j機關(guān)財政資金管理制度

為了規(guī)范財政性資金管理,確保財政資金安全,實現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財,提高財政資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實際,特制定本制度。

一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的所有政府性資金(本級財政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金,上級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金,政府性貸款,其他資金)。

二、財政性資金管理原則

(一)科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策,符合地方經(jīng)濟發(fā)展和公共財政的要求,提高財政性資金使用的透明度。

(二)量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財力情況,統(tǒng)籌安排,突出重點,集中使用,注重效益。

(三)明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟?不允許越權(quán)超范圍審批。

(四)規(guī)范運作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財政性資金,切實加強對財政性資金的監(jiān)督和檢查,促進國民經(jīng)濟和各項社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

三、財政性資金實行“集中管理、計劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專款專用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。

四、各項財政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批程序辦理。

五、預(yù)算資金必須按照本級人大常委會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報核定的用款計劃安排支出,追加指標(biāo)按程序辦理。

六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定,收入全額上繳,支出由財政審核后下?lián)?。使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件,不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳,進行監(jiān)督和檢查,對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財政過渡賬戶,由財政所按期集中匯繳區(qū)財政局財政專戶,按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。

八、專項資金按用途申報、按項目進度撥款,實行“三?！惫芾?跟蹤問效,嚴(yán)禁擠占、挪用?；窘ㄔO(shè)和維修等方面的專項支出實行工程預(yù)決算制度,先審核后入賬。涉及政府采購的專項資金必須報請區(qū)財政采購辦批準(zhǔn),按照批復(fù)采購。

九、強化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管,嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒,嚴(yán)禁一人辦理財政撥款手續(xù),真正做到用戶密碼本人知,人在印在,人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實時監(jiān)控制度。堅持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開,形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程,保證財政資金安全有效運營。

十、加強現(xiàn)金管理,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額,嚴(yán)格按限額支取備用金,其中限額超過3萬元的,須報區(qū)財政局審查批準(zhǔn)。

十一、加強用款計劃支付方式審核,嚴(yán)格控制財政授權(quán)支付范圍和金額,提高財政直接支付率。