第1篇 物業(yè)公司土建維修管理制度

一、熱愛本職工作,對工作認真負責,任勞任怨,刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù),樹立'為上帝服務(wù)'的公仆意識,不利用工作之便謀取私利。

二、工程維修項目,要精打細算,修舊利廢,對市場行情反復調(diào)研,多快好省地編制維修預算。

三、維修中精心作業(yè),不粗制濫造,節(jié)約原材料,節(jié)省工時,保證維修的質(zhì)量和按期完成,不準擅用公司材料干私活。

四、愛護工具和機械設(shè)備,正確使用各種機具,平時注意機具的保養(yǎng)和維修,故意損壞機具和丟失要折價賠償。

五、嚴格按照《維修服務(wù)工作規(guī)程》作業(yè),做好現(xiàn)場的清潔衛(wèi)生工作。

六、樹立強烈的企業(yè)意識,文明施工,顧客至上,作業(yè)時盡力不影響他人;公共場所作業(yè)必須設(shè)置標示牌,必要時加圍欄或護繩;自覺做好施工場地收尾工作,達到下工活底清,以保持小區(qū)優(yōu)美整潔的環(huán)境。

七、對日常報修的維修工作要做到及時,迅速完成各項修理加工任務(wù),遇有故障必須徹底處理,不得馬虎、敷衍,不得損壞原有的功能和格調(diào)。

八、嚴格遵守操作規(guī)程,認真執(zhí)行安全制度,把'安全第一'放在作業(yè)首位。

九、不準私接任務(wù),不干私活,認真填寫《維修派工單》。

第2篇 某物業(yè)公司倉庫管理制度

1.總則

1.1目的

為保障公司正常經(jīng)營的連續(xù)性和秩序,使倉庫作業(yè)合理化,避免浪費,降低成本,控制物

資,減少庫存資金占用,結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

1.2適用范圍

本制度適用于**物業(yè)管理有限公司正常經(jīng)營、辦公所需各種原輔材料、零配件、外協(xié)加工件、工具、辦公、清潔用品等物料的庫存管理規(guī)定。

2.管理原則

2.1倉庫管理應保證滿足公司正常經(jīng)營所需的物資需要,不缺貨斷檔,并使庫存物資、采購成本總額資金費用最小化。

3. 辦理領(lǐng)料時間:

3.1根據(jù)公司經(jīng)營時間特點以及倉庫人員工作安排,制定倉庫領(lǐng)料工作時間為:除星期一(倉庫人員休息日)每天下午14:00-18:00。(特殊情況除外)

4.入庫

4.1物資入庫,倉管人員要親自同送貨人員辦理交接手續(xù),按照申購單核對清點物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價,按要求在送貨單上簽字,應當認識到簽收是經(jīng)濟責任的轉(zhuǎn)移。

4.2物資入庫時應先檢驗,未經(jīng)檢驗合格的,禁止放入倉庫,更不能投入使用。

4.3驗收合格后,根據(jù)發(fā)票(送貨單)上的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量開具相應的入庫單,交財務(wù)記帳。

4.4驗收不合格,或者發(fā)現(xiàn)問題應當及時通知相關(guān)經(jīng)辦人員處理。

4.5一切物料的::購入都必須用增值稅專用發(fā)票方可入庫報銷,無稅票的,其物料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有效性。

5.物資儲存保管

5.1物資的儲存保管,原則上應以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫,并根據(jù)倉庫條件考慮分區(qū)保管。

5.2物資擺放原則:在擺放合理安全可靠的前提下,必須做到過目見數(shù),檢點方便,成行成列,整齊美觀。

6.出庫

6.1物資出庫堅持'先進先出,按規(guī)定供應,節(jié)約用料'的原則發(fā)料。

6.2各部門要指定專人領(lǐng)取和專人管理使用物資。

6.3常備用料,凡屬可分割折零的,本著節(jié)約的原則,都應折零領(lǐng)用,不準一次性領(lǐng)用。

6.4辦公用品領(lǐng)料程序:使用人填寫領(lǐng)料單(物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量)→部門主管審批簽字→倉庫發(fā)料。

6.5水電工程配件領(lǐng)料程序:填寫領(lǐng)料單(物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、并注明用途)→部門主管審批簽字→憑領(lǐng)料單并同《委托工作單》或《工作維修單》→倉庫發(fā)料。

6.6清潔、綠化用品領(lǐng)料程序:填寫領(lǐng)料單(物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、并注明用途)→部門主管審批簽字→憑領(lǐng)料單并同《委托工作單》→倉庫發(fā)料。

6.7所有領(lǐng)用物料要求以舊(壞)換新,否則倉庫有權(quán)拒絕發(fā)料。

(附:以舊換新物料明細:a、辦公用品:打印機用墨盒、訂書機、計算器、辦公設(shè)備及電腦配件等;b、水電配件類:所有工具、燈具、水表、電表、開關(guān)類、閉門器、鎖類、設(shè)備工具配件、軸承類等;c、清潔、綠化類:所有工具、設(shè)備工具配件、膠桶、水管等。

7.倉庫賬目管理

7.1嚴格按照要求及時做好送貨單、入倉單、領(lǐng)料單等各種單據(jù)、票據(jù)的填寫倉工作,每次認真填寫各種單據(jù)、票據(jù)。

7.2做好物資盤點工作

7.2.1小盤點,每月底一次。主要查核是否帳實相符情況。

7.2.2中盤點,每半年一次。倉庫查核是否帳實相符,并矯正成本。

7.2.3大盤點,每年一次。公司資產(chǎn)全面盤存。

7.2.4每年年終,倉管部門會同財務(wù)、使用部門總盤存。對盤點情況,填寫庫存物資統(tǒng)計表,各方在清冊上簽名。

7.2.5對盤點出的過期、變質(zhì)不能使用物品及時處理;對盤盈、盤虧情況,報主管批準后調(diào)整賬目。

7.3每月月底做好倉庫月報表并做好電子賬的工作:認真輸入資料,做好備份文件的管理。

8.倉庫防火、防潮、防盜、防蟲管理

8.1做好倉庫防火、防潮、防盜、防蟲工作,確保倉庫物品的質(zhì)量和安全,配備好必要的滅火器材。

8.2保持適當::的溫度、濕度、通風、照明等條件,倉管員加強對倉庫日常防火、防潮、防蟲工作,注意清潔衛(wèi)生,定期實施安全檢查。

8.3倉庫嚴禁吸煙,非倉庫人員,未經(jīng)同意,不準入內(nèi)。

9.廢舊物資管理

9.1所有廢舊物資統(tǒng)一交回倉庫,使用人員不得自行處理。

9.2廢舊物資嚴格按照《廢舊物資報廢處理申請表》要求處理。

10.其它有關(guān)事項

10.1倉庫人員工作調(diào)動時一定要辦理移交手續(xù),列明移交物資清單(一式三份),經(jīng)三方確認后,要求各方簽字確認,以免發(fā)生糾紛。

