顧問(wèn)物業(yè)管理處資產(chǎn)管理制度

發(fā)布時(shí)間：2024-11-29 查看人數(shù)：37

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顧問(wèn)項(xiàng)目管理處資產(chǎn)管理制度

1、目的:

為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理,監(jiān)督并促進(jìn)資產(chǎn)的妥善保管、合理使用,不斷提高資產(chǎn)的利用率和完好率,根據(jù)公司實(shí)際情況制定本制度。

2、適用范圍:

****管理處。

3、職責(zé):

綜合管理部負(fù)責(zé)管理處資產(chǎn)整體管理工作,各部門負(fù)責(zé)部門資產(chǎn)管理。

4、方法和過(guò)程控制:

4.1 固定資產(chǎn)、低值易耗品的劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理范圍。

4.1.1固定資產(chǎn):凡滿足下列條件之一的資產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)管理范疇內(nèi)。

4.1.1.1直接服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng),單位價(jià)值在1000元以上,使用期限超過(guò)一年以上的。

4.1.1.2非經(jīng)營(yíng)用,單位價(jià)值在2000元以上,使用期限超過(guò)二年以上的。

4.1.2低值易耗品

4.1.2.1單位價(jià)值在100元以上的各種物品,不能列入固定資產(chǎn)核算范圍,但屬于一次領(lǐng)用,多次消耗,建立備查薄,納入本辦法的管理范圍。

4.1.2.2單位價(jià)值在100元以下的各類辦公用品及耗材,此類物品一次性領(lǐng)用,一次性攤銷,直接計(jì)入期間費(fèi)用,不在本辦法的管理范圍之列。

4.1.3本辦法管理范圍之內(nèi)的物品以下統(tǒng)稱資產(chǎn)。

4.2管理原則

4.2.1對(duì)資產(chǎn)實(shí)行歸口管理,即財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的金額核算和控制。綜合管理部對(duì)實(shí)物進(jìn)行分級(jí)管理,即綜合管理部負(fù)責(zé)全公司資產(chǎn)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)及各部門的資產(chǎn)管理,具體辦理資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、維修、報(bào)廢、使用等手續(xù)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)變更情況報(bào)于綜合管理部備案,綜合管理部按月出具部門調(diào)整情況報(bào)財(cái)務(wù)部,做到帳實(shí)相符。

4.2.2建立誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償?shù)呢?zé)任使用制度,做到資產(chǎn)有人管、損壞有人賠。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé),責(zé)任人發(fā)生變更,必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。所有資產(chǎn)未經(jīng)公司批準(zhǔn)一律不允許外借。

4.2.3公司資產(chǎn)細(xì)類:公司資產(chǎn)共分為以下細(xì)類:

4.2.3.1電腦設(shè)備類;

4.2.3.2家私類;

4.2.3.3機(jī)械、工具、設(shè)備類;

4.2.3.4通訊設(shè)備類;

4.2.3.5保安消防器械類;

4.2.3.6電子、電器類;

4.2.3.7其它類。

4.2.3.8資產(chǎn)在分類記帳時(shí)按照從1-7的順序,能進(jìn)入上一級(jí)類別的不進(jìn)入下一級(jí)類別。

4.3管理細(xì)則

4.3.1編號(hào)

由財(cái)務(wù)部、綜合管理部根據(jù)各部門具體情況對(duì)納入本辦法管理范圍內(nèi)的物品按財(cái)產(chǎn)類別和使用部門進(jìn)行詳細(xì)分類和對(duì)應(yīng)編號(hào),統(tǒng)一造冊(cè)。

4.3.1.1固定資產(chǎn)編號(hào)采用四段碼格式

即:部門--資產(chǎn)類別--資產(chǎn)名稱--順序號(hào),以各段碼的首位拼音為簡(jiǎn)碼,如:z--g--電腦---01

表示為綜合管理部(z)固定資產(chǎn)(g)編號(hào)為01的電腦。

4.3.1.2低值易耗品編號(hào)采用四段碼格式

即:部門名--資產(chǎn)類別--資產(chǎn)名稱--順序號(hào)

