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單位內(nèi)部控制總結(jié)怎么寫

發(fā)布時(shí)間:2024-10-18 查看人數(shù):64

單位內(nèi)部控制總結(jié)怎么寫

單位內(nèi)部控制總結(jié)標(biāo)題怎么寫

通用標(biāo)題寫法示例:

1、財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)報(bào)告

2、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告

3、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)

4、事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)精華篇

5、開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的總結(jié)

6、事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)

7、開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)

單位內(nèi)部控制總結(jié)開頭怎么寫

精選開頭寫法示例:

1、貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范強(qiáng)化行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理 長嶺縣衛(wèi)生局關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施工作總結(jié) 按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,以及長嶺縣貫徹實(shí)施《行政

2、2017單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告1全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。

3、時(shí)光荏苒,xx年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來,在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,通過自身努力,我成功從一名大學(xué)生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員,并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升,較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?,F(xiàn)將本人一年來的工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下:

4、為全面貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,根據(jù)省財(cái)政廳、市財(cái)政局部署,由如東縣財(cái)政局牽頭,各主管部門組織管轄范圍內(nèi)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,在全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。納入財(cái)政部門預(yù)算的行政事業(yè)單位全面開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,評價(jià)結(jié)果真實(shí)反映單位內(nèi)部控制情況。

5、為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》文件精神,根據(jù)上級財(cái)政部門統(tǒng)一部署,我局積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

6、為了加快我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè),根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)發(fā)〔2016〕11號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)發(fā)〔2015〕24號(hào))的要求,按照省市兩級財(cái)政的統(tǒng)一布署,結(jié)合我區(qū)實(shí)際,現(xiàn)就開展全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

7、關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)近日,宣漢縣公安局警務(wù)保障室根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》文件精神,迅速落實(shí),制定了《宣漢縣公安局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》,并向局屬各部門、派出所發(fā)文,要求各單位于 2016 年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

單位內(nèi)部控制總結(jié)正文怎么寫

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文1

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)2016

工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,一方面,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的'放矢、心中有數(shù),圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面,旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,通過“以評促建”的方式,推動(dòng)各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

工作安排

(一)組織動(dòng)員。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2023年7月中旬,全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前,按照《指導(dǎo)意見》的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系外,各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo),作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各級財(cái)政部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較,全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件3),作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2023年12月31日前,向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例,財(cái)政部將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道,并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,供各地區(qū)、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流。

有關(guān)要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,通過“以評促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位,應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價(jià)工作中遇到的問題和困難,應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文2

主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告2

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2017〕212號(hào))文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2017〕1031號(hào))要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:

工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動(dòng)各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的.全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20__〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文3

(一)堅(jiān)持全面性原則。評級工作主要包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行兩個(gè)階段,貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的.業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)。

(五)堅(jiān)持客觀性原則。評價(jià)工作應(yīng)采用以單位的基本事實(shí)為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),評價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映單位經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平,以確保內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。

組織領(lǐng)導(dǎo)

(一)大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作領(lǐng)導(dǎo)小組,是大連市推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)大連市內(nèi)部控制評級工作方案及相關(guān)配套政策的制定及監(jiān)督指導(dǎo)。

組 長:

劉志田 大連市財(cái)政局副巡視員

副組長:

劉 銘 大連市財(cái)政局會(huì)計(jì)處處長

(二)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)的擬定、解釋及組織實(shí)施工作。各行政事業(yè)單位和縣(區(qū))根據(jù)實(shí)際情況建立工作領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制。辦公室成員:吳艷、王政力、丁海鈺。

(三)咨詢專家評審委員會(huì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范是一項(xiàng)重大的管理制度創(chuàng)新,為此成立咨詢專家評審委員會(huì),具體負(fù)責(zé)評級標(biāo)準(zhǔn)的研究制定、評價(jià)完善等咨詢服務(wù)工作,通過獨(dú)立的第三方評估提升評級結(jié)果的客觀公正性,保障我市各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的順利進(jìn)行。

工作安排

(一)組織動(dòng)員階段(2023年9月)

召開全市動(dòng)員及實(shí)施大會(huì),充分利用電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體向全社會(huì)進(jìn)行廣泛宣傳,為全面開展實(shí)施內(nèi)部控制評級工作營造良好氛圍。

(二)培訓(xùn)推廣階段(2023年9月)

對各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及有關(guān)人員開展內(nèi)部控制評級的系統(tǒng)培訓(xùn),知曉內(nèi)部控制評級工作的意義、內(nèi)容和實(shí)施過程,為全面有效開展評級工作提供智力支持和人才保障。

(三)內(nèi)部控制評價(jià)階段(2023年9月)

各單位可登錄大連會(huì)計(jì)網(wǎng),進(jìn)入“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”,開展自評工作,并于2023年9月底前,完成內(nèi)部控制相關(guān)評價(jià)及報(bào)送工作。

