)媒體動(dòng)態(tài):主要是指國家與當(dāng)?shù)卣畠r(jià)格政策執(zhí)行情況,時(shí)點(diǎn)或時(shí)期性價(jià)格檢查情況及檢查結(jié)果反饋。

第九條信息的整理、分析、匯報(bào):

(一)營銷人員應(yīng)定期或當(dāng)市場(chǎng)情況有變時(shí)就其所調(diào)研市場(chǎng)的相關(guān)企業(yè)、社會(huì)經(jīng)營單位的批發(fā)價(jià)格、貨源、購進(jìn)價(jià)格等信息進(jìn)行收集,匯總備用。

(二)營銷人員或基層業(yè)務(wù)人員應(yīng)就當(dāng)月的市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果形成書面的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告以備審閱。

(三)銷售部統(tǒng)計(jì)人員要定時(shí)匯總信息資料,以整理備用,就收集到的各崗位人員所反饋的信息進(jìn)行分類、分析、整理、總結(jié),提出營銷策劃建議,并定時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)做出匯報(bào)。

第二節(jié)業(yè)務(wù)管理

第十條公司銷售部應(yīng)對(duì)營銷工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一規(guī)劃市場(chǎng)范圍及程序。公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所劃定的市場(chǎng)和規(guī)定的任務(wù)目標(biāo)完成相應(yīng)的營銷管理任務(wù)。

第十一條銷售部對(duì)產(chǎn)品經(jīng)銷公司下達(dá)的任務(wù)進(jìn)行分解,落實(shí)到人。根據(jù)不同時(shí)期的產(chǎn)品和市場(chǎng)情況,考慮市場(chǎng)營銷策略的調(diào)整、人員調(diào)整等。

第十二條銷售部在落實(shí)營銷管理任務(wù)時(shí),應(yīng)組織制定業(yè)務(wù)開拓執(zhí)行計(jì)劃,并應(yīng)寫明業(yè)務(wù)對(duì)象、地點(diǎn)、時(shí)間、事由及如何完成計(jì)劃等內(nèi)容。

第十三條營銷互動(dòng)、業(yè)務(wù)開拓執(zhí)行計(jì)劃須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第三節(jié)營銷銷售網(wǎng)絡(luò)開拓與建設(shè)

第十四條按照產(chǎn)品經(jīng)銷公司的要求,公司遵循'開拓、創(chuàng)新、提升、跨越'的方針,進(jìn)行公司產(chǎn)品銷售體系的建設(shè),構(gòu)建完善的營銷網(wǎng)絡(luò)。

第十五條以公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為依據(jù),逐步建立公司的營銷管理體系,銷售網(wǎng)絡(luò)的建立。

第四節(jié)市場(chǎng)推廣

第十六條公司應(yīng)通過網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙、雜志、文本及其他宣傳品等各種媒介向客戶宣傳產(chǎn)品的用途、性能、運(yùn)輸?shù)戎R(shí),不斷擴(kuò)大公司和品牌的知名度。

第十七條公司的廣告策劃方案應(yīng)報(bào)上級(jí)單位進(jìn)行內(nèi)容審核。

第四章 客戶的經(jīng)營資質(zhì)審核及開戶辦法

第十八條凡參與hb公司產(chǎn)品銷售的各經(jīng)營單位,必須進(jìn)行經(jīng)營資質(zhì)審核。審核通過后方可建立相應(yīng)的客戶檔案,在公司開展經(jīng)營活動(dòng)。客戶的資質(zhì)審核工作在公司銷售部。

第十九條客戶經(jīng)營資質(zhì)審核的基本原則:客戶的經(jīng)營手續(xù)齊全、儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施完善、銷售網(wǎng)絡(luò)健全,資信程度高、資金實(shí)力強(qiáng)、年均購銷量穩(wěn)定、有共贏意識(shí)。

第二十條客戶申請(qǐng)開戶的步驟:

(一)提交開戶申請(qǐng)書和法人授權(quán)委托書(包括法人身份證復(fù)印件、法人簽名、印鑒)。并附公司簡(jiǎn)介和近三年經(jīng)營情況介紹,填寫客戶檔案表。

(二)提交相關(guān)經(jīng)營許可資質(zhì)的原件和復(fù)印件(原件供審查,復(fù)印件供備案)。

(三)提交企業(yè)正常經(jīng)營所必須的各類證照的原件及復(fù)印件。包括:①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;②稅務(wù)登記證(國稅、地稅均應(yīng)齊全);③一般納稅人資質(zhì)證(可以開具增值稅發(fā)票);④企業(yè)組織代碼證;⑤銀行開戶許可證。①②④三證合一的企業(yè)提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證(國稅、地稅均應(yīng)齊全)、一般納稅人資質(zhì)證(可以開具增值稅發(fā)票)、銀行開戶許可證即可,沒有三證合一的需提供上述五種證照。

第二十一條客戶提交開戶的各類證照及相關(guān)資料齊全后,經(jīng)公司按流程審核,符合客戶經(jīng)營資質(zhì)審核基本原則的,下發(fā)正式文件準(zhǔn)予開戶。并在各銷售服務(wù)中心(聚烯烴客戶除外)、西部交易所處辦理相應(yīng)的登記入會(huì)建檔手續(xù)。

第五章 調(diào)運(yùn)入庫

第二十二條計(jì)劃編制

公司物流部按月編制月度公路、鐵路調(diào)運(yùn)計(jì)劃,報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。

第二十三條計(jì)劃執(zhí)行

(一)化工品銷售部根據(jù)公司的計(jì)劃與承運(yùn)商進(jìn)行溝通,最終由銷售服務(wù)中心負(fù)責(zé)化工品調(diào)運(yùn)入庫的業(yè)務(wù)辦理及調(diào)運(yùn)過程中協(xié)調(diào)事項(xiàng)。

(二)物流部跟蹤發(fā)運(yùn)情況,并通知中央倉收貨;

(三)化工產(chǎn)品運(yùn)至中央倉后,中央倉應(yīng)填寫入庫單,做好入庫記錄,并將入庫單反饋至物流部和銷售部。

(四)物流部將實(shí)收量反饋至銷售服務(wù)中心、承運(yùn)單位及公司化工品銷售部;

(五)物流部及時(shí)、準(zhǔn)確的將貨物安全到貨信息(主要涉及到包裝質(zhì)量、運(yùn)輸車輛狀況、貨物損耗、污染、短少等情況)向產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部及對(duì)應(yīng)的銷售服務(wù)中心進(jìn)行反饋。

