出差報銷管理制度范文
公司的很多個崗位可能在工作中都會面臨或多或少的出差,那么出差的費用怎么算,如何來報銷呢相關的出差管理制度是怎樣的呢以下為一份出差報銷管理制度,可供參考。
第一章總則
第一條為保障公司各項出差工作正常有序,明確出差費用報銷的程序和標準,特制定本制度。
第二章費用報銷審批
第二條差旅費用開支,屬各部門一般工作人員,由各部門經(jīng)理(主任)簽字后,按公司報銷流程審批。
第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準后按公司報銷流程審批。
第三章差旅費開支
第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。
第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第六條公司員工出差,須先行確定地點、任務、天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的,由部門經(jīng)理(主任)批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第八條公司員工出差到外地,按乘坐車、船、飛機標準(見表一)乘坐,特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時,應由公司總經(jīng)理簽批。(表一)
級別
乘坐標準
飛機
火車
輪船
總經(jīng)理
頭等艙
軟臥
頭等艙
副總經(jīng)理/特聘專家
經(jīng)濟艙
軟臥
一等艙
部門經(jīng)理(主任)
經(jīng)濟艙
硬臥
經(jīng)濟艙
其他管理人員及員工
硬座
經(jīng)濟艙
第九條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的20%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的20%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十一條總經(jīng)理及副總出差,各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標準(見表二)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負;部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日,省外50元/日,特殊地區(qū)100元/日的標準補貼。(表二)
級別
住宿標準(人.天)
(一般地區(qū))
住宿標準(人.天)
(特殊地區(qū))
總經(jīng)理
實報實銷
實報實銷
副總經(jīng)理/特聘專家
200元
300元
部長(主任)
150元
200元
其他管理人員及員工
80元
120元
第十二條公司員工與公司領導共同出差,財務部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上按公司業(yè)務招待管理辦法于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十四條員工出差發(fā)生的文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,只報銷市區(qū)公交費用。
第十六條出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款單”;若申請出差時宴請費的,還應同時附上“招待費用審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后,送財務部審核、財務總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第十七條出差人員返回后,應在七日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),超過時間原則上不予報銷,特殊情況需說明原因。
第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計,實行獨立核算。
第十九條本制度由公司辦制定,修改時亦同。
本制度由辦公室主任審核,總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
本制度從2010年12月1日開始生效。
