三鼎控股擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度

三鼎控股擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)三鼎控股及其下屬子集團(tuán)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)避企業(yè)或有負(fù)債的風(fēng)險，

根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范》等法律法規(guī)，以及三鼎控股實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條本制度所稱擔(dān)保主要包括：三鼎控股及其下屬子集團(tuán)出于各種原因?yàn)槠渌麊挝惶峁﹤鶆?wù)擔(dān)保，承擔(dān)被擔(dān)保企業(yè)到期不能償還債務(wù)的連帶償付責(zé)任，其方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等。

第三條本制度適用于三鼎控股及其下屬子集團(tuán)。

第四條三鼎控股總部完全掌握擔(dān)保決策權(quán)，下屬子集團(tuán)僅僅是提出擔(dān)保需求并配合擔(dān)保工作的實(shí)施。

第五條目前三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的擔(dān)保業(yè)務(wù)均需經(jīng)總裁審批決定。

第六條三鼎控股各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部會計(jì)控制程序，并組織實(shí)施。

第七條擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部會計(jì)控制重點(diǎn)主要包括：

1)建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則，嚴(yán)格限定擔(dān)保權(quán)限;加強(qiáng)對被擔(dān)保單位資信情況和經(jīng)營狀況的調(diào)查了解;

2)強(qiáng)化對擔(dān)保審批管理，注意擔(dān)保合同的訂立和推敲;

3)重視對被擔(dān)保單位的即時監(jiān)控監(jiān)督和擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行控制。

第二章崗位分工與審批權(quán)限

第八條各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

第九條擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)包括：

1)擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請和審核;

2)對被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和審批;

3)擔(dān)保合同擬訂與復(fù)核;

4)合同訂立、履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)審批與付款;

5)墊付款記錄和付款;

6)履行擔(dān)保責(zé)任墊付款審批、付款和回收墊付款。

各子集團(tuán)不能由同一部門或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。

第十條各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)及專業(yè)知識。

第十一條三鼎控股各子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對擔(dān)保項(xiàng)目和擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行分析研究和擔(dān)保可行性分析;三鼎控股財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查論證，提出初步擔(dān)保方案;總裁為三鼎控股擔(dān)保業(yè)務(wù)的最終審批人。

第十二條擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核和審批應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行，其中關(guān)鍵審批要點(diǎn)包括：在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)要經(jīng)過正當(dāng)審批;非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同;擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等要經(jīng)過審批;為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項(xiàng)也必須經(jīng)過審批。

第十三條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對于未經(jīng)總裁審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時向總裁報(bào)告。

第十四條各子集團(tuán)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)以有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展為前提，擔(dān)保范圍僅限于三鼎控股及其下屬子集團(tuán)內(nèi)部間的相互擔(dān)保。原則上不對外提供擔(dān)保。

第十五條為強(qiáng)化責(zé)任意識，申請擔(dān)保的單位都要向擔(dān)保人提供反擔(dān)保，并承諾承擔(dān)由此帶來的一切風(fēng)險和責(zé)任。

第十六條各子集團(tuán)應(yīng)制訂規(guī)范的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序。擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序一般為：

1)受理業(yè)務(wù)，審查被擔(dān)保企業(yè)提供的資料;

2)對其經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查論證;

3)審批，簽訂合同;

4)對被擔(dān)保企業(yè)監(jiān)控監(jiān)督;

5)履行合同和墊付款項(xiàng);

6)收回墊付款項(xiàng)。

第三章決策與操作程序控制

第十七條三鼎控股應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保業(yè)務(wù)評估程序，采用適當(dāng)?shù)脑u估方法，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行評估，為擔(dān)保決策提供依據(jù)。

第十八條為三鼎控股內(nèi)部單位提供擔(dān)保時，應(yīng)對該內(nèi)部單位情況進(jìn)行了解和審查。審查內(nèi)容包括：申請擔(dān)保項(xiàng)目是否可行;合同規(guī)定的雙方的權(quán)利和義務(wù)是否對等，有無脅迫欺詐行為;該內(nèi)部單位的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理水平、財(cái)務(wù)狀況及以往履約情況是否符合合同要求等。對于認(rèn)定無履約能力的，應(yīng)拒絕辦理。

第十九條為三鼎控股外部單位提供擔(dān)保時，事先應(yīng)組織相關(guān)人員對申請單位主體的資格，申請擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前景和信用情況，申請擔(dān)保單位反擔(dān)保等進(jìn)行全面評價，形成書面報(bào)告。

第二十條三鼎控股總部提出擔(dān)保需求時，決策程序一般為：

1)總裁認(rèn)為必要時，授權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行分析研究并提出初步方案;

2)總裁研究決定認(rèn)為由三鼎控股總部作為擔(dān)保主體的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施;

3)總裁研究決定認(rèn)為由下屬子集團(tuán)作為擔(dān)保主體的，由總部財(cái)務(wù)中心知會擔(dān)保主體單位總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部指導(dǎo)、監(jiān)控、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。