(六)定期對(duì)承運(yùn)單位運(yùn)輸情況、服務(wù)水平等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果可作為后續(xù)合作的依據(jù)。

第二十四條運(yùn)費(fèi)結(jié)算

承運(yùn)商將運(yùn)費(fèi)相關(guān)票據(jù)提交給物流部,物流部進(jìn)行核對(duì)無誤后提交給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)票據(jù)信息與承運(yùn)商結(jié)算運(yùn)費(fèi)。

第六章 銷售業(yè)務(wù)管理

第二十五條銷售計(jì)劃的編制及上報(bào)

(一)銷售部計(jì)劃管理崗接收產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部下達(dá)的銷售(配置)計(jì)劃,編制公司銷售計(jì)劃,明確各種化工品銷售量目標(biāo)、銷售收入目標(biāo)和銷售毛利潤(rùn)目標(biāo),提交部門經(jīng)理進(jìn)行審核。

(二)部門經(jīng)理審核、平衡銷售計(jì)劃,提交公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。

(三)經(jīng)公司審議通過后,上報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷公司化工品銷售部。

第二十六條中央倉銷售程序:

(一)公司財(cái)務(wù)部提供客戶資金情況至銷售部。

(二)公司銷售部計(jì)劃管理崗根據(jù)公司審批后的銷售計(jì)劃及客戶經(jīng)理提報(bào)的需求計(jì)劃及客戶資金情況,開具發(fā)貨通知單,提交部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后提交至公司物流管理部,物流管理部核實(shí)發(fā)貨通知單內(nèi)容,蓋章傳真至中央倉辦理發(fā)貨手續(xù)。

(三)銷售計(jì)劃一經(jīng)確定,公司各相關(guān)部門和員工務(wù)必各司其職,認(rèn)真組織落實(shí)。

第二十七條網(wǎng)拍銷售程序:

(一)銷售部下達(dá)各產(chǎn)品掛單量、發(fā)貨地、掛單價(jià)格以及客戶可競(jìng)拍的最大最小單量,而后在西部交易中心網(wǎng)頁上登錄掛單;

(二)客戶繳付交易資金(保證金、手續(xù)費(fèi)),西部交易中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)資金錄入結(jié)算系統(tǒng)。

(三)經(jīng)西部交易中心審核后,發(fā)布掛單信息,在確認(rèn)客戶資金信息后下單競(jìng)拍,西部交易中心交易交收部將成交報(bào)表反饋至公司,公司接收成交報(bào)表,并監(jiān)督執(zhí)行。

第七章 銷售結(jié)算

第二十八條公司的銷售結(jié)算工作由銷售部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

第二十九條銷售結(jié)算的工作程序:

(一)銷售部每日歸集業(yè)務(wù)單據(jù),編制銷售日臺(tái)賬、銷售日?qǐng)?bào),定期根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)分核算主體編制銷售結(jié)算表,并與公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì),經(jīng)審核無誤后與客戶進(jìn)行核對(duì),客戶簽字確認(rèn)。

(二)銷售結(jié)算表經(jīng)核對(duì)無誤后,財(cái)務(wù)部結(jié)算人員為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單。物流部對(duì)接榆林、延安銷售服務(wù)中心,與上游單位結(jié)算并及時(shí)索要回采購發(fā)票。

(三)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至公司。

第八章 客戶退款

第三十條對(duì)參與公司銷售業(yè)務(wù)的客戶,實(shí)行'打款自愿、退款自由'的原則。

需退款的客戶,應(yīng)持有法人簽字的單位雙聯(lián)介紹信(注明退款人、退款金額、單位賬號(hào)并加蓋公章和財(cái)務(wù)專用章),出示本人身份證,方可辦理。

第三十一條因市場(chǎng)發(fā)生變化,或其他原因,客戶提出退款請(qǐng)求的,根據(jù)不同產(chǎn)品由銷售服務(wù)中心業(yè)務(wù)部或本部核對(duì)客戶所有業(yè)務(wù)是否終止,并核對(duì)客戶賬戶余額,核對(duì)無誤后由業(yè)務(wù)人員填寫退款通知單并簽字,然后提交銷售會(huì)計(jì)核對(duì)并簽字。業(yè)務(wù)人員將該退款通知單依次提交銷售部經(jīng)理(業(yè)務(wù)部由業(yè)務(wù)副主任審核)審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后,由財(cái)務(wù)部與集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)退款,次月完成客戶客戶退款,并通知銷售服務(wù)中心業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)在銷售業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上進(jìn)行賬務(wù)處理。

第九章 產(chǎn)品售后服務(wù)管理

第三十二條hb公司產(chǎn)品售后服務(wù)遵循'信譽(yù)第一、用戶至上'的原則。公司所有職工均有義務(wù)向客戶宣傳公司產(chǎn)品的運(yùn)輸、儲(chǔ)存、使用的安全須知及預(yù)防措施,幫助客戶解決銷售過程中需要解決的問題。

第三十三條因產(chǎn)品銷售引起售后服務(wù)的受理部門為公司銷售部,處理后報(bào)銷售部備案。

第三十四條為確保客戶利益,公司每年組織一次走訪客戶活動(dòng)。對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、性能等問題進(jìn)行回訪,解決客戶的疑難問題。編寫走訪客戶報(bào)告,提出改進(jìn)建議。

第三十五條為便于客戶及時(shí)反映情況,公司及各銷售處應(yīng)建立客戶投訴渠道和投訴熱線。對(duì)客戶投訴要認(rèn)真接待,對(duì)投訴內(nèi)容進(jìn)行登記,建立《客戶投訴記錄及處理意見》。同時(shí),對(duì)客戶所反映的問題,應(yīng)盡快給予答復(fù),并將處理意見反饋客戶。

第三十六條產(chǎn)品質(zhì)量、計(jì)量售后處理

(一)hb公司售出產(chǎn)品如發(fā)生質(zhì)量計(jì)量問題,由該產(chǎn)品售出地所屬中央倉及時(shí)將情況報(bào)告銷售部。銷售部及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管部門。

(二)在產(chǎn)品售后質(zhì)量、計(jì)量事故的處理中,凡屬我公司在儲(chǔ)存、交付及運(yùn)輸過程中,因處理不當(dāng)或其他原因造成的,由調(diào)查組寫出書面調(diào)查報(bào)告,按上級(jí)單位有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