如:z--d--辦公桌--02

表示為綜合管理部低值易耗品編號(hào)為02的辦公桌

4.3.2采購(gòu)

4.3.2.1使用部門填寫《申購(gòu)單》,由綜合管理部進(jìn)行核查(若有同類資產(chǎn)閑置或配置過(guò)量,有權(quán)統(tǒng)一調(diào)配,防止重復(fù)購(gòu)置,造成資源浪費(fèi))。

4.3.2.2如需采購(gòu),則由經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)綜合管理部在兩天內(nèi)完成詢價(jià),并將三家報(bào)價(jià)單、物資請(qǐng)購(gòu)單及報(bào)批文件交財(cái)務(wù)、經(jīng)理審核。

4.3.2.3 經(jīng)經(jīng)理審核之后如需采購(gòu)的采購(gòu)單報(bào)公司副總審批,采購(gòu)預(yù)計(jì)金額小于5000元的經(jīng)公司副總審批即可,大于(或等于)5000元的申購(gòu)單,除需經(jīng)副總審批外還需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

4.3.2.4 綜合管理部憑管理處(公司)批復(fù)的《申購(gòu)單》及'報(bào)批文件'實(shí)施購(gòu)置。

4.3.3入庫(kù)

4.3.2.1實(shí)物到位后,綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員四小時(shí)內(nèi)辦理相應(yīng)的資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)。如驗(yàn)收不合格,則返回采購(gòu),如合格辦理入庫(kù),填寫一式三聯(lián)《入庫(kù)單》,(采購(gòu)員、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)),并建立明細(xì)帳存檔備查。

4.3.2.2有關(guān)技術(shù)方面的鑒定由管理處確定的專業(yè)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。申請(qǐng)付款時(shí),必須將發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單備齊粘貼,做好付款憑據(jù)。

4.3.2.3財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定設(shè)立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)分類帳,依據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等確定其入帳價(jià)值。

4.3.2.4制卡片:每一資產(chǎn)設(shè)立'資產(chǎn)卡片',由綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)在24小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)卡片的制作,辦法管理范圍內(nèi)的物品均須實(shí)物到人,每一卡片指定一名責(zé)任人,注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、使用部門、責(zé)任人。

4.3.2.5變更:責(zé)任人變更時(shí)由綜合管理部負(fù)責(zé)更換卡片。

4.3.4領(lǐng)用(資產(chǎn)轉(zhuǎn)移)

4.3.4.1 使用部門填寫《領(lǐng)用單》,經(jīng)部門主管、管理處經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在4小時(shí)內(nèi)登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,開具《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》,完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

4.3.4.2責(zé)任人填寫《資產(chǎn)使用(保管)責(zé)任書》對(duì)資產(chǎn)的正常使用及完好性等負(fù)一切相關(guān)責(zé)任。

4.3.4.3綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員開具一式三聯(lián)《出庫(kù)單》(倉(cāng)庫(kù)、領(lǐng)用人、財(cái)務(wù)各一聯(lián)),并及時(shí)變更登記各部門資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移等。

4.3.4.4倉(cāng)庫(kù):按物品類別記錄資產(chǎn)物品的出入庫(kù)情況,并負(fù)責(zé)月底會(huì)計(jì)資產(chǎn)帳目同倉(cāng)庫(kù)明細(xì)帳核對(duì)工作。