10.2倉庫的盈虧反映出倉庫人員的工作質(zhì)量,力求做到不出差錯。

10.3對倉庫人員由于工作失誤造成的虧損,要進

行處理以及賠償。

10.4及時了解各部門使用物資確保庫存量,及時補倉;及時了解采購情況,保障采購物品及時到位順利開展工作;努力協(xié)調(diào)好與各部門的工作。

11.附則

11.1本制度由公司辦公室負責解釋;

第3篇 a物業(yè)管理公司員工服裝管理制度

物業(yè)管理公司員工服裝管理制度

凡進入公司工作人員試用期滿合格后必須按不同崗位統(tǒng)一購制工作服(保安員含試用期),其具體規(guī)定如下:

1.使用期限

1.1 管理層干部、保安員制服使用期為36個月。

1.2 其他迷彩服、水電工服、清潔工服使用期為24個月。

1.3保安員帽子使用期為18個月,腰帶使用期為24個月,領(lǐng)帶使用期為6個月,手套使用期為3個月,皮鞋使用期為18個月。

2.辭工離職折算標準(均以制購第一套工服之日起算)

2.1 除保安員服裝及標志物、腰帶、帽子、領(lǐng)帶、精神帶辭工時須全部交回(若有丟失,照價賠償)外,其它人員辭工服裝不予回收。

2.2 管理人員辭工,工作不滿12個月(含12個月),離職時服裝押金不予退回;工作滿12個月,不滿18個月(含18個月)扣服裝押金的80%;滿18個月,不滿24個月扣服裝押金的50%;滿24個月(含24個月)以上者服裝押金全額退回。

2.3 水電工、清潔工辭工,工作不滿6個月(含6個月)服裝押金不予退回;工作滿6個月,不滿12個月(含12個月)扣服裝押金的80%;不滿18個月的扣服裝押金的50%;滿18個月(含18個月)以上者服裝押金全額退回。

2.4 保安員辭工工作不滿6個月(含6個月),離職時扣服裝押金的30%;工作不滿12個月(含12個月),離職時扣服裝押金的20%;工作不滿18個月(含18個月),離職時扣服裝押金的10%;工作滿18個月以上者服裝押金全額退回。

2.5 所有服裝金額扣款方式參照綜合部有關(guān)規(guī)定辦。

3、所有服裝物品統(tǒng)一購制,造冊發(fā)放。

4.著裝及換裝時間規(guī)定

4.1 每年4月5日和11月1日為公司統(tǒng)一夏(冬)裝換季時間,如有特殊情況,視當時條件另行通知。

4.2 員工進入公司視季節(jié)決定先發(fā)放夏裝或冬裝,換季之前各部門各管理處需安排領(lǐng)用好換季服裝及物品。

4.3 夏、冬裝不得混穿,下班后不得穿工作服外出。

第4篇 物業(yè)公司綠化管理制度模板

3.7.1 制度內(nèi)容

保持大廈的整體美觀,為客戶創(chuàng)造清新、舒適、整潔的辦公環(huán)境

3.7.2 適用范圍

大廈內(nèi)外綠化草坪及盆栽植物的養(yǎng)護。

3.7.3 綠化管理標準

1. 植物盆內(nèi)無煙、雜物、葉面、枝干;無濃厚浮灰,保持葉色翠綠。

2. 各類植物無枯萎、凋謝現(xiàn)象。

3. 盆缸清擦干凈、無污、無漬。

4. 草坪修剪整齊,無高低不平現(xiàn)象。

5. 枝葉修剪齊整,無雜亂現(xiàn)象。

6. 草坪干凈無紙屑、雜物、清洗干凈。

7. 各類植物無病蟲害。

8. 嚴格管理草坪禁止人為踏壞,影響美觀。

3.7.4 綠化管理規(guī)定

1. 人人都有義務(wù)維護場外植物/綠地及場內(nèi)盆栽植物。

2. 不準攀折植物及在樹上扎拉。

3. 不準損壞花壇、綠地及花木保護設(shè)施。

4. 不準人為踐踏綠地和車輛跨越。

5. 不準在綠化地帶堆放雜物。

6. 不準在綠化帶內(nèi)設(shè)置廣告招牌。

7. 當人為造成花木、綠地及保護設(shè)施損壞的,按政府有關(guān)規(guī)定進行罰款處理。

3.7.5 大廈內(nèi)部租擺管理工作流程

1. 施肥

根據(jù)花卉植物的不同生長發(fā)育時期的特殊要求,追施化學肥料,并保證在場內(nèi)無異味的散發(fā)。

2. 換盆

根據(jù)花苗的大小和生長速度快慢選擇相應的花盆、套缸,在本管理處力所能及的范圍內(nèi)執(zhí)行(綠化公司協(xié)助)。

3. 澆水

根據(jù)植物的特點,每日或隔日澆水。原則是:水溫與室溫要接近,澆水一定要澆透,盆土應經(jīng)常保持濕潤,不要過干、過濕,也不要時干、時濕。

4. 采摘陽光

光處,進行一定的光和作用根據(jù)花卉耐陰喜陽程度和生長情況習性,經(jīng)常性將一些喜陽花卉移到陽用。

3.7.6 場外部草坪植物的管理工作流程

1. 澆水

根據(jù)不同的季節(jié)、氣候,以及草皮生長期、植物品種決定澆水時間(上、中、晚)和澆水量。

2. 施肥

根據(jù)土質(zhì)、植物生長期、植物品種和培植需要,決定施肥種類及用量大小。

3. 清除雜草及松土

根據(jù)季節(jié)、草坪生長狀況對所轄草坪內(nèi)的雜草進行清除并對土地進行相應的松土以利草皮的生長和規(guī)范。

4. 修枝整形

根據(jù)植物的形狀,以利觀賞為目的,依植物品種及生長情況等因素進行修剪整形,但此一項目通常在冬季進行。

5. 除蟲

根據(jù)病蟲害發(fā)生規(guī)律初實施綜合治理,通常在病蟲率高時,施以藥劑殺死病蟲,以確保植物良好生長。

6. 禁止事項

禁止游客踏入草坪并在樹枝上吊拉、折枝、懸掛物件,嚴禁鐵線緊箍樹干,影響樹木生長,嚴禁任何公民在草坪內(nèi)以體育鍛煉為形式損傷植物。

7. 防止損壞

加強宣傳教育及保安巡視,樹立告示牌,防止人為的毀壞,作到預防在先。

8. 定期洗塵

由于草坪緊靠道路,人與車輛流動多塵土飛揚,會影響樹木生長和美化效果,故養(yǎng)護人員應定期對草坪及樹木、用水噴淋清洗。

第5篇 物業(yè)公司職工獎懲制度－4

物業(yè)公司職工獎懲制度4

為充分調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性,增強職工的主人翁責任感,維護正常的工作秩序特制定本規(guī)定。

獎勵:

一、對完成年度工作任務(wù)及下達指標,年底評出的先進個人由集團公司進行統(tǒng)一表彰。

二、對各有償服務(wù)范圍內(nèi)的創(chuàng)收,按實際創(chuàng)收額的一定比例提取給個人。

1、對發(fā)現(xiàn)查出偷水、偷電之行為并給予處罰,罰款部分按10%提取。

2、對工作中因有發(fā)明、技術(shù)改造或提出合理化建議,給公司帶來經(jīng)濟效益的員工,參加集團公司獻計策、做好事'雙十佳'評選活動。并按公司文件規(guī)定評選獎勵。

處罰:

三、工作遲到或早退10分鐘以內(nèi)處罰10元,10分鐘以上處罰20元;30分鐘以上者按曠工處理(30分鐘以上為半天,1小時后為一天)。

四、曠工半天,扣發(fā)本人一天工資,曠工一天扣發(fā)本人兩天工資;曠工超過一天以上做自動與公司解除勞動合同處理。

五、消極怠工,工作時間內(nèi)上網(wǎng)、打撲克、下棋或干私活發(fā)現(xiàn)一次處罰20元。

六、無正當理由,不服從分配及安排的,按曠工處理。

七、打架斗毆,聚眾鬧事,影響工作并造成影響的,除視情節(jié)輕重移交有關(guān)機關(guān)處理外,單位將據(jù)情節(jié)給予一定的處分和經(jīng)濟處罰,因觸及刑律被依法刑事拘留的,按解除勞動合同處理。

八、利用工作之便以權(quán)謀私,接受用戶好處(包括喝水、抽煙、吃請等),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除返還或賠補外,發(fā)現(xiàn)一次處罰當事人200元,情節(jié)嚴重的加倍處罰。

九、除工作需要外,嚴禁中午喝酒,不得因業(yè)余時間喝酒而影響臨時性工作安排或住戶的服務(wù)要求,發(fā)現(xiàn)一次處罰50元,如給住戶造成損失(本物業(yè)服務(wù)范圍之內(nèi)的)由當事者一并賠償。

十、對水電查抄及收費過程中弄虛作假,發(fā)現(xiàn)一次除重新更正或補收外,處罰當事人100元。

十一、對居民提出的服務(wù)要求,不得推諉不管或置之不理,發(fā)現(xiàn)或居民舉報反映給公司一次處罰50元,出現(xiàn)居民上告或舉報給公司以外的其他管理部門一次,發(fā)現(xiàn)一次處罰當事人200元。(正當理由除外)

十二、嚴格請銷假制度,請假人不按規(guī)定寫請假報告的按曠工處理。

十三、嚴格考勤并做好記錄,做到日考日記,并于次月1日報公司經(jīng)理,審核簽字后備案并編制本月工資表,如發(fā)現(xiàn)考勤記錄與實際出勤情況不符,扣責任人30元/次。

十四、工作要負責任,因玩忽職守造成的轄區(qū)內(nèi)各類事故及損失,按損失的實際造價予以賠償。

十五、對員工的各類處罰,均由經(jīng)理辦公會研究同意報集團公司批準后執(zhí)行。

第6篇 物業(yè)公司財務(wù)管理制度-13

物業(yè)公司財務(wù)管理制度(十三)

一、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度和紀律,用新型的財務(wù)管理對本公司的經(jīng)濟管理進行全面、準確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經(jīng)濟效益而發(fā)揮以財務(wù)管理為龍頭的作用。

二、加強財務(wù)管理核算,按期編報會計報表,全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況,為公司領(lǐng)導提供真實的會計核算資料,使公司領(lǐng)導經(jīng)營決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。

三、加強財務(wù)管理,認真編制執(zhí)行財務(wù)計劃,按時收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費及物業(yè)管理費,管好財產(chǎn)、管好財務(wù)資料,合理使用資金。加強現(xiàn)金管理和支用,及時清理債權(quán)債務(wù),精打細算、增收節(jié)支,提高管理經(jīng)濟效益。

四、搞好會計監(jiān)督,嚴格履行公司賦予的工作職權(quán),尊重宣傳和維護國家有關(guān)財經(jīng)制度、法令和紀律在本公司的執(zhí)行情況。

五、加強財務(wù)工作人員的專業(yè)知識學習,提高業(yè)務(wù)水平,要求每位財務(wù)人員忠于職守、秉公辦事,按財務(wù)制度辦事,杜絕業(yè)務(wù)差錯。

六、小區(qū)內(nèi)有關(guān)重大經(jīng)濟協(xié)議或有關(guān)經(jīng)濟文件擬定要以財務(wù)參與和核算為依據(jù),進行準確分析和管理。

七、所有財務(wù)現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后,報總公司主管理領(lǐng)導及總經(jīng)理審批。

第7篇 物業(yè)公司檔案管理制度格式怎樣的

物業(yè)公司檔案管理制度

一、公司檔案由出納統(tǒng)一管理,各部門需要的檔案可申請復印件。

二、檔案按以下分類:工程圖紙、合同、音像資料、相冊、表格、制度、公文、會議記錄、傳真、通告、剪報、政府文件、資料、人事檔案等。

三、檔案資料的收集、整理、存檔依照下列格式:( ) [ ] ()────── ─ -------企業(yè)名稱(縮寫)部門 文種 時間 編號密級:a.機密文件:公司章程、股東會、董事會紀要、決議,重大業(yè)務(wù)合同函件、會議紀要、a級財務(wù)資料(財務(wù)報表、驗資報告、重要函件)、資產(chǎn)類權(quán)證、重大項目可行性報告、政府重要批文、企業(yè)歷史文獻。

b.普通文件:除a級外的文件均屬b級。

四、原則上所有資料應以原件存檔,當存檔資料確因客觀因素而不能存放原件時,可用復印件替代,但須附頁說明原件所在處及不能存留原件的原因。

五、歸檔資料必須準確做好文件索引。

建檔立卷按永久、長期、短期分別組卷;

卷內(nèi)文件應把正文和底稿、文件和 、請示和批復放在一起,卷內(nèi)頁號一律在右下角。

六、案卷裝訂前應拆除金屬物,做好文件材料的檢查,如對破損或褪色的材料,應當進行修補和復制,裝訂部位過窄或有字跡的材料,要用紙加襯邊;

紙面過大的書寫材料,按宗卷大小折疊整齊,對字跡難以辨認的材料,應附上抄件,案卷標題要標明相關(guān)署名、部門、問題等,文字要求簡練、確切;