(三)凡hb公司出售的產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量、計(jì)量問題,客戶均應(yīng)在貨到后24小時(shí)內(nèi),向產(chǎn)品出售地所屬庫、站及時(shí)反映,對(duì)逾期報(bào)告的,hb公司概不負(fù)責(zé)。

第十章 附則

第三十七條凡本辦法未規(guī)定的業(yè)務(wù)管理制度,諸如統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理、價(jià)格制定管理、市場(chǎng)信息與調(diào)研管理、目標(biāo)考核管理等其他管理制度,將另行制定管理辦法后,下發(fā)執(zhí)行。

第三十八條因公司業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生重大變化,本辦法將進(jìn)行適時(shí)修訂和補(bǔ)充。目前相關(guān)的管理制度與本辦法相違背的,以本辦法為準(zhǔn)。

第6篇 石油銷售職業(yè)病危害防護(hù)設(shè)施維護(hù)檢修制度

石油銷售公司職業(yè)病危害防護(hù)設(shè)施維護(hù)檢修制度

第一章 總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)職業(yè)病防護(hù)設(shè)施與職業(yè)病防護(hù)用品的監(jiān)督管理,使職業(yè)病防護(hù)設(shè)施和職業(yè)病衛(wèi)生防護(hù)用品在使用時(shí)符合國家標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求,以控制或者消除職業(yè)病危害因素,保障勞動(dòng)者的健康,根據(jù)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動(dòng)的員工。

第三條本制度所稱的職業(yè)病防護(hù)設(shè)施(以下稱'防護(hù)設(shè)施'),是指以控制或者消除生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的職業(yè)病危害因素為目的,采用采用吸除、阻隔等設(shè)施以阻止職業(yè)病危害因素對(duì)勞動(dòng)者健康影響的裝置和設(shè)備。

本制度所稱的職業(yè)病防護(hù)用品(以下稱'防護(hù)用品'),是指為保障勞動(dòng)者在職業(yè)勞動(dòng)中免受職業(yè)病危害因素對(duì)其健康的影響,對(duì)機(jī)體暴露在有職業(yè)病危害因素作業(yè)環(huán)境的部位,采用相應(yīng)的防護(hù)用品進(jìn)行保護(hù)。

第二章 管理

第四條公司自行或委托有關(guān)單位對(duì)存在職業(yè)病危害因素的工作場(chǎng)所設(shè)計(jì)和安裝非定型的防護(hù)設(shè)施項(xiàng)目的,防護(hù)設(shè)施在投入使用前應(yīng)當(dāng)經(jīng)具備相應(yīng)資質(zhì)的職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)檢測(cè)、評(píng)價(jià)和鑒定。未經(jīng)檢測(cè)或者檢測(cè)不符合國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求的防護(hù)設(shè)施,不得使用。

第五條職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求對(duì)公司防護(hù)設(shè)施檢測(cè)、評(píng)價(jià)和鑒定,并出具檢測(cè)報(bào)告。在檢測(cè)過程中應(yīng)履行法定職責(zé),不得弄虛作假。檢測(cè)報(bào)告除具備基本內(nèi)容外,還應(yīng)當(dāng)有檢測(cè)依據(jù)、檢測(cè)結(jié)果和檢測(cè)結(jié)論。

第六條公司應(yīng)當(dāng)建立防護(hù)設(shè)施管理責(zé)任制,并采取下列管理措施:

(一)設(shè)置防護(hù)設(shè)施管理機(jī)構(gòu)或者組織,配備專(兼)職防護(hù)設(shè)施管理員;

(二)制定并實(shí)施防護(hù)設(shè)施管理規(guī)章制度;

(三)制定定期對(duì)防護(hù)設(shè)施的運(yùn)行和防護(hù)效果檢查制度。

第七條公司對(duì)防護(hù)設(shè)施應(yīng)當(dāng)建立防護(hù)設(shè)施技術(shù)檔案管理。

(一)防護(hù)設(shè)施的技術(shù)文件(設(shè)計(jì)方案、技術(shù)圖紙、各種技術(shù)參數(shù)等);

(二)防護(hù)設(shè)施檢測(cè)、評(píng)價(jià)和鑒定資料;

(三)防護(hù)設(shè)施的操作規(guī)程和管理制度;

(四)使用、檢查和日常維修保養(yǎng)記錄;

(五)職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)報(bào)告。

第八條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)防護(hù)設(shè)施進(jìn)行定期或不定期檢查、維修、保養(yǎng),保證防護(hù)設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn),每年應(yīng)當(dāng)對(duì)防護(hù)設(shè)施的效果進(jìn)行綜合性檢測(cè),評(píng)定防護(hù)設(shè)施對(duì)職業(yè)病危害因素控制的效果。

第九條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行使用防護(hù)設(shè)施操作規(guī)程、防護(hù)設(shè)施性能、使用要求等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn),指導(dǎo)勞動(dòng)者正確使用職業(yè)病防護(hù)設(shè)施。

第十條不得擅自拆除或停用防護(hù)設(shè)施。如因檢修需要拆除的,應(yīng)當(dāng)采取臨時(shí)防護(hù)措施,并向勞動(dòng)者配發(fā)防護(hù)用品,檢修后及時(shí)恢復(fù)原狀。經(jīng)工藝改革已消除了職業(yè)病危害因素而需拆除防護(hù)設(shè)施的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地同級(jí)衛(wèi)生行政部門確認(rèn),并在職業(yè)病防治檔案中做好記錄。

第三章 附則

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第7篇 石油銷售職業(yè)病危害申報(bào)制度

石油銷售公司職業(yè)病危害申報(bào)制度

第一章 總則

第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害的申報(bào)工作,根據(jù)《作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)健康監(jiān)督管理規(guī)定》和《作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害申報(bào)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,制定本制度。

第二條本制度適用于hb公司各部室以及所有從事勞動(dòng)的員工。

第二章 管理

第三條作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害按照《職業(yè)病危害因素分類目錄》確定。

第四條職業(yè)危害申報(bào)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的資料:

(一)公司的基本情況;

(二)產(chǎn)生職業(yè)危害因素的生產(chǎn)技術(shù)、工藝和材料的情況;

(三)作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害因素的種類、濃度和強(qiáng)度的情況;

(四)作業(yè)場(chǎng)所接觸職業(yè)危害因素的人數(shù)及分布情況;

(五)職業(yè)危害防護(hù)設(shè)施及個(gè)人防護(hù)用品的配備情況;

