永安地產(chǎn)預(yù)算管理制度

安永地產(chǎn)預(yù)算管理制度

預(yù)算在傳統(tǒng)上是使企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)率和獲利率的一種方法。為很好地管理成本、費用和資金,特制定本制度。

1.全面預(yù)算的內(nèi)容

全面預(yù)算按其涉及的內(nèi)容分為總預(yù)算和專門預(yù)算。總預(yù)算是指預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表。專門預(yù)算是指各部門的管理費用預(yù)算、資金預(yù)算和開發(fā)項目成本預(yù)算。

2.預(yù)算編制的程序和方法

各部門費用預(yù)算編制的程序和方法:董事會根據(jù)長期規(guī)劃,提出公司一定時期的總目標,并下達規(guī)劃目標;最基層成本控制人員自行草編預(yù)算,使預(yù)算能較為可靠、較為符合實際;各部門匯總部門預(yù)算,并初步調(diào)整本部門預(yù)算,編出資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算;主要預(yù)算指標報告給董事長,討論通過或者駁回修改;批準后的預(yù)算下達給各部門執(zhí)行。

資金預(yù)算編制的程序和方法:由財務(wù)中心根據(jù)各部門的預(yù)算編制公司資金預(yù)算,以便最大可能發(fā)揮資金效益,使公司得以穩(wěn)健發(fā)展;資金預(yù)算包括收入、支出和余額三大部分;根據(jù)銷售出納提供的銷售回款表和應(yīng)收賬款表編制預(yù)計半年乃至一年的收入部分資金預(yù)算,包括預(yù)計本期實現(xiàn)收入和本期收回前期應(yīng)收回收入兩部分;支出部分包括土地款、工程款、稅金和費用。根據(jù)公司簽訂的土地協(xié)議預(yù)算各期應(yīng)付土地款。根據(jù)工程部、預(yù)算部編制的工程款支付預(yù)算計算各期應(yīng)付工程款。根據(jù)銷售回款情況和公司整體運作,計算每月上繳稅金規(guī)模。根據(jù)策劃部等部上報預(yù)算預(yù)計各期支付的營銷費、管理費和物管費等。根據(jù)貸款合同計提各期利息支出;余額是收入與支出之差,并根據(jù)公司財務(wù)狀況按資產(chǎn)總額的確定公司負債規(guī)模和盈虧臨界點確定短期借款的額度。

開發(fā)項目成本預(yù)算:由工程部提出各項目成本明細及金額;財務(wù)部根據(jù)工程合同和工程款支付進度表,按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則正確核算各開發(fā)項目成本。

3.預(yù)算的執(zhí)行

每月核算各核算部門費用的實際支付情況,對比預(yù)算數(shù),以便更好地開源節(jié)流,合理安排費用支出;根據(jù)每月實際支付情況,適時修改預(yù)算,以便更好地控制資金,避免公司陷入窘困;財務(wù)部核算、監(jiān)督各項目成本預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

4.預(yù)算執(zhí)行的考核

由財務(wù)中心組織監(jiān)督、實施。