第1篇 學(xué)校資金管理制度

某校資金管理制度

(一)現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額,有情況變化,重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。

2、各項收入及時解繳銀行,不坐支現(xiàn)金。

3、辦理現(xiàn)金收支,以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時開出相應(yīng)的收據(jù)。付出現(xiàn)金,及時入帳,結(jié)出余額,做到日清月結(jié),帳款相符。

(二)銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分,每筆貨幣資金的收付,包括現(xiàn)金的繳存和提取,都必須反映在銀行存款的帳戶中,并于月度終了時進(jìn)行對帳。

2、對銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制,監(jiān)督存款的使用,以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業(yè)單位計劃的完成要求。

3、只開設(shè)一個基本銀行帳戶,不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動,都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不使用現(xiàn)金。

4、及時與銀行對帳單進(jìn)行核對,保證帳帳相符,帳實(shí)相符。

(三)專項資金管理

1、嚴(yán)格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占,不相互留用,遵循?？顚Ｓ迷瓌t。

2、專項資金按項目分別核算,分別管理,分設(shè)帳戶,以便各級管理部門的審查和監(jiān)督,保證資金的合理使用。

第2篇 學(xué)校專項資金管理核算制度

學(xué)校專項資金管理和核算制度

1.專項資金是指由各級政府、教育主管部門或其他部門撥給學(xué)校的有指定項目和用途,并需要單獨(dú)報送決算的專項資金撥款,?？顡苋氩煌谝话阈該芸?只能用于專項支出或?qū)ｍ椆ぷ?實(shí)行專款專用,不能任意挪作他用,這就要求學(xué)校按照批準(zhǔn)的計劃或規(guī)定的渠道取得專項資金,按照規(guī)定的用途使用專項資金,做到既發(fā)展教育事業(yè),又講求經(jīng)濟(jì)效益。

2.嚴(yán)格執(zhí)行單獨(dú)報賬的原則,專項資金的撥入、使用關(guān)系到國家的宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行,為了資金的使用有效管理,學(xué)校對專項資金進(jìn)行單獨(dú)報賬,單獨(dú)核算,不得將其列入財政補(bǔ)助收入統(tǒng)一使用。在會計核算管理工作中,要全面反映專項資金的撥入、使用和剩余資金情況,要嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出,嚴(yán)格核算,不能以撥作支,以領(lǐng)代報。

第3篇 某學(xué)校安全隱患排查治理資金使用制度

根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及財政部、國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財務(wù)管理暫行辦法》提取費(fèi)用的規(guī)定,結(jié)合本學(xué)校的實(shí)際情況特制定本制度

一、按照《暫行辦法》規(guī)定,安全隱患排查治理資金列入安全專項費(fèi)用,在義保經(jīng)費(fèi)中列支,專門用于完善和改進(jìn)學(xué)校安全辦學(xué)條件,治理安全隱患,確保隱患整治資金的落實(shí)。

二、安全隱患排查治理資金應(yīng)當(dāng)按照'項目計劃、確保需要、規(guī)范用'的原則進(jìn)行管理。財務(wù)處應(yīng)將安全隱患排查治理資金納入學(xué)校財務(wù)安全費(fèi)用計劃,保證專款專用,并督促監(jiān)控其合理使用。

三、安全隱患排查治理資金應(yīng)當(dāng)用于以下事項:安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其他與安全隱患排查治理的直接或相關(guān)的支出。

四、總務(wù)處應(yīng)建立安全費(fèi)用臺帳,記錄安全隱患費(fèi)用的數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費(fèi)用納入財務(wù),由主辦會計管理。

五、校長對安全隱患費(fèi)用全面領(lǐng)導(dǎo)。審批安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。

六、財務(wù)部負(fù)責(zé)對安全隱患排查治理資金進(jìn)行統(tǒng)一管理,審核安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等,根據(jù)年度安全隱患排查計劃,做好資金的投入落實(shí)工作,建立安全經(jīng)費(fèi)臺帳,確保安全投入迅速及時。

七、安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審核、匯總并編制學(xué)校安全費(fèi)用投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況,匯總并建立學(xué)校安全經(jīng)費(fèi)投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報告。