(六)對(duì)接觸職業(yè)危害因素從業(yè)人員的管理情況。

第五條職業(yè)危害申報(bào)采取電子和紙質(zhì)文本兩種方式。通過'作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害申報(bào)與備案管理系統(tǒng)'進(jìn)行電子數(shù)據(jù)申報(bào),同時(shí)將《作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害申報(bào)表》加蓋公章交單位負(fù)責(zé)人簽字后,連同第二項(xiàng)中的有關(guān)資料一并上交所在地安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。

第六條公司進(jìn)行新建、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造或者技術(shù)引進(jìn)的,在建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收之日起30日內(nèi)要進(jìn)行變更申報(bào)。

第七條公司因技術(shù)、工藝或者材料發(fā)生變化導(dǎo)致原申報(bào)的職業(yè)危害因素及其相關(guān)內(nèi)容發(fā)生重大變化的,在技術(shù)、工藝或者材料變化之日起15日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

第八條公司名稱、法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變化的,在發(fā)生變化之日起15日向上級(jí)單位內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

第九條公司各級(jí)安全管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)職業(yè)危害的申報(bào)工作。

第三章 附則

第十條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第8篇 石油銷售公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度

石油銷售公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度(試行)

第一章 總則

第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、減少差錯(cuò)、防止舞弊,保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量和財(cái)產(chǎn)的完全完整,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,并結(jié)合公司具體情況和管理要求制定該內(nèi)部牽制制度。

第二條內(nèi)部牽制制度,是為了維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,確保會(huì)計(jì)記錄的正確性和可靠性以及對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合的計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)而制定的制度、組織、方法和手續(xù)的總稱。

第三條內(nèi)部牽制制度的原則

凡是涉及貨幣資金、財(cái)產(chǎn)物資和財(cái)務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,形成嚴(yán)密的內(nèi)部牽制從而相互制約,以減少和杜絕貨幣資金和財(cái)產(chǎn)物資管理上舞弊和偷盜的可能性。

具體內(nèi)容為:

(一)授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。

(二)執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。

(三)執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。

(四)保管某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)要分離。

(五)保管與記錄某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與賬實(shí)核對(duì)的職務(wù)要分離。

第二章 內(nèi)部崗位原則

第四條崗位分設(shè)原則:根據(jù)崗位職責(zé)制度,遵循賬、錢、物獨(dú)立分管原則,票章分離、賬物分離、審批經(jīng)辦分離等基本原則,對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理均需設(shè)審核。

第五條定期輪崗原則:財(cái)務(wù)部定期輪崗制度,出納實(shí)行最長(zhǎng)每?jī)赡贻啀?。輪崗的方式包括出納和其他會(huì)計(jì)崗位的輪換。資金管理崗位最長(zhǎng)不超過兩年,其他崗位不超過三年輪崗一次。

第六條親屬回避原則:公司主要負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或主管人員的直系親屬不得擔(dān)任本公司出納。

第七條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員分工,結(jié)合內(nèi)控要求,建立內(nèi)部控制崗位職責(zé)。

第三章 財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制的具體內(nèi)容

第八條日常業(yè)務(wù)處理時(shí)的內(nèi)部牽制

1、日常業(yè)務(wù)處理依照會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后一致。

2、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行日常的賬務(wù)處理,財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核,涉及現(xiàn)金、銀行存款的還需出納核對(duì)簽字。

3、原始憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人三個(gè)人簽字方可報(bào)賬。會(huì)計(jì)人員不得受理事實(shí)不清、手續(xù)不全、資料不齊的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。若為發(fā)票,必須蓋有開票單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章或單位公章。

4、外部取得的原始憑證如果遺失,應(yīng)由當(dāng)事人回原開票單位復(fù)印其發(fā)票存根聯(lián),并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章后,經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,代作原始憑證。確實(shí)無法取得原開票單位的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件的,應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況說明,由同行人或知情人簽字證明,并經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,代作原始憑證,方可辦理報(bào)銷手續(xù),否則一律不予報(bào)銷。

5、出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、會(huì)計(jì)賬簿的登記工作,以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作,也不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。

6、會(huì)計(jì)人員編制各種付款憑證或自制付款憑證如工資表、津貼表等,必須經(jīng)另一名會(huì)計(jì)人員復(fù)核方能付款。

7、出納員辦理未經(jīng)審核、復(fù)核的款項(xiàng)收付,由出納負(fù)責(zé)。與出納無關(guān)的業(yè)務(wù)錯(cuò)誤,出納員應(yīng)協(xié)助糾正。

8、財(cái)務(wù)人員,應(yīng)認(rèn)真履行崗位職責(zé),自覺遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,在相互配合、相互制約的機(jī)制中有序地工作。

第九條貨幣資金的內(nèi)部牽制

1、出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付,不得辦理未經(jīng)審核、復(fù)核的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。

2、會(huì)計(jì)不得經(jīng)手現(xiàn)金的保管、收付及銀行存款的收付工作。

3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出納人員不得替任何部門或個(gè)人在金庫內(nèi)保管現(xiàn)金或有價(jià)證券。

4、對(duì)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),保證賬實(shí)相符。

5、遵守現(xiàn)金定期清查制度,每月由出納對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表與現(xiàn)金日記賬相互核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符,要立即查明原因,劃清責(zé)任進(jìn)行處理。

6、建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點(diǎn)制度,定期進(jìn)行抽查,超過銀行核定的庫存現(xiàn)金限額要及時(shí)存入銀行。

7、領(lǐng)用備用金的單位或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,如無必要繼續(xù)使用者,應(yīng)及時(shí)收回銷賬。

8、財(cái)務(wù)主管對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。

第十條票據(jù)管理及使用的內(nèi)部牽制

1、建立票據(jù)管理制度,明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序。票據(jù)使用人不得兼任票據(jù)保管員。

2、妥善保管空白支票、匯票、本票,并設(shè)置備查登記簿,登記其購入、使用和注銷情況,不得在未填明:日期、收款單位、賬號(hào)、用途的空白支票上加蓋銀行印鑒。

3、公司各部門使用票據(jù)須從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取,并按照規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章才能有效。收款票據(jù)須由開票人與收款人簽名,收費(fèi)票據(jù)作廢聯(lián)須加蓋作廢戳記與本票據(jù)其他票聯(lián)一同到財(cái)務(wù)部繳銷。

4、有關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)人員制單,記賬憑證上要注明票據(jù)號(hào)。