用鋼筆書寫,字跡端正。

七、案卷按機構(gòu)、年代排列,永久與長、短期案卷分開保管,編上順序號及注明存放案卷年號與卷號。

八、注意做好保密工作,存放檔案的門窗要堅固,并做好防盜、防火、防水、防潮、防塵、防鼠蟲、防高溫、防強光等措施。

九、每年定期對檔案材料的數(shù)量、保管等情況進行一次檢查,發(fā)現(xiàn)問題應及時采取補救措施,確保檔案的安全。

十、借閱文件檔案(包括資料),必須由借閱人填寫借閱單,經(jīng)公司總經(jīng)理審批,財務(wù)資料同時須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批,辦理借閱手續(xù),a級檔案須由總經(jīng)理批準方能借閱;

b級檔案由副總經(jīng)理批準借閱。

十一、裝訂成冊的檔案不出借,只供現(xiàn)場查閱,未立卷的文件及資料可出借。

十二、查閱檔案的人員必須愛護文件檔案,不得隨便攜帶或轉(zhuǎn)借他人閱讀。

做好檔案的安全和保密,不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散、摘抄、翻印、復印、攝影、轉(zhuǎn)借或損壞。

否則,將追究當事人責任;

如確需復印、摘抄等須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。

十三、查閱的文件檔案交還時,必須當面點交清楚,如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞,應立即報告領(lǐng)導處理。

十四、對摘抄卷內(nèi)檔案,應經(jīng)總經(jīng)理同意。

對摘抄的材料應進行審查、簽章。

第8篇 m物業(yè)公司部門經(jīng)理例會制度

物業(yè)公司部門經(jīng)理例會制度

為保證物業(yè)例會的嚴肅性、紀律性,提高會議的效率、規(guī)范管理,特做出以下規(guī)定:

1)不準遲到、早退或缺席,如不能到會,必須事前向總經(jīng)理請假,并委托部門其他負責人或主管到會。

2)著裝整齊標準,嚴格遵守物業(yè)儀容儀表規(guī)定。

3)開會期間保持會場的安靜與嚴肅性,將手機調(diào)為振動,需要接聽電話者,須到會場外接聽。

4)與會者在會前作好發(fā)言準備,會上發(fā)言言簡意賅,時間控制在十分鐘以內(nèi)。

5)堅決貫徹執(zhí)行經(jīng)理例會決議,并在部門例會上傳達會議精神,作好部門例會記錄。

6)部門經(jīng)理與會情況計入職位考核。

第9篇 物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度-5

物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度(五)

第一章總則

第一條 為規(guī)范財務(wù)管理,維護財經(jīng)紀律,加強財務(wù)監(jiān)督,保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,不斷提高經(jīng)濟效益,進一步完善財務(wù)為中心的財務(wù)管理模式,特制定《浙江zz物業(yè)管理有限公司財務(wù)管理制度》(以下簡稱《本制度》)。

第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等法規(guī)制定。

第三條 本制度適用于浙江zz物業(yè)管理有限公司。

第四條 公司按照相關(guān)法規(guī)做好會計工作,按期出具財務(wù)報告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師出具審計意見。

第五條 公司要發(fā)揮財務(wù)計劃、財務(wù)決策、財務(wù)控制職能,加強籌資、投資、利潤分配工作,及時完成財務(wù)分析供經(jīng)營管理決策參考,控制成本費用,提高資金使用效益,確保公司資產(chǎn)安全完整。

第二章 財務(wù)計劃

第一條 加強計劃管理是為了使資金運作更加規(guī)范,加速資金周轉(zhuǎn),控制費用支出,不斷提高經(jīng)濟效益。

第二條 財務(wù)計劃主要有預算報告,包括營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、貸款和還貸計劃、財務(wù)費用計劃、利潤及利潤分配計劃、員工分配計劃等,財務(wù)計劃須按月度和年度分別編制并納入預算報告。

第三條 月度財務(wù)計劃

1、營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費用計劃、財務(wù)費用計劃由各相關(guān)部門在每月20日前提出下月計劃報財務(wù)部,經(jīng)財務(wù)部平衡后匯編入月度預算。

2、月度利潤計劃,根據(jù)董事會確定的經(jīng)營目標和上述相關(guān)計劃編制,財務(wù)部對月度執(zhí)行情況進行預測、檢查、分析。

3、按年初制定的年度員工分配計劃,編入月度計劃分月發(fā)放。

4、固定資產(chǎn)購建計劃由使用部門提出,根據(jù)制度規(guī)定程序進行審批后,由財務(wù)部匯編入月度預算。

5、月度預算報告由財務(wù)部編制,報主營公司審批執(zhí)行。

第四條 年度財務(wù)計劃的要求

1、對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境進行預測分析;

2、提供上年度經(jīng)營概況和本年度經(jīng)營計劃和投資方案的說明;

3、應提供經(jīng)營指標實現(xiàn)的可能性分析(包括技術(shù)上、營銷上、資金上、管理上的支持);

4、對各項經(jīng)營指標進行按月分解,并確定責任人,以利于考核。

5、應提供符合要求的報表,對各項指標的構(gòu)成與編制依據(jù)解釋說明;

6、應注意保密性。

第五條 年度財務(wù)計劃的內(nèi)容和編制程序

1、確定年度經(jīng)營計劃和投資方案;

2、編制年度營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、對外投資計劃、員工分配方案;

3、根據(jù)年度投資政策、投資計劃、經(jīng)營工作計劃及費用開支標準編制經(jīng)營管理費用計劃;

4、編制貸款計劃、償貸及財務(wù)費用計劃;

5、根據(jù)投資計劃及預期收益率編制投資收益計劃;

6、根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用計劃編制利潤計劃;

7、根據(jù)稅收法規(guī)及政策編制稅收計劃;

8、根據(jù)利潤分配政策編制利潤分配計劃;

9、編制資產(chǎn)運營計劃及現(xiàn)金流計劃;

10、編制現(xiàn)金收支預算及預期資產(chǎn)負債表;

11、編制當期財務(wù)預算報告。

第六條 年度財務(wù)計劃的批準

1、年度預算報告由財務(wù)部編制,經(jīng)董事會審核;

2、根據(jù)董事會的審核意見,對年度預算修訂后再上報股東會審定;

3、董事會在每年12月底前召集股東大會審議年度預算,(如未通過,則根據(jù)股東大會意見修訂再次提交股東大會審議);

4、已獲批準的年度預算報告報送執(zhí)行董事(或董事長)和監(jiān)事長。

第三章 籌資管理

第一條 資金來源包括負債和所有者權(quán)益。

第二條 公司可運用負債方式滿足資金需要,負債包括流動負債和長期負債。流動負債是指期限不超過一年的負債,主要包括短期借款、商業(yè)信用(包括應付帳款、應付票據(jù)、預收帳款等)等;長期負債是指期限超過一年的負債,主要包括長期借款和債券等。

第三條 優(yōu)先充分運用商業(yè)信用手段增加流動資金,在向銀行和其他非銀行金融機構(gòu)借入借款應遵守國家法律、法規(guī)、政策,在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。

第四條 借款相關(guān)費用的處理:

1、流動負債性質(zhì)的借款費用或雖然是長期借款性質(zhì)但不是用于購建固定資產(chǎn)的借款費用,直接計入當期損益。

2、債券發(fā)行費是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費用,包括債券承銷費、印刷費、律師費、發(fā)行手續(xù)費以及其他直接費用。不是用于購建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費直接計入當期損益。