八、安全排查治理費(fèi)用實(shí)行專戶核算。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全排查治理費(fèi)用不足的,超出部分按正常按照有關(guān)規(guī)定再行列支。

九、安全領(lǐng)導(dǎo)小組按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全排查治理費(fèi)用的使用實(shí)施監(jiān)督管理。

十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的,學(xué)校將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。

第4篇 學(xué)校安全隱患排查治理資金使用制度

根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及財政部、國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財務(wù)管理暫行辦法》提取費(fèi)用的規(guī)定，結(jié)合本學(xué)校的實(shí)際情況特制定本制度

一、按照《暫行辦法》規(guī)定，安全隱患排查治理資金列入安全專項費(fèi)用，在義保經(jīng)費(fèi)中列支，專門用于完善和改進(jìn)學(xué)校安全辦學(xué)條件，治理安全隱患，確保隱患整治資金的落實(shí)。

二、安全隱患排查治理資金應(yīng)當(dāng)按照'項目計劃、確保需要、規(guī)范用'的原則進(jìn)行管理。財務(wù)處應(yīng)將安全隱患排查治理資金納入學(xué)校財務(wù)安全費(fèi)用計劃，保證專款專用，并督促監(jiān)控其合理使用。

三、安全隱患排查治理資金應(yīng)當(dāng)用于以下事項：安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其他與安全隱患排查治理的直接或相關(guān)的支出。

四、總務(wù)處應(yīng)建立安全費(fèi)用臺帳，記錄安全隱患費(fèi)用的數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束，多余的安全生產(chǎn)費(fèi)用納入財務(wù)，由主辦會計管理。

五、校長對安全隱患費(fèi)用全面領(lǐng)導(dǎo)。審批安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、經(jīng)費(fèi)使用報告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報告。

六、財務(wù)部負(fù)責(zé)對安全隱患排查治理資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費(fèi)用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等，根據(jù)年度安全隱患排查計劃，做好資金的投入落實(shí)工作，建立安全經(jīng)費(fèi)臺帳，確保安全投入迅速及時。

七、安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審核、匯總并編制學(xué)校安全費(fèi)用投入計劃，審核安全投入報告，監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況，匯總并建立學(xué)校安全經(jīng)費(fèi)投入臺帳，編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報告。

八、安全排查治理費(fèi)用實(shí)行專戶核算。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用；安全排查治理費(fèi)用不足的，超出部分按正常按照有關(guān)規(guī)定再行列支。

九、安全領(lǐng)導(dǎo)小組按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全排查治理費(fèi)用的使用實(shí)施監(jiān)督管理。

十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的，學(xué)校將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。

第5篇 學(xué)校資金授權(quán)審批制度

學(xué)校資金的授權(quán)及審批制度

為了規(guī)范財務(wù)制度,合理利用資金,提高資金使用效率,更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度,規(guī)范資金支付審批程序,明確審批權(quán)責(zé),特制定本制度。

1、財務(wù)收入:按《收費(fèi)許可證》規(guī)定的收費(fèi)項目、金額及有關(guān)規(guī)定收取,并存入財政專戶。

2、財務(wù)支出:經(jīng)辦人持報銷單或發(fā)票簽齊姓名后(包括財務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人)到會計室辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)支出審批范圍:

(1)1000元以下包括1000元的支出由總務(wù)主任負(fù)責(zé)審批;臨時工工資由總務(wù)主任負(fù)責(zé)審批。

(2)50000元以下的支出由行政校長負(fù)責(zé)審批;每月課時費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)報銷及醫(yī)療保險等常規(guī)支出由行政校長負(fù)責(zé)審批。

(3)50000元以上的支出由法人負(fù)責(zé)審批。

(4)對于大額的工程款和貨款由校長辦公會負(fù)責(zé)。

4、對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員,對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第6篇 x學(xué)校資金安全管理制度

為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結(jié)算有關(guān)款項。對預(yù)借的差旅費(fèi)及購置費(fèi)等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準(zhǔn)并填寫借款憑證。

二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。

四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字。

五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計劃執(zhí)行。

六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項目完成后需經(jīng)審計后進(jìn)行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲嫿Y(jié)果進(jìn)行決算。

七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報銷時必須附有原始訂餐單。

八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財政制度和財務(wù)制度,實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。