5、作廢支票由出納員交主管會(huì)計(jì)審核后進(jìn)行備查登記,歸檔保管。

第十一條簽章印鑒使用的內(nèi)部牽制

1、'出納業(yè)務(wù)專用章'、'法人代表財(cái)務(wù)專用章'、'財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)專用章',分別由出納員、復(fù)核人員、審核人員或指定人員使用和保管。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得擅自委托他人代管業(yè)務(wù)印鑒。

2、各種印鑒(章)、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管,下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。

3、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實(shí)行兩章分離,支票與密碼分離。

4、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實(shí)行兩章分離,支票與密碼分離。

5、收入的取得必須由會(huì)計(jì)開出的收據(jù),出納員收款后蓋章,做到收據(jù)與印章分離。

6、實(shí)行銀行印簽行分管、并用制,不得一人進(jìn)行保管和使用,嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

7、財(cái)務(wù)印鑒主要在辦理銀行結(jié)算時(shí)使用,其他業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印鑒必須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。

第十二條固定資產(chǎn)的內(nèi)部牽制

1、公司采購固定資產(chǎn),須以書面形式向上級(jí)申請(qǐng),批準(zhǔn)后由專人進(jìn)行購買。

2、采購行政辦公用品由綜合辦公室負(fù)責(zé),采購應(yīng)根據(jù)采購申請(qǐng)進(jìn)行,購入后應(yīng)由第二人進(jìn)行驗(yàn)收,檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,并將驗(yàn)收清單分送綜合辦公室和財(cái)務(wù)部門。

3、各部門所購的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案,實(shí)際驗(yàn)收后財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)部門的手續(xù)入賬。

4、固定資產(chǎn)由使用部門進(jìn)行管理

,財(cái)務(wù)部門每年進(jìn)行一次盤存,做到賬、卡、實(shí)相符。

5、行政辦公用品日常領(lǐng)用,要分別注明領(lǐng)用數(shù)量及部門,每月月底進(jìn)行盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符。

第十三條應(yīng)收賬款管理的內(nèi)部牽制

1、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理,預(yù)防呆賬,減少壞賬,保全各部門的經(jīng)營成果,對(duì)應(yīng)收賬款每月月末清理一次,并對(duì)借款單位或個(gè)人及時(shí)催報(bào)。

2、財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)清理、收回和結(jié)清。

第十四條會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)部牽制

1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)整理、裝訂各類憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管。

2、未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料,必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行,并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。

3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,需詳細(xì)登記。

第十五條網(wǎng)上銀行管理:網(wǎng)上銀行的制單由出納提出申請(qǐng),實(shí)行三級(jí)授權(quán)復(fù)核管理。各管理人員應(yīng)嚴(yán)格保密銀行交易密碼。

第四章 附則

第十六條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。

第9篇 石油銷售職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)制度

石油銷售公司職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)制度

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)和提高從業(yè)員工對(duì)作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害的防范意識(shí)和防范技能,預(yù)防、控制和消除職業(yè)危害,保護(hù)勞動(dòng)者的健康,根據(jù)《職業(yè)病防治法》、《作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)健康監(jiān)督管理暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)的規(guī)定,特制定本制度。

第二條本制度適用于石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')各部室以及所有從事勞動(dòng)的員工。

第二章 管理

第三條職責(zé)和權(quán)限

(一)公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)計(jì)劃和所需經(jīng)費(fèi)并監(jiān)督實(shí)施;

(二)公司綜合辦公室負(fù)責(zé)安全和職業(yè)健康教育、制定公司培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施;

(三)庫站根據(jù)崗位特點(diǎn)負(fù)責(zé)申報(bào)培訓(xùn)需求,實(shí)施職業(yè)健康宣傳、協(xié)助有關(guān)部門組織員工實(shí)施培訓(xùn);

(四)班組負(fù)責(zé)入崗職業(yè)健康危害和崗位安全教育

第四條工作內(nèi)容

(一)培訓(xùn)計(jì)劃:公司根據(jù)各自培訓(xùn)需求和內(nèi)外部變化的情況制定年度職業(yè)健康宣傳教育培訓(xùn)計(jì)劃;

(二)培訓(xùn)時(shí)間:對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行上崗前和在崗期間的職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)每年累計(jì)培訓(xùn)時(shí)間不得少于8小時(shí);

第五條培訓(xùn)內(nèi)容

(一)職業(yè)安全健康相關(guān)法律、法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn);

(二)職業(yè)危害基本知識(shí);

(三)職業(yè)安全健康管理制度和操作規(guī)程;

(四)正確使用、維護(hù)職業(yè)危害防護(hù)設(shè)備和個(gè)人使用的職業(yè)危害防護(hù)用品;

(五)發(fā)生職業(yè)危害事故時(shí)的應(yīng)急救援措施等。

第六條培訓(xùn)形式

(一)內(nèi)部教育培訓(xùn)

1、新員工進(jìn)廠結(jié)合安全'三級(jí)教育',介紹公司作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、崗位存在的職業(yè)危害因素及安全隱患,可能造成的危害;

2、員工在崗期間通過定期培訓(xùn)或公告欄宣傳,學(xué)習(xí)職業(yè)健康崗位操作規(guī)程、相關(guān)制度、法律法規(guī)及公司新設(shè)備、新工藝、新材料的有關(guān)性能、可能產(chǎn)生的危害及防范措施,了解工作環(huán)境檢測(cè)結(jié)果及個(gè)人身體檢查結(jié)果;

3、轉(zhuǎn)換崗位培訓(xùn)由崗位部門負(fù)責(zé)人講解新崗位可能產(chǎn)生的危害及防范措施;

4、公司按培訓(xùn)計(jì)劃組織的職業(yè)健康知識(shí)及法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等知識(shí);

(二)外部委托培訓(xùn)

為提高職業(yè)健康知識(shí)和管理能力, 外部培訓(xùn)一般情況是參加安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門組織的職業(yè)健康培訓(xùn),參加人員一般是公司主要負(fù)責(zé)人和職業(yè)健康管理人員;

第七條培訓(xùn)效果評(píng)定

(一)新入廠或轉(zhuǎn)崗人員經(jīng)考核、評(píng)定具備與本崗位相適應(yīng)的職業(yè)衛(wèi)生安全知識(shí)和能力方可上崗。未經(jīng)培訓(xùn)或者培訓(xùn)不合格的人員,不得上崗作業(yè)。