3、購建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費和借款費用,在尚未交付使用前計入在建工程的成本;在固定資產(chǎn)交付使用后計入財務(wù)費用,具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計入財務(wù)費用或分期攤銷。

4、籌建期間發(fā)生的借款費用計入長期待攤費用。

5、清算期間發(fā)生的借款費用計入清算損益。

第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營的重要資金來源,主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定,通過吸收社會法人、外國資本和職員投資等方式不斷增加資本總額,以增強公司實力。

第六條 股票發(fā)行費是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費用,包括股票承銷費、注冊登記費、律師費、公關(guān)及廣告費、印刷費及其他直接費用。股票按面值發(fā)行,發(fā)行費計入當期費用;股票按溢價發(fā)行,發(fā)行費先從本次股票發(fā)行的溢價中扣除,其余溢價部分計入資本公積,發(fā)行費用大于本次股票溢價而未能抵扣的部分,列入財務(wù)費用。

第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會制定相關(guān)方案,經(jīng)股東大會審議通過后才能實施。

第四章 流動資產(chǎn)管理

第一條 流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、應收帳款和存貨等。流動資產(chǎn)管理的目標是以最低的成本滿足經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要。

第二條 流動資金是指投放在流動資產(chǎn)上的資金,流動資金控制權(quán)屬總經(jīng)理,由財務(wù)經(jīng)理掌握使用。

1、員工因公需要可允許領(lǐng)用適量現(xiàn)金,除此以外不得借款、領(lǐng)款。

2、員工報銷費用須經(jīng)所在部門負責人、費用主管部門負責人、主管財務(wù)的副總裁(或其授權(quán)人)、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)簽字審核后方可報銷。

3、對外部單位贊助費、資助費等社會性支出,由執(zhí)行董事(或董事長)審批。

4、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的,出納人員應拒絕支付。

第三條 做好現(xiàn)金收支管理工作。

1、現(xiàn)金使用范圍按國家有關(guān)部門法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

2、出納必須對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,每日對庫存現(xiàn)金進行結(jié)帳、盤點,做到帳款相符,每月終了,現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對相符。

3、支付外單位的業(yè)務(wù)往來款項,現(xiàn)金支付限在1000元以內(nèi),無特殊情況不得突破,超過限額應以轉(zhuǎn)帳方式支付。

4、庫存金額最高限額為6000元,超過限額部分應及時交存銀行。

5、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。

6、不準出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。

第四條 有外幣收支時,應分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置帳戶進行明細核算,加強對外幣業(yè)務(wù)的管理。

第五條 流動資金的使用實行計劃管理,主要通過預算管理來實現(xiàn),具體根據(jù)預算管理制度辦理。

1、各部門需根據(jù)年度預算總額,分月填報月度用款計劃,并于每月20日前把次月用款計劃報財務(wù)管理部。

2、用款時由經(jīng)辦人填寫用款申請單,經(jīng)所在部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。

3、對流動資金占用相關(guān)責任人應制訂考核獎懲辦法。

第六條 應收款項包括應收帳款、其他應收款、應收票據(jù)等,公司根據(jù)《壞賬及存貨報損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認工作,壞帳損失采用備抵法核算,壞帳準備金按應收款項期末余額4‰的比例提取。

第七條 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資,包括材料、低值易耗品等。

1、購入物資應辦理入庫手續(xù),由倉庫統(tǒng)一驗收、管理。領(lǐng)用材料時,應由經(jīng)辦人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)相關(guān)程序批準才可領(lǐng)用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可領(lǐng)用。

2、低值易耗品等物資的領(lǐng)用,由使用人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)低值易耗品管理者登記,由所在部門經(jīng)理簽字,倉庫才可發(fā)貨。

3、應以舊調(diào)新的物料或低價財產(chǎn),應以廢品物料抵交后領(lǐng)新。

4、存貨按實際成本計價,采用加權(quán)平均法核算。

5、存貨的盤盈、盤虧、毀損的按相應報損程序報損后的凈損失,計入當期損益。

第五章 投資管理

第一條 按變現(xiàn)能力和投資目的可分為長期投資和短期投資。短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資,長期投資指短期投資以外的投資。

第二條 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,公司可用現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等對外投資。對外投資批準權(quán)屬董事會。

第三條 短期投資成本和損益確認

1、短期投資成本是指取得短期投資實際支付的全部價款,包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用,但不包括短期投資時已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和已到期但尚未領(lǐng)取的債券利息。

2、短期投資取得時實際支付價款中包含的已宣告尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息,作應收股利或應收利息。

3、短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息,作為投資成本的收回,沖減投資的帳面價值。

4、短期投資處置時,按處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。

第四條 短期投資跌價準備。短期投資在期末資產(chǎn)負債表上反映的價值采用成本與市價孰低法計價,另設(shè)'短期投資跌價損失準備'科目進行核算。處置短期投資時,短期投資跌價準備一并進行調(diào)整。

第五條 長期債權(quán)投資成本是指取得長期債權(quán)投資時支付的全部價款,包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用,已到期尚未領(lǐng)取的利息作應收利息。

第六條 長期債權(quán)投資利息

1、分期付息的長期債權(quán)投資,按期計提的利息計入當期投資收益,同時作為應收利息單獨核算,收到利息時相應沖減已計的應收利息。

2、一次性還本付息的長期債權(quán)投資,按期計提利息計入當期投資收益,同時增加長期債權(quán)投資,收到利息時相應沖減長期債權(quán)投資。

3、長期債券投資的溢價或折價在債券購入后至到期前的期間內(nèi)按直線法攤銷,與確認相關(guān)債券利息收入同時進行,調(diào)整各期的投資損益。

4、處置長期債權(quán)投資時,按處置收入與長期債權(quán)投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。

第七條 長期股權(quán)投資成本指取得長期股權(quán)投資時支付的全部價款、或放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)(實物、無形資產(chǎn)等)的公允價值、或取得長期股權(quán)投資的公允價值(按評估價值確認或按合同、協(xié)議約定價值),包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用,但不包括為取得長期股權(quán)投資發(fā)生的評估、審計、咨詢等費用,也不包括實際支付價款中包含已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利。

第八條 長期股權(quán)投資核算

1、對被投資單位沒有實際控制權(quán)、或不準備長期持有的、或受限制條件下經(jīng)營的情況應采用成本法核算,其帳面價值不隨被投資單位凈資產(chǎn)的變化而發(fā)生增減;

2、對被投資單位具有實際控制權(quán)、共同控制或重大影響的應采用權(quán)益法進行核算,根據(jù)其投資比例分攤其凈資產(chǎn)的增減數(shù)計入投資損益,同時增加或減少長期投資的帳面價值;

3、在以成本法核算長期投資的情況下,從被投資單位所分回的利潤、股利或利息,計入投資收益;

4、在以權(quán)益法核算長期投資的情況下,隨著投資單位所有者權(quán)益的變動相應調(diào)整長期股權(quán)投資的帳面價值,被投資單位所分回的利潤、股利或利息,應沖減長期投資帳面價值;