建立健全內(nèi)部控制評價(jià)體制和機(jī)制(2023年9月)

各單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)部建設(shè)要求,進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評價(jià)的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)。成立單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,確保內(nèi)部控制評價(jià)工作有效開展。

制定內(nèi)部控制評價(jià)工作方案(2023年9月)

各單位應(yīng)制定內(nèi)部控制評價(jià)工作方案,明確評價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容,報(bào)單位辦公會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批后實(shí)施。

組織實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)(2023年9月)

各單位可結(jié)合自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),在內(nèi)部控制評價(jià)底稿的基礎(chǔ)上增加與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的其他評價(jià)指標(biāo)(補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)),并以此為依據(jù)進(jìn)行內(nèi)部控制現(xiàn)場測試,充分收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù),研究分析內(nèi)部控制缺陷,最終形成符合單位實(shí)際的內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿。

編制并報(bào)送評價(jià)報(bào)告(2023年9月)

各單位應(yīng)根據(jù)《大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價(jià)操作手冊(試行)》(詳見附件)要求,編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)加蓋單位公章后提交上級主管部門或領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告包括但不限于評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容。有所屬單位的部門或單位,應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的基礎(chǔ)上開展綜合性評價(jià),形成本部門或單位的內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。

(四)專家復(fù)核階段(2023年10月11月)

現(xiàn)場復(fù)核(2023年10月)

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織成立咨詢專家評審委員會(huì),對各單位內(nèi)部控制評價(jià)情況進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核,對單位內(nèi)部評價(jià)方案、組織實(shí)施情況、評價(jià)工作底稿、評價(jià)報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行審核驗(yàn)收,如實(shí)填寫內(nèi)部控制評級底稿。

計(jì)分定級(2023年11月)

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)專家復(fù)核結(jié)果,確定各單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性的客觀得分和相應(yīng)等級。

(五)成果應(yīng)用階段(2023年11月12月)

通過定期公開面向單位內(nèi)部和外部的內(nèi)部控制評級信息,建立起規(guī)范有序、及時(shí)可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制,有效發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和督導(dǎo)作用。

各單位內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行提交。

(六)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)階段(2023年12月)

各單位應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前,向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交單位內(nèi)部控制評價(jià)工作總結(jié),內(nèi)容包括單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例,將通過有關(guān)媒體進(jìn)行重點(diǎn)宣傳報(bào)道。

2023年12月31日前,市財(cái)政局對全市內(nèi)部控制評級工作情況進(jìn)行匯總整理,編制總結(jié)報(bào)告,及時(shí)報(bào)送財(cái)政部。

有關(guān)要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

各單位要切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制評級工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保全面完成內(nèi)部控制評級工作,通過“以評促建”的方式推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

(二)加強(qiáng)督導(dǎo)檢查

各單位應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制評級工作,確保評價(jià)結(jié)果的真實(shí)、可比、有效。對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價(jià)工作中遇到的問題和困難,應(yīng)及時(shí)反饋以協(xié)調(diào)解決。

(三)強(qiáng)化宣傳引領(lǐng)

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文4

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。

(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前,按照本方案的要求,以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局 合肥市監(jiān)察局 合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前,向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《合肥市財(cái)政局 合肥市監(jiān)察局 合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的總結(jié)

根據(jù)省財(cái)政廳和省水利廳統(tǒng)一安排,省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作高度重視,成立以局長、黨委書記楊金春任組長,其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財(cái)務(wù)審計(jì)處,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。

二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報(bào)送2023年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動(dòng)員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。

三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省水文局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作開展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作真正落到實(shí)處。

實(shí)施好單位內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險(xiǎn)等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí),形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文5

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

(3)控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施、政策和方

法,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,

并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評價(jià)內(nèi)部

控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題

個(gè)人簡歷費(fèi)用支出缺乏有效控制行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出,特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等,普遍

缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn),但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。

固定資產(chǎn)控制薄弱

實(shí)行政府集中采購制度以后,行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制,但使用管

理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制,重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度,

購臵的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬,未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片,責(zé)任不明確等,導(dǎo)

致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

財(cái)務(wù)管理弱化

財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬,與業(yè)務(wù)控制脫節(jié),對單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)

施過程和結(jié)果均不了解,未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未

建立定期或不定期抽查制度,出現(xiàn)延期上繳收入,挪用____問題;對使用后票據(jù)未能及時(shí)辦

理交驗(yàn)、核銷,容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。

崗位設(shè)臵不夠合理

由于多種原因,一些單位崗位安排不盡合理,存在一人多崗、工作總結(jié)不相容崗位兼職現(xiàn)象。記

賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約,存在出納兼復(fù)核、

采購兼保管等現(xiàn)象,出現(xiàn)管理漏洞。

預(yù)算控制比較薄弱

首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙,部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收