擔(dān)保合同經(jīng)總裁審批后，擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部履行監(jiān)控職能;

第二十一條三鼎控股下屬子集團(tuán)提出擔(dān)保需求時，決策程序一般為：

1)下屬子集團(tuán)提出擔(dān)保需求，經(jīng)單位總經(jīng)理審批同意后報(bào)總部審批;

2)集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對擔(dān)?？尚行赃M(jìn)行分析研究，并提出初步方案，報(bào)總裁審批。

3)總裁研究決定認(rèn)為由三鼎控股總部作為擔(dān)保主體的，由總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施;

4)總裁審批同意由該下屬子集團(tuán)對外提供擔(dān)保的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部指導(dǎo)、監(jiān)控、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同經(jīng)總裁審批后，擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部履行監(jiān)控職能;

5)總裁研究決定認(rèn)為由其他下屬子集團(tuán)作為擔(dān)保主體的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部知會擔(dān)保主體單位總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部監(jiān)控、協(xié)助雙方簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同經(jīng)總裁審批后，擔(dān)保主體單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的實(shí)施和控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部履行監(jiān)控職能;

第二十二條各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保額度控制制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和資金存量，核定年度擔(dān)?？傤~，在額度范圍內(nèi)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。超出額度的擔(dān)保業(yè)務(wù)，必須經(jīng)總裁嚴(yán)格審批。

第二十三條重要擔(dān)保合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?，對合同的合法性、完整性進(jìn)行審核，避免出現(xiàn)缺陷或漏洞。

第四章?lián)Ｂ男锌刂?/p>

第二十四條擔(dān)保合同或銀行保函生效后，不得隨意修改。如因擔(dān)保項(xiàng)目或合同變更等原因必須修改合同或保函內(nèi)容時，需重新進(jìn)行論證審批，并與受益方一起通知銀行，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，方可銷舊換新。

第二十五條各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)測報(bào)告制度，由各子集團(tuán)財(cái)務(wù)部對被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向進(jìn)行日常監(jiān)測、定期了解被擔(dān)保單位的經(jīng)營狀況，形成書面報(bào)告。

第二十六條各子集團(tuán)對擔(dān)保合同中發(fā)生的異常情況應(yīng)及時采取措施。在發(fā)生對方違約情況時，作為擔(dān)?；蚍磽?dān)保方應(yīng)及時進(jìn)行交涉，據(jù)理否定擔(dān)保的約束力，盡可能化解風(fēng)險。

第二十七條企業(yè)因辦理保函而委托內(nèi)部單位向銀行擔(dān)供反擔(dān)保，其日常管理主要由委托單位負(fù)責(zé)。

第二十八條所有保函都不能用于轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和抵押。

第二十九條采取抵押擔(dān)保的單位應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管有關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第三十條各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對擔(dān)保的對象、金額、期限和用于抵押的物品、權(quán)利及其他有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。

第三十一條墊付款項(xiàng)回收。擔(dān)保或反擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)立即向被擔(dān)保方發(fā)出墊款通知書，及時、全額收回墊付款項(xiàng)。有條件的，也可從對方的往來款或業(yè)務(wù)撥款中扣回。

第三十二條當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，擔(dān)保方應(yīng)及時通知被擔(dān)保單位和受益人，終止擔(dān)保合同：

1)擔(dān)保有效期屆滿;

2)修改擔(dān)保合同;

3)被擔(dān)保單位或受益人要求終止擔(dān)保合同;

4)本企業(yè)為被擔(dān)保企業(yè)墊付款項(xiàng)。

擔(dān)保企業(yè)未收回墊付款項(xiàng)，不得注銷擔(dān)保合同。

第三十三條銀行保函所列擔(dān)保的義務(wù)履行完畢或擔(dān)保期滿，保函即自行失效。屆時，應(yīng)及時進(jìn)行清退注銷工作。

第三十四條各子集團(tuán)辦完保函清退手續(xù)，應(yīng)催促銀行即時退還保證金本息。對收到銀行退還的委托單位的保證金本息，反擔(dān)保企業(yè)應(yīng)及時劃撥委托單位。對延誤辦理清理手續(xù)，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)給予處罰。

第五章監(jiān)督檢查

第三十五條為了防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)應(yīng)對本辦法執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第三十六條擔(dān)保業(yè)務(wù)控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

1)擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象;

2)擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查擔(dān)保對象是否符合規(guī)定，擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的行為;

3)擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測報(bào)告制度的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查是否對被擔(dān)保單位進(jìn)行日常監(jiān)測，是否按季度向擔(dān)保單位報(bào)告擔(dān)保合同履行情況。

4)擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄和擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)的記錄和檔案文件是否完整，有關(guān)財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明是否得到妥善的保管。

第三十七條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，單位應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。對因違規(guī)違法操作給企業(yè)造成重大損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第六章附則

第三十八條本規(guī)范由三鼎控股總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。