5、在權(quán)益法核算情況下,長期投資股權(quán)成本差額應按一定期限(按合同規(guī)定的投資期限,或按不低于10年期限)平均攤銷,計入投資損益。

6、收回長期投資與帳面價值的差額計入當期投資損益。

第九條 長期投資減值準備按照《企業(yè)會計制度》計提,并直接計入當期損益。

第十條 公司可以全額資本金對外進行投資。

第十一條 長期投資的程序性政策規(guī)定與管理標準根據(jù)投資管理有關(guān)規(guī)定辦理。需要對新項目投資進行評價和可行性分析,計算有關(guān)項目預計收益,預測投資項目現(xiàn)金流量。

第十二條 對已經(jīng)投資項目或正在實施的項目,采取系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理,對各投資企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理進行全方位監(jiān)督,保證投資項目正常運行。

第六章 成本費用管理

第一條 經(jīng)營活動各項耗費根據(jù)各項財務(wù)制度計入成本費用。主要包括營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用等。

第二條 下列支出不得列入成本費用:

1、購置和建造固定資產(chǎn)支出;

2、購建無形資產(chǎn)的支出;

3、對外投資的支出;

4、被沒收的財物;各項罰款、贊助、捐贈支出;

5、歸還固定資產(chǎn)投資借款的本金和在固定資產(chǎn)投入使用前發(fā)生的借款利息和外幣折算差額;

6、在職工福利費中開支的福利費;

7、向股東發(fā)放的股利;

8、 償還債務(wù)本金;

9、國家規(guī)定不得列入成本費用的其他支出。

第三條 經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費、業(yè)務(wù)招待費,分別按公司制定的《因公出差管理制度》、《經(jīng)營業(yè)務(wù)費管理制度》嚴格執(zhí)行。

第四條 員工工資由綜合部造冊,相關(guān)負責人審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務(wù)部發(fā)放。

第五條 福利費每月按職工工資總額的14%的比例計提、工會經(jīng)費每月按職工工資總額的2%計提、職工教育經(jīng)費每月按職工工資總額的1.5%計提,養(yǎng)老金等按有關(guān)規(guī)定計繳。

第六條 經(jīng)營活動當期所發(fā)生的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用,不計入成本內(nèi),營業(yè)費用直接從營業(yè)收入中扣除,管理費用和財務(wù)費用計入當期損益。

1、營業(yè)費用包括業(yè)務(wù)人員的工資補貼和福利費、廣告費、展覽費、租賃費(不包括融資租賃費)、差旅費、經(jīng)營業(yè)務(wù)費等。

2、管理費用包括行政管理人員的工資補貼和福利費、折舊、工會經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、職工教育經(jīng)費、研究開發(fā)費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、辦公用品、水電費、物料消耗、房租費、會議費等其它因管理需要所支付的費用等。

3、財務(wù)費用包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、銀行手續(xù)費等。

第七章 固定資產(chǎn)管理

第一條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、運輸工具、以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具等;不屬于經(jīng)營活動主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產(chǎn)。

第二條 固定資產(chǎn)的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產(chǎn),包括在建工程。固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓和報損應按規(guī)定程序報批。綜合服務(wù)部和財務(wù)部應分別設(shè)立固定資產(chǎn)管理臺帳和明細帳登記,妥善管理。

第三條 固定資產(chǎn)按以下方法計價:

1、自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。

2、購入的固定資產(chǎn),以買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。

用借款和發(fā)行債券購建固定資產(chǎn)時,在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價差額,計入固定資產(chǎn)價值。

3、融資租賃的固定資產(chǎn),按租賃合同的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、利息支出等計價。

4、股東投入的固定資產(chǎn),按評估確認的價值計價。

5、擴建、改建的固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的價值加上擴建、改建該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實際支出扣除擴建、改建過程中產(chǎn)生的變價收入后的金額計價。

6、接受捐贈的固定資產(chǎn),按所附發(fā)票或驗收清單所列金額計價。無發(fā)票帳單的,根據(jù)同類固定資產(chǎn)的市價計價。

7、盤盈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的重置價值計價。

8、接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),按實際抵債部分的賬面價值加上應支付的相關(guān)稅費計價。

9、已投入使用,但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產(chǎn),應先按估價記帳,并計提折舊,待確定實際價值后,予以調(diào)整原估價和已計提折舊。

第四條 固定資產(chǎn)修理改良支出是指能增加固定資產(chǎn)效用或延長其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。

1、固定資產(chǎn)修理支出,固定資產(chǎn)經(jīng)常性修理支出作為收益性支出處理;修理費用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的,可以采取分期攤銷或者預提的辦法,但須報經(jīng)相關(guān)部門同意。

2、融資租入固定資產(chǎn)改良支出列入融資租入固定資產(chǎn)成本;

3、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)改良支出在受益期限內(nèi)攤銷,如受益年限大于租賃期限,則應在租賃年限內(nèi)攤銷。

第四十八條 固定資產(chǎn)的折舊采用以下方法:

1、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,殘值率為3%,一般情況下折舊年限按照國家規(guī)定的最低年限。

2、本月轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)從下月起計提折舊,本月轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)本月照提折舊。

3、雖已交付使用,但尚未辦理竣工決算的,按照工程的預算或協(xié)議等資料估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并計提折舊,待確定實際價值后,再行調(diào)整。

第五條 員工有責任維護、妥善使用財產(chǎn),使用不當或無故損壞者應予以賠償,對愛護財產(chǎn)、避免重大損失者應給予獎勵。

第八章無形資產(chǎn)、長期待攤費用管理

第一條 無形資產(chǎn)是公司的重要資源,是指企業(yè)長期使用但是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn),包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。

第二條 自行創(chuàng)造或外部購入的無形資產(chǎn)歸公司所有,經(jīng)董事長審批后,可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán),公司商標權(quán)歸屬公司。

第三條 無形資產(chǎn)計價:購入的無形資產(chǎn),按實際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn),按照評估確認或者合同約定的價格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn),按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請的律師費等費用,作為無形資產(chǎn)的實際成本。

第四條 無形資產(chǎn)的攤銷

1、無形資產(chǎn)從開始使用之日起,按照預計使用期限內(nèi)分期平均攤銷,未攤銷余額在會計報表中列示。

2、若預計使用期限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的,無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:

1、法律、合同或者申請書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。

2、法律中規(guī)定了有效年限,合同或者申請書中未規(guī)定受益年限的,以法定有效年限為準。

3、法律中未規(guī)定有效年限,合同或申請書中規(guī)定受益年限的,以合同或申請書規(guī)定的受益年限作為上限。

4、法律、合同或者申請書均未規(guī)定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。

5、攤銷年限一經(jīng)確定,不得任意變更。

第五條無形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位,可得到額外經(jīng)濟利益,應對無形資產(chǎn)進行維護和提高。

1、專利權(quán)或商標權(quán)到期前,應辦理相應法定手續(xù)得以延期使用;