支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定,沒有細(xì)化到具體項(xiàng)目,預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行

核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠,預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng),預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁,

資金使用缺乏預(yù)見性,削弱了預(yù)算的約束控制力。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因

內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一 些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位,內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng),重發(fā)展、輕控制,

對內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解,把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。

內(nèi)部控制制度不完善財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的,對行政事業(yè)單位的適用性較差;

有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度,但未能嚴(yán)格執(zhí)行,對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)

督,導(dǎo)致有章不循、違章不究,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

信息與溝通銜接不夠

行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后,由會(huì)計(jì)核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)

督業(yè)務(wù),由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致,雙方溝通銜接不夠,極易形成賬物分離的資

產(chǎn)管理現(xiàn)狀,心得體會(huì)造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題,影響單位

內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要 管理人員競爭意識(shí)差,缺乏創(chuàng)新精神,業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門,大多偏重于對單位財(cái)政資

金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督,較少對被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有

效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督,使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去

外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

我局實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況

(一)控制環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中,控制環(huán)境的好壞直接影響

到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso

報(bào)告《內(nèi)部控制——整體框架》的內(nèi)部控制五要素中,控制環(huán)境被放在了第一的位子上,它

作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力,是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部

控制的建立和實(shí)施有重大影響,其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效

果。

操守和價(jià)值觀

誠信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分,影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。

內(nèi)部控制的有效性直接依賴于負(fù)責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部控制的人員的誠信和道德價(jià)值觀念。

單位是否存在道德行為規(guī)范,以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實(shí),決定了是否能

產(chǎn)生誠信和道德的行為

領(lǐng)導(dǎo)的操守和價(jià)值觀具有杠桿作用 誠信的原則和道德價(jià)值觀,主要取決于單位負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格一致地保持誠信行為和道德標(biāo)

準(zhǔn),任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上。負(fù)責(zé)人要以身作則,并傳達(dá)給全體職工。

制定行為準(zhǔn)則和其他原則明確可以接受的商業(yè)行為,利益沖突的處理方式,員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則

和原則的有效執(zhí)行。對員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀(jì)律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織

管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定??赏ㄟ^標(biāo)語、宣傳冊、培訓(xùn)等手段,推動(dòng)內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受,使員工理

解和把握單位文化和管理理念。

處罰規(guī)定

對于背離單位政策和程序,違反行為準(zhǔn)則的行為,能夠采取補(bǔ)救施。保證這些措施被單

位員工所知悉。

管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度應(yīng)一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。

面臨不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)的壓力管理層在制定關(guān)鍵績效指標(biāo)時(shí),要考慮適當(dāng),過高的不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)會(huì)導(dǎo)致員工喪失積極

性和舞弊。

管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格,通常會(huì)從三個(gè)方面極大地影響控制環(huán)境:第一、管理

者對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和控制風(fēng)險(xiǎn)的方法;第二、為實(shí)現(xiàn)預(yù)算和其他財(cái)務(wù)及經(jīng)營目標(biāo),對內(nèi)部控

制的重視程度;第三、管理者對會(huì)計(jì)報(bào)表所持的態(tài)度和所采取的行動(dòng)。

(1)管理層的主導(dǎo)作用管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督??刂骗h(huán)

境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響,在管理層以一個(gè)或少

數(shù)幾個(gè)人為主時(shí),管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念,即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實(shí)施

環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部控制的重視,將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人如果

不重視內(nèi)部控制,甚至反對內(nèi)部控制,那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵,就是一句

空話。

衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn),是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事

件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層及時(shí)地下達(dá)糾弊措施,表明他們對內(nèi)部控制的重視,

也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的控制意識(shí)。

(3)管理層的經(jīng)營風(fēng)格

管理層的經(jīng)營風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無形的,但可以找到些積極和消極的標(biāo)志。

文化建設(shè)

文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂,是推動(dòng)行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動(dòng)力。它包含著非常

豐富的內(nèi)容,范文寫作其核心是行政事業(yè)單位的精神和價(jià)值觀。這里的價(jià)值觀不是泛指行政事業(yè)單位

管理中的各種文化現(xiàn)象,而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價(jià)值觀念。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用,加大投入力度,健

全保障機(jī)制,防止和避免形式主義。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn),總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng),挖

掘文化底蘊(yùn),提煉核心價(jià)值,確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建

設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動(dòng)影響整體團(tuán)隊(duì),共同營造

積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則,忠于職守,勤勉盡責(zé)。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度,分析總結(jié)文化在單位發(fā)展中的積極作用,研究發(fā)