(二)在崗期間參加公司組織的培訓(xùn)經(jīng)考核、評(píng)定不合格時(shí),下崗學(xué)習(xí),下崗學(xué)習(xí)期間工資減半、再次考核、評(píng)定不合格時(shí)公司有權(quán)解除勞動(dòng)合同。

第八條培訓(xùn)記錄

公司應(yīng)建立個(gè)人培訓(xùn)檔案并保留相關(guān)的培訓(xùn)記錄。

第三章 附則

第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第10篇 石油銷售公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化制度

石油銷售公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化制度

為了加強(qiáng)我公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,建立科學(xué)的工作秩序,提高財(cái)會(huì)人員工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用,結(jié)合我公司實(shí)際,制定本規(guī)范。

第一章 會(huì)計(jì)憑證

第一條原始憑證

(一)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得合理、合理的原始憑證(單據(jù)),包括外來的和自制的原始憑證。原始憑證應(yīng)載明:憑證名稱;填制日期;填制姓名;經(jīng)辦人簽名或蓋章;接受單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫金額必須相符)。購實(shí)物的原始憑證應(yīng)附有實(shí)物驗(yàn)收證明單。各項(xiàng)開支報(bào)銷的原始單據(jù)要由指定人審批、財(cái)務(wù)部門審核簽字后,予以辦理。

(二)對(duì)外開出的原始憑證要有稅務(wù)監(jiān)制章、本公司財(cái)務(wù)專用章以及部門主管和經(jīng)辦人印章。

(三)收付款的原始憑證經(jīng)審核無誤后,由出納辦理,現(xiàn)金收付必須加蓋現(xiàn)金收付訖章、出納印章。

(四)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。金額有錯(cuò)誤的原始憑證必須由開出單位重新辦理。

(五)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理。

(六)對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時(shí),應(yīng)予以扣留、并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,請(qǐng)求查明原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第二條記賬憑證

(一)記賬憑證的大小統(tǒng)一為長(zhǎng)23cm,寬11.5 cm。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的記賬憑證應(yīng)以用友7.0版記賬憑證為統(tǒng)一格式。

(二)根據(jù)審核無誤的原始憑證填寫記賬憑證,并正確使用各種記賬憑證。收付款憑證只限于記載與現(xiàn)金、銀行存款收付款有關(guān)的業(yè)務(wù);轉(zhuǎn)賬憑證記載與貨幣資金有關(guān)的業(yè)務(wù)。記賬憑證可以根據(jù)一張?jiān)紤{證填制,或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總有填制;但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯兌填制在一張記賬憑證上。從銀行提取現(xiàn)金,填制銀行付款憑證;交銀行現(xiàn)金,填制現(xiàn)金付款憑證。

(三)記賬憑證必須載明:填寫日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目金額;所附原始單據(jù)張數(shù)、制證人、審核人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的簽名或蓋章。收付款的記賬憑證還應(yīng)當(dāng)有出納人員簽名或蓋章。

(四)填制憑證要求摘要簡(jiǎn)明清楚,字跡工整清晰,無涂改。一般占數(shù)格的1/2。

(五)記賬憑證在填制時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)重新填制;已經(jīng)登記入賬的記賬憑證在當(dāng)年發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),可以用紅字注銷法進(jìn)行更正。如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤,只是金額錯(cuò)誤,可以將正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額,另編一張調(diào)整的記賬憑證,如果發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。

(六)除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外,其他記賬憑證必須附原始憑證,并注明張數(shù)。張數(shù)計(jì)算一般應(yīng)以原始憑證的自然張數(shù)為準(zhǔn)。但對(duì)于報(bào)銷差旅等零散票卷,可以粘貼在一張紙上,作為一張?jiān)紤{證。

(七)記賬憑證應(yīng)當(dāng)按類別、日期順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),分期裝訂成冊(cè),要求牢固、整齊,每本厚度應(yīng)保持在2-2.5公分之間。

(八)憑證封面填寫要求清晰、工整,以便于辨認(rèn)和防止篡改。封面內(nèi)容應(yīng)填寫單位名稱、所屬年月、本月共幾本、此系第幾本、憑證種類、起止編號(hào)、憑證張數(shù)。匯訂人、審核人、會(huì)計(jì)主管應(yīng)加蓋印章,憑證裝訂處加封簽,封簽上加蓋匯訂人印章。為便于查閱,在封簽的側(cè)棱面應(yīng)注明年、月、憑證種類、起止號(hào)及當(dāng)月第幾本數(shù)。

(九)會(huì)計(jì)憑證由專人保管。會(huì)計(jì)憑證一般不得外借,因特殊情況借用時(shí),需經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第二章 會(huì)計(jì)科目

第三條使用要求

(一)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定和集團(tuán)公司統(tǒng)一要求,結(jié)合我公司實(shí)際制定統(tǒng)一的一級(jí)會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目,除會(huì)計(jì)制度和上級(jí)單位允許變動(dòng)外,不得任意增減或合并會(huì)計(jì)科目。

(二)對(duì)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容、科目之間相互對(duì)應(yīng)關(guān)系不得任意更改。

(三)填寫會(huì)計(jì)憑證,登記各類賬簿時(shí),應(yīng)填寫或登記會(huì)計(jì)科目全稱及需要填寫和登記的明細(xì)科目,不得錯(cuò)填、簡(jiǎn)化。

第四條必須正確使用以下會(huì)計(jì)科目

(一)待攤費(fèi)用:只能用于核算已經(jīng)發(fā)生、分期攤?cè)氘?dāng)月和以后各月成本的有關(guān)費(fèi)用,不得任意多攤、少攤或不攤。

(二)預(yù)提費(fèi)用:只限于核算按規(guī)定從成本中預(yù)先提取,但尚未支付的費(fèi)用,不得隨意多攤、少攤或不攤。

(三)產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本:正確計(jì)算產(chǎn)品銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本,不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)。

(四)其它應(yīng)付款或其它應(yīng)收款:必須按會(huì)計(jì)制度使用,不得利用該類科目隱瞞、轉(zhuǎn)移資金。

(五)待處理財(cái)產(chǎn)損溢:只限于核算在清查財(cái)產(chǎn)中查明、尚待處理的財(cái)產(chǎn)物資的盤虧或毀損、盤盈,并按規(guī)定上報(bào)審批,不得越權(quán)自行處理。

第三章 會(huì)計(jì)賬簿

第五條根據(jù)公司制度的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬)和其他輔助性賬簿。總賬、日記賬統(tǒng)一采用訂本式賬簿。