2、非專利技術(shù)應有相應的保密措施,嚴防非專利技術(shù)泄密給公司造成損失;

3、專利權(quán)、著作權(quán)或商標權(quán)受到侵犯,應及時加以制止;制止無效,應進行法律訴訟,以維護無形資產(chǎn)不受侵犯。

第六條 長期待攤費用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項費用,包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用。

第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費用,包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)價值的借款費用等,應當在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月一次性計入損益。

第九章利潤分配

第一條 利潤分配的項目包括提取公積金和分配股利二部分。

第二條 公積金主要用于彌補虧損、擴大經(jīng)營和轉(zhuǎn)增為股本。公積金根據(jù)股東決定按一定在當年稅后利潤中提取。

第三條 股利是指向投資者分配的利潤,原則上應從累計盈利中分派股利。

第四條 利潤分配應按下列順序進行:

1、彌補以前年度虧損。

2、支付到期債務(wù)本金。

3、按股東會決定提取相應的公積金。

4、向股東支付股利。

第十章報表管理

第一條 報表管理是指對外的財務(wù)及有關(guān)經(jīng)濟指標報表的管理,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟指標匯總表、決算報告等。

第二條 編制報表必須以國家財務(wù)、統(tǒng)計等制度法規(guī)為依據(jù),做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。已報出報表中發(fā)現(xiàn)有誤,應及時予以更正。

第三條 會計報表的月結(jié)期為月末,年報為12月31日。

第四條 報表編制日期如下:

資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表,次月的4日內(nèi)。

下月的綜合工作匯編、預算報告在當月的25日以前。

上月的計劃執(zhí)行情況、決算報告在本月5日以前。

其他需要上報的報表按照送達部門要求及時報送。

第五條 在報送報表的同時,應編寫財務(wù)分析,說明在經(jīng)營期間、生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤與分配、稅金交納、存貨變動,對本期或下期財務(wù)發(fā)生重大影響等事項。

第六條 財務(wù)報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。

第七條 財務(wù)報表反映著公司綜合經(jīng)濟實力和企業(yè)的經(jīng)營狀況,對外報表一律由財務(wù)管理部提供、報送,任何部門不得隨意向外提供,需要財務(wù)報表的,需有公司總經(jīng)理同意對外提供的批件,財務(wù)管理部方可提供。凡收到報表的部門和個人都不得隨意堆放、應注意保密。因保密不善而泄密對公司帶來損失的,按損失大小給予處罰。

第十一章發(fā)票管理

第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。

第二條 財務(wù)管理部應指定專人管理、領(lǐng)購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應做好登記、發(fā)放、調(diào)換等工作。

第三條 對外經(jīng)濟往來中,凡購買商品或接受勞務(wù)所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發(fā)票)。

對外供應貨物、提供勞務(wù)等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務(wù)專用印章或發(fā)票專用章。

第四條不得轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。

第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領(lǐng)用,發(fā)票管理人員應將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調(diào)換。

第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字同意。

第十二章會計檔案管理

第一條 會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實際,建立會計檔案管理制度。

第二條 財務(wù)管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

第三條 會計檔案由財務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。

第四條 會計人員和檔案管理人員調(diào)動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條 會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條 非財務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意;財務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。

第七條 會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條 銷毀檔案時應由會計機構(gòu)、檔案機構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。

第十三章 財務(wù)分析

第九條 財務(wù)分析是指以財務(wù)報表和其他資料為依據(jù)和起點,采用專門法,系統(tǒng)分析和評價企業(yè)過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動,主要為投資人、債權(quán)人、企業(yè)經(jīng)營管理的決策參考。

第十條 財務(wù)分析主要有償債分析、利潤分析、報表分析、發(fā)展分析、風險分析、投資可行性分析、資信分析等。

1、償債分析。反映償債能力指標包括:速動比率、流動比率、負債比率、已獲利息倍數(shù)等。

2、利潤分析。反映利潤能力的指標包括:資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)報酬率等。

3、發(fā)展分析。發(fā)展分析指標一般包括:利潤增長率、成本費用下降率、平均投資收益增長率、資本增值率等。

4、報表分析。報表分析內(nèi)容一般包括:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析與利潤分析,同時可將償債分析與經(jīng)營能力分析綜合反映。

5、風險分析。風險分析是指對因各種原因的存在使控制公司效益發(fā)生不確定變化的可能性分析,包括財務(wù)風險分析、投資風險分析、外匯風險分析等。

6、投資可行性分析。投資可行性分析內(nèi)容包括:投資支出的分析、籌資分析、現(xiàn)金流量分析、收益分析、風險性分析以及敏感性分析。主要使用以下幾種方法:投資回收期法、獲利性指數(shù)法。

第十一條 資信分析。與外單位發(fā)生重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,一般應進行資信分析。資信分析包括:合作單位的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否符合其經(jīng)營情況、該單位的償債能力、該單位的盈利能力、該單位的資產(chǎn)經(jīng)營能力、該單位的相關(guān)業(yè)務(wù)合同履行情況等。

第十四章 清算業(yè)務(wù)

第一條 清算是指公司及所投資公司破產(chǎn)、解散和被撤銷,正常經(jīng)營活動終止,依照法定程序收回債權(quán)、清償債務(wù)、分配剩余財產(chǎn)的行為。

第二條 公司及所投資公司破產(chǎn)、解散和撤銷應當成立清算機構(gòu),具體清算程序根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定辦理。

第三條 清算財產(chǎn)包括宣布清算時全部財產(chǎn)以及清算期間取得的資產(chǎn)。已作為擔保物的財產(chǎn)相當于擔保債務(wù)的部分,不屬于清算財產(chǎn),擔保物的價款超過所擔保的債務(wù)數(shù)額的部分,屬于清算財產(chǎn)。

第四條 清算的會計期間、財產(chǎn)清償順序按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第五條 清算會計期間的開始,應編制可實現(xiàn)凈值為基礎(chǔ)的清算開始日的清算資產(chǎn)負債表、凈資產(chǎn)變動表、清算財產(chǎn)表、清算財產(chǎn)分配表。清算期間跨年度的,應于年度終了時編制相關(guān)報表。

第六條清算會計期間終了之前,清算組編制財產(chǎn)分配表,在清算程序中多次進行債務(wù)清償或財產(chǎn)分配的,還應于每次清償債務(wù)或分配財產(chǎn)后編制財產(chǎn)分配表。

第十五章附則

第七條 本制度由公司財務(wù)管理部負責解釋。

第八條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第10篇 物業(yè)管理公司工服管理制度

物業(yè)管理公司項目工服管理規(guī)程

1.目的

為體現(xiàn)**管理公司的整體形象,規(guī)范員工統(tǒng)一著裝,特制定本管理規(guī)程.

2.范圍

適用于項目部員工工服的管理

3.職責

3.1工服管理員負責大廈工服的更換、進行統(tǒng)籌管理及工服制作,統(tǒng)一安排,包括:保管、更換、制作、洗滌、修補等.