現(xiàn)不利于單位發(fā)展的文化因素,及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。單位文化評 估,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注單位核心價(jià)值的員工認(rèn)同感、品牌的社會(huì)認(rèn)可度、參與各種文化的融

合,以及員工對單位未來發(fā)展的信心。

(二) 風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)

的風(fēng)險(xiǎn),并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要

素,風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件,是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,可能影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部

和內(nèi)部因素,并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn),并且提供一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ) 源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性,受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此,預(yù)測和防范有一定難度。追

求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。

風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),因而,風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)

單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),分析原因。為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制,我局組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對工作。風(fēng)

險(xiǎn)控制組織實(shí)施的流程是:①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃;②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí);③風(fēng)險(xiǎn)評估;④風(fēng)險(xiǎn)管理策

略方案選擇;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評價(jià)。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力

行政事業(yè)單位開展風(fēng)險(xiǎn)評估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),

確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,包括整體風(fēng)險(xiǎn)承

受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。完全規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)是不可能的,這種認(rèn)識(shí)不符合辯證思維。因而,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評

價(jià)單位的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險(xiǎn)時(shí),哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以承受的,

哪些風(fēng)險(xiǎn)必須規(guī)避和防范。風(fēng)險(xiǎn)承受能力與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì)影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果、

客戶評價(jià)等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì)影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力小,反

之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能大一些。單位規(guī)模比較大、資源實(shí)力強(qiáng)、法律法規(guī)懲罰力度小的行政事業(yè)單位,風(fēng)險(xiǎn)承受能力較

大。反之,風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能小一些。風(fēng)險(xiǎn)承受能的評價(jià)取決于風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的支出或成本相關(guān),包

括經(jīng)濟(jì)成本、社會(huì)成本、政治成本等

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和評估風(fēng)險(xiǎn)大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估程序應(yīng)該

單位內(nèi)部控制總結(jié)范文6

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。

(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前,按照本方案的要求,以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2023年決算報(bào)告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前,向__市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的`過程中,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)報(bào)告

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào),以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求,進(jìn)一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

評價(jià)目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,促進(jìn)各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù),圍繞重點(diǎn)工作強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),并“以評促建”,推動(dòng)各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

評價(jià)原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

工作安排

(一)動(dòng)員部署。各單位要迅速行動(dòng),全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前,按照《指導(dǎo)意見》的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系外,各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo),作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng),在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容),并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。同時(shí),各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,發(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問題,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各主管部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分表和評價(jià)報(bào)告。各主管部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較,全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前,向佳木斯市財(cái)政局(會(huì)計(jì)管理科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。

總結(jié)材料內(nèi)容包括:內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作報(bào)告,內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、存在問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告。

對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例,省財(cái)政廳將報(bào)財(cái)政部予以推介、推廣,并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,供各地、各部門學(xué)習(xí)借鑒。

有關(guān)要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。為加強(qiáng)基礎(chǔ)性評價(jià)的組織協(xié)調(diào)工作,為了做好此項(xiàng)工作,市財(cái)政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長:王玉生,副主長:喬明寶,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財(cái)政局會(huì)計(jì)管理科)具體負(fù)責(zé)日常基礎(chǔ)性評價(jià)管理與推進(jìn)工作。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。本地財(cái)政部門、各主管部門要加強(qiáng)對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位,督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對評價(jià)工作中遇到的問題和困難,及時(shí)協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門、各單位評價(jià)工作開展情況。

單位內(nèi)部控制總結(jié)結(jié)尾怎么寫

精選結(jié)尾寫法示例:

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和評估風(fēng)險(xiǎn)大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估程序應(yīng)該 考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象,包括管理層面和服務(wù)活動(dòng)層面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估程序應(yīng)該考慮可能影

2、充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,對單位內(nèi)部控制評級工作及其成果進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí),組織選取具有代表性的先進(jìn)單位,通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場工作會(huì)等形式,推廣典型經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的帶頭示范作用。

3、(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度,充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,開展形式多樣的持續(xù)宣傳和報(bào)道。同時(shí),組織選取具有代表性的先進(jìn)單位,采取經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場工作會(huì)等形式,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范引領(lǐng)作用。

4、二是日常事務(wù)性工作多,深入學(xué)習(xí)研究財(cái)務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少,工作有廣度,沒深度。今后的工作中,我將更加嚴(yán)格要求自己,進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),努力提高工作水平,以對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,解放思想、實(shí)事求是、發(fā)奮努力,力爭更好地完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我的期望。

5、(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

6、(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各地區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度,充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí),組織選取具有代表性的先進(jìn)單位,通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場工作會(huì)等形式,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

7、按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報(bào)告已上報(bào)省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》等工作,同時(shí)做好迎接省財(cái)政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。

單位內(nèi)部控制總結(jié)怎么寫

2017單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告1全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在
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