第六條各類賬簿在啟用時(shí)必須在封面上填寫單位名稱和賬簿名稱,并按賬簿啟用表的要求內(nèi)容填寫齊全,加蓋個(gè)人印章和單位公章,在印花粘貼處粘貼印花稅票。

第七條訂本式日記賬簿從第一頁到最后一頁按順序編定號(hào)碼,不得跳頁缺號(hào);活頁賬簿按賬戶順序編號(hào),定期整理(一年整理一次),裝訂成冊(cè)。

第八條根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記賬簿。總賬以記賬憑證匯總表為依據(jù)進(jìn)行登賬;日記賬以收、付款憑證或原始憑證為依據(jù)進(jìn)行登賬;明細(xì)賬以記賬憑證或原始憑證為依據(jù)進(jìn)行登賬。

第四章 會(huì)計(jì)報(bào)表

第九條月終賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì)相符后,進(jìn)行各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。

第十條按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求的會(huì)計(jì)報(bào)表格式、內(nèi)容編制會(huì)計(jì)報(bào)表,要求數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整,說明清楚、報(bào)送及時(shí)(按公司規(guī)定月報(bào)次月四日前,年報(bào)次年元月六日前,節(jié)假日、星期天順延)。

第十一條各種報(bào)表必須附有文字說明,報(bào)告本期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。

第十二條各種報(bào)表、項(xiàng)目之間有相互對(duì)應(yīng)關(guān)系和數(shù)字必須保持銜接,各種報(bào)表的數(shù)字必須與各類賬簿的數(shù)字保持一致。

第十三條各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)有單位領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、制表人等印章。會(huì)計(jì)報(bào)表按要求內(nèi)容填寫齊全。

第十四條報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)辦理訂正手續(xù)。主管部門審查出不符合要求的應(yīng)及時(shí)糾正。

第十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表的管理細(xì)節(jié)見《hb公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法》有關(guān)規(guī)定。

第五章 會(huì)計(jì)檔案

第十六條按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料進(jìn)行定期整理,除保留本年度、上一年度的憑證、賬簿、報(bào)表、資料外,都應(yīng)立卷歸檔編制檔案移交清冊(cè)

、目錄,交本公司檔案室由專人負(fù)責(zé)管理。

第十七條需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須有會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不得隨意自行查閱。

第十八條會(huì)計(jì)檔案的銷毀必須嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一制度執(zhí)行。

第十九條凡經(jīng)批準(zhǔn)查閱的會(huì)計(jì)檔案,必須在檔案室登記。

第二十條入檔的會(huì)計(jì)檔案一般不許外借,如確需外借的,必須經(jīng)本公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并辦理借檔手續(xù)。

第二十一條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定,向接替人員辦理交接手續(xù)。

第二十二條會(huì)計(jì)檔案的相關(guān)管理細(xì)節(jié)參見《hb公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

第六章 附則

第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。

第11篇 石油銷售公司存貨管理制度

石油銷售公司存貨管理制度

第一章 總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒?dòng)中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

第三條存貨只有同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件,才能加以確認(rèn):

(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;

(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。

第二章 存貨的計(jì)量

第四條存貨的初始成本的計(jì)量

存貨在取得時(shí),應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

(一)購入的存貨,其實(shí)際成本包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)等。

(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量

采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。

第三章 存貨的收發(fā)管理

第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計(jì)劃采購,周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計(jì)劃采購。

(一)存貨入庫管理

1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請(qǐng),報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),方可采購。

2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來憑證與采購計(jì)劃、采購合同核對(duì),檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對(duì)無誤后,交由倉庫人員填制材料驗(yàn)收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對(duì)入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

3. 周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對(duì)無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對(duì)入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

存貨驗(yàn)收過程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的,拒絕入庫,實(shí)行退貨,如不符,應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。

(二)存貨發(fā)出的管理

1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃,由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單',由責(zé)任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。

2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅(jiān)持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷售出庫單編制,財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對(duì)貨款是否到賬進(jìn)行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認(rèn),公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn),銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章 存貨明細(xì)賬管理

第七條所有入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)按品種登記明細(xì)卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),并做到卡、實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)糾正。

第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等,并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。

第五章 存貨的清查

第十一條每月要進(jìn)行不定期盤點(diǎn),每年要進(jìn)行期末全面盤點(diǎn)工作,對(duì)庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量,做好充分準(zhǔn)備,根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度,安排盤點(diǎn)時(shí)間;要事先準(zhǔn)備盤點(diǎn)清冊(cè),盤點(diǎn)時(shí)逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨(dú)注明,寫明盤點(diǎn)日期,并由盤點(diǎn)人簽章。對(duì)從實(shí)際盤點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用,盤虧的存貨,應(yīng)查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應(yīng)予以罰款,在扣減過失人或者保險(xiǎn)等賠款和殘值后,計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用,屬于非正常損失的,計(jì)入營業(yè)外支出。

第六章 附則

第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

第12篇 石油銷售公司資金管理制度

石油銷售公司資金管理制度(試行)

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用管理,提高資金運(yùn)作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。

第一章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司本部資金管理及監(jiān)督。

第二條公司財(cái)務(wù)部資金管理職責(zé)

1. 負(fù)責(zé)公司資金管理制度及配套實(shí)施細(xì)則的起草與修訂。

2. 負(fù)責(zé)制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級(jí)資金管理部門授權(quán)辦理重大資金業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批。

3. 負(fù)責(zé)公司資金管理內(nèi)部控制工作。

4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查資金管理制度及實(shí)施細(xì)則的執(zhí)行情況。

5. 接受上級(jí)部門資金管理職責(zé)檢查。

第二章 貨幣資金管理

第三條貨幣資金根據(jù)其存放地點(diǎn)及其用途的不同,貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第四條辦理現(xiàn)金(指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金)收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

(二)企業(yè)支付現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

(三)不得'白條頂庫';不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ),不準(zhǔn)保留賬外公款,不得設(shè)置'小金庫'等。

(四)企業(yè)的庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額,超過限額的部分必須存入銀行。

(五) 企業(yè)收支的各種款項(xiàng)按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

第五條企業(yè)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記'現(xiàn)金日記賬',每日終了,應(yīng)根據(jù)登記的'現(xiàn)金日記賬'節(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存進(jìn)行核對(duì),做到賬實(shí)相符,日清月結(jié)。月份終了,'現(xiàn)金日記賬'的余額必須與'現(xiàn)金'總賬科目的余額核對(duì)相符。若平時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺,除設(shè)法查明原因外,還應(yīng)及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,待查明原因后再轉(zhuǎn)賬處理。