3.2后勤主管負責工服房的管理工作

3.3部門經(jīng)理負責監(jiān)督執(zhí)行

4.程序

4.1工服的管理

4.1.1公司統(tǒng)一為每位員工定期制做的兩套工服,工服管理員以人事部的入職單及押金收據(jù)為依據(jù),填寫《員工工服押金單據(jù)收取登記表》.負責發(fā)一備一套,采取以臟換凈,一換一的換洗制度;更衣柜鑰匙、工鞋、領(lǐng)帶等按大廈的規(guī)定進行換領(lǐng).

4.1.2工服管理員應建立各類員工領(lǐng)用工服的《工服卡》,標明員工姓名、性別、部門、工種、工牌號及工服原值領(lǐng)用時間等.

4.1.3工服管理員應以部門為單位,分類擺掛,并編號妥善保管,建立各類工服明細帳,月終結(jié)出余存數(shù)量,上報后勤主管,對丟失或需要報廢的工服應明原因,填寫報損單,批準后下帳處理.

4.1.4工服管理員收回需洗滌的臟工服要填寫洗滌清單,定期送交洗衣店洗滌,返回后照單接收,驗收洗滌質(zhì)量,對洗滌不干凈的工服退回返洗.

4.1.5管理員應按部門編制工服洗滌明細記錄,月終匯總,按計費標準核計洗滌費用,一式兩份,審核簽字,以便廠家結(jié)算洗滌費用.

4.1.6員工及工服管理員因個人原因或工作馬虎丟失工服者應根據(jù)具體情況折價賠償.

4.1.7員工變動職務(wù)或辭職應主動更換或如數(shù)交回工服、鑰匙等由工服管理員收后簽字.

4.2工服的洗滌

4.2.1工服的換洗周轉(zhuǎn):對不同級別,崗位及工服的材料區(qū)別規(guī)定.

4.2.1.1外裝、經(jīng)理、主管、文員,客務(wù)的套裝一個月?lián)Q一次,保安服半個月?lián)Q洗一次,工程、管業(yè)工服一周換洗一次.

4.2.1.2襯衫,白色的三天換洗一次,保安、客務(wù)襯衫冬季一周,夏季三天.

4.2.2換洗時間為每周一、三、五8:00am-4:00pm(不分部門,隨時提供換裝服務(wù)).二、四辦理工服縫補修改、整理清點及帳務(wù)處理工作.

4.2.3如因特殊工種,特殊情況致使工作服過臟確需臨時換裝須注明原因,經(jīng)本部門經(jīng)理同意后簽單工服管理員方可更換.

4.2.4任何員工不可在工服房內(nèi)換工服,如有違反規(guī)定,無故刁難工服管理員或不聽勸阻到工服房試衣、換裝,管理員記下工牌號,報人事部按違紀處理.

4.2.5員工換洗工服前應把衣內(nèi)物品掏干凈,以免丟失洗壞,如因個人原因造成不良后果,損失自負.

4.2.6員工在工作中不慎損壞工服,應及時向工服管理員聲明,進行修補,對確屬有意損壞工服的員工,要上報予以嚴肅處理.

5.監(jiān)督執(zhí)行

部門經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行

第11篇 物業(yè)管理公司考勤制度-13

物業(yè)管理公司考勤制度(十三)

一、考勤打卡

1、員工工作日必須打卡,打卡時間為上午上下班,下午上下班,共四次。

2、嚴禁代(托)人打卡。

3、員工因公外出或安排其他臨時性工作,而未能打卡的,應于次日填寫《未打卡說明單》說明情況,經(jīng)部門經(jīng)理簽批后送辦公室辦理;若部門經(jīng)理因公外出而未能打卡的,由分管領(lǐng)導或總經(jīng)理批準后,交辦公室備案。

二、遲到和早退

1、超過上班時間5分鐘以上到崗者,即為遲到。

2、未到下班時間下班者,即為早退。

三、曠工

1、因公未能打卡,又未填寫《未打卡說明單》予以說明者,一律按曠工處理。

2、未經(jīng)公司領(lǐng)導批準而擅自不到崗者,即為曠工。

3、未按正常程序請假而休假者,即為曠工。

4、超過國家規(guī)定的有關(guān)假期或所請病、事假的期限,未能按時上班又未及時通知公司領(lǐng)導者,即為曠工。

四、病假

1、員工請病假,除了填寫《請假條》,由部門經(jīng)理簽批后送辦公室備查外,還要持有區(qū)級以上醫(yī)院的病假條(含病歷),沒有病假條的一律按事假計,得到批準后方可休假。

2、每次請病假3天以內(nèi)(不包括第3天)者,必須通過部門經(jīng)理簽批。3天以上(包括第3天)者,必須由部門經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理批準后,送辦公室備案。

3、如遇突發(fā)疾病或所請病假天數(shù)已到,不能按時達到公司者,必須在當日上班時間10分鐘內(nèi)電話通知部門經(jīng)理或相關(guān)負責人。

五、事假

1、請事假必須提前一天遞交《請假條》,得到批準后方可休假。

2、每次請假3天以內(nèi)(不包括第3天),必須由部門經(jīng)理批準,3天以上(包括第3天),必須由部門經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理批準后,送辦公室備案。

3、如因突發(fā)事件不能按時到達公司者,必須在當日上班10分鐘內(nèi)電話通知部門經(jīng)理或相關(guān)負責人。

4、上班時間原則上不準辦私事,如情況緊急,必須向部門經(jīng)理請假。

起草人:審核人:審批人:

日期:日期:日期:

第12篇 物業(yè)公司財務(wù)報表管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之報表管理

第一條 報表管理是指對外的財務(wù)及有關(guān)經(jīng)濟指標報表的管理,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟指標匯總表、決算報告等。

第二條 編制報表必須以國家財務(wù)、統(tǒng)計等制度法規(guī)為依據(jù),做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。已報出報表中發(fā)現(xiàn)有誤,應及時予以更正。

第三條 會計報表的月結(jié)期為月末,年報為12月31日。

第四條 報表編制日期如下:

資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表,次月的4日內(nèi)。

下月的綜合工作匯編、預算報告在當月的25日以前。

上月的計劃執(zhí)行情況、決算報告在本月5日以前。

其他需要上報的報表按照送達部門要求及時報送。

第五條 在報送報表的同時,應編寫財務(wù)分析,說明在經(jīng)營期間、生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤與分配、稅金交納、存貨變動,對本期或下期財務(wù)發(fā)生重大影響等事項。

第六條 財務(wù)報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。

第七條 財務(wù)報表反映著公司綜合經(jīng)濟實力和企業(yè)的經(jīng)營狀況,對外報表一律由財務(wù)管理部提供、報送,任何部門不得隨意向外提供,需要財務(wù)報表的,需有公司總經(jīng)理同意對外提供的批件,財務(wù)管理部方可提供。凡收到報表的部門和個人都不得隨意堆放、應注意保密。因保密不善而泄密對公司帶來損失的,按損失大小給予處罰。