第六條銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù),都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行結(jié)算。

第七條企業(yè)辦理收支業(yè)務(wù)時(shí),無論采取何種結(jié)算方式,都需以加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律為保證,嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶等。

第八條'銀行存款日記賬'應(yīng)定期與'銀行對(duì)賬單'核對(duì),至少每月一次。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制'銀行存款余額調(diào)節(jié)表'。

第九條對(duì)有出納崗位的辦公室必須配備防盜網(wǎng)和防盜門,每個(gè)出納都應(yīng)配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜,對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜保管。

第十條貨幣資金的管理和控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)嚴(yán)格職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔(dān)任,形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。銀行預(yù)留印簽不得由一人保管,出納員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

(二)建立內(nèi)部稽核制度,定期對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行稽核。

(三)實(shí)施定期輪崗制度并完善交接制度。

第十一條資金支付流程按照公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司'收支兩條線'管理模式。即公司所有收入賬戶通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)根據(jù)審批的資金預(yù)算情況或用款計(jì)劃通過網(wǎng)銀下?lián)苤凉?并按照制度執(zhí)行。公司日常費(fèi)用報(bào)銷資金支出流程按照費(fèi)用管理(試行)執(zhí)行,按照?qǐng)?bào)銷審批流程進(jìn)行?！緃b公司費(fèi)用管理辦法(試行)】。

第十二條預(yù)付款金額10萬元以上的需報(bào)總經(jīng)理審批,根據(jù)合同約定,預(yù)付貨款(或商品)款,運(yùn)費(fèi)(計(jì)算依據(jù))經(jīng)辦人填寫《預(yù)付款通知單》,以及按照付款流程執(zhí)行。

經(jīng)辦人填寫付款單---經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核---經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)合---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)---總經(jīng)理

會(huì)計(jì)制單---財(cái)務(wù)稽核人員審核---出納在網(wǎng)銀管理系統(tǒng)提交付款指令后---執(zhí)行網(wǎng)銀支付審批流程

第十三條資金支付關(guān)鍵控制點(diǎn)

1. 財(cái)務(wù)稽核和會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)審批情況進(jìn)行審查和監(jiān)督。

2. 會(huì)計(jì)人員必須對(duì)審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進(jìn)行賬務(wù)處理。

3. 出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務(wù)。

第三章 銀行賬戶管理

第十四條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

(一)公司應(yīng)遵照《陜西**石油集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及不得私自開設(shè)各類或辦理賬戶撤銷。

(二)公司賬戶管理流程如下:

1. 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要需提前一個(gè)月向財(cái)務(wù)公司提出開戶、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)。

2. 財(cái)務(wù)公司審批同意后,準(zhǔn)備相關(guān)資料,辦理賬戶開立、變更及撤銷手續(xù)。

3. 開立銀行賬戶后必須在資金平臺(tái)登記相關(guān)信息,按集團(tuán)資金管理平臺(tái)要求管理和使用該賬戶。

4. 所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算,資金不得在賬外運(yùn)行。

5. '收入專戶'資金來源于產(chǎn)品銷售貨款及其他收入款項(xiàng),不得有對(duì)外支出項(xiàng)。'費(fèi)用專戶'及各項(xiàng)專用賬戶資金來源于集團(tuán)公司的撥款,不得有其他收入項(xiàng)。

6. 銀行對(duì)賬單在資金管理系統(tǒng)中的銀企直連進(jìn)行管理,同時(shí)做好線下監(jiān)管工作。

第四章 網(wǎng)上銀行支付管理

第十五條網(wǎng)銀操做人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保網(wǎng)銀資金安全。

(一)網(wǎng)上銀行的歸口管理部門為財(cái)務(wù)中心資金處,各單位需要開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須向財(cái)務(wù)中心資金處申報(bào),由財(cái)務(wù)中心資金處統(tǒng)一向集團(tuán)公司報(bào)批。

(二)申請(qǐng)辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須與受理銀行簽定辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任,保證資金安全。

(三)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位,要根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的需要,制定本單位電子證書、密碼、操作權(quán)限等管理規(guī)定,明確審批程序。

第十六條公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行'三人操作,兩級(jí)審核'制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權(quán)員。即:付款指令錄入---一級(jí)審核---二級(jí)審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級(jí)審核有財(cái)務(wù)審核人員執(zhí)行,二級(jí)審核并授權(quán)按照付款金額的不同

分別授權(quán)。各級(jí)操作人員嚴(yán)格按照各自職責(zé),執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

第十七條每筆款項(xiàng)的上劃或支付都應(yīng)嚴(yán)格按照操作程序進(jìn)行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。

第十八條記賬員要及時(shí)核對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)算存款,每月編制內(nèi)部結(jié)算存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

第十九條出納人員應(yīng)以審核后的記賬憑證為依據(jù),準(zhǔn)確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請(qǐng)。

第二十條網(wǎng)銀審核人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證認(rèn)真審核出納人員提交支付申請(qǐng)的收款人、賬號(hào)、開戶行、金額,二級(jí)審核人員應(yīng)在審核確認(rèn)無誤后授權(quán)支付。

第二十一條網(wǎng)銀操作人員應(yīng)嚴(yán)格管理各自的usbkey,每日業(yè)務(wù)結(jié)束后,必須鎖入保險(xiǎn)柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。

第五章 大額資金支付管理

第二十二條大額資金的內(nèi)容包括:10萬元以上的較大基本支出項(xiàng)目,設(shè)備購置項(xiàng)目,外購貨款及基本建設(shè)項(xiàng)目等。

第二十三條大額資金支出的管理項(xiàng)目。

1. 大額資金列入年度預(yù)算項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照'三重一大'制度執(zhí)行。對(duì)大額資金支出的使用要實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)集體討論制。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,由經(jīng)理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其他人員的工作程序和職責(zé)。

2. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、制度,嚴(yán)控財(cái)務(wù)開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

3. 大額專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過程中弄虛做假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

4. 明確監(jiān)督主體,進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)人員對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

支付大額資金具體使用流程:

經(jīng)辦人申請(qǐng)金額(填寫付款申請(qǐng)單)并付相關(guān)合同及文件---部門負(fù)責(zé)人審核審批---分管領(lǐng)導(dǎo)審批---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批---總經(jīng)理審批。

第六章 附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。