4.3.5維修、報(bào)廢及處置

4.3.5.1資產(chǎn)的維修、報(bào)廢,由使用人報(bào)部門主管、綜合管理部,由綜合管理部在8小時(shí)內(nèi)根據(jù)損壞情況,做不同處理,小修理應(yīng)由內(nèi)部專職人員自行維修;需外修的,填寫《申請(qǐng)報(bào)修/報(bào)廢單》寫明維修數(shù)量、設(shè)備狀況、維修費(fèi)用等,報(bào)財(cái)務(wù)、管理處經(jīng)理在4小時(shí)內(nèi)審核后,根據(jù)不同情況報(bào)公司批復(fù),維修、報(bào)廢金額小于5000元的須經(jīng)公司副總審批,大于(或等于)5000元的,除經(jīng)公司副總審批外還須經(jīng)公司總經(jīng)理審批;屬人為造成的損壞,按損壞程度由責(zé)任人賠償。

4.3.5.2資產(chǎn)的維修(如電腦、對(duì)講機(jī)、車輛等),須建立維修檔案,按資產(chǎn)編號(hào)詳細(xì)記錄該資產(chǎn)的維修情況。綜合管理部倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)管理處的維修記錄。

4.3.5.3 資產(chǎn)處置:由于管理處經(jīng)營(yíng)調(diào)整,對(duì)部分閑置不用或配置過(guò)量的資產(chǎn)要及時(shí)收回,可由各部門在綜合管理部領(lǐng)取《物品返還表》,經(jīng)綜合管理部經(jīng)理簽批后,退回倉(cāng)庫(kù)

,注銷原使用部門和責(zé)任人,由綜合管理部調(diào)配給申購(gòu)其它部門,以保證資產(chǎn)的充分利用及避免浪費(fèi);無(wú)法收回且難存放的資產(chǎn),可由使用部門提出處理意見,報(bào)管理處經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及公司批復(fù)后,按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)售賣,減少閑置占有資金及庫(kù)房占用。

4.3.6盤點(diǎn):各部門及倉(cāng)庫(kù)建立資產(chǎn)月度盤點(diǎn)制度,在每月25日進(jìn)行盤點(diǎn),30日前出具盤點(diǎn)表,綜合部主管及財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在各部門完成盤點(diǎn)后于24小時(shí)內(nèi)完成資產(chǎn)復(fù)盤,并且出具盤點(diǎn)報(bào)告交管理處經(jīng)理,對(duì)重要資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查,在資產(chǎn)盤點(diǎn)中如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或無(wú)故損毀,要查明原因和責(zé)任人員,并及時(shí)提報(bào)處理意見。

4.3.7實(shí)物負(fù)責(zé)人變更、移交

4.3.7.1部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)整,由本部門主管監(jiān)交實(shí)際使用人之間的資產(chǎn)交接手續(xù),并報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理員。

4.3.7.2部門之間、職能部門與公司之間資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整時(shí),由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交,并將調(diào)整結(jié)果備案。

4.3.7.3實(shí)物負(fù)責(zé)人調(diào)離本崗位,必須由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交,并據(jù)此登記資產(chǎn)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

4.3.7.4離職移交:離職人員所使用的資產(chǎn)必須辦理移交,由綜合管理部、部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督,財(cái)務(wù)部方可結(jié)算工資,否則造成損失要追究部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。

4.3.8合理調(diào)配

4.3.8.1資產(chǎn)調(diào)配:綜合管理部根據(jù)各部門的申請(qǐng)?zhí)岢龊侠碚{(diào)配意見,由綜合管理部填寫一式四聯(lián)《資產(chǎn)調(diào)撥單》(綜合管理部一聯(lián),財(cái)務(wù)部一聯(lián),調(diào)入、調(diào)出部門各一聯(lián)),相關(guān)人員簽字,辦理實(shí)物責(zé)任轉(zhuǎn)移手續(xù)。固定資產(chǎn)須經(jīng)管理處經(jīng)理批準(zhǔn);低值易耗品經(jīng)部門主管、綜合管理部主管批準(zhǔn)后辦理。調(diào)動(dòng)(指部門與部門之間),必須重新調(diào)整辦公設(shè)施,須在綜合管理部辦理有關(guān)手續(xù)。

4.3.8.2人員增加需要增配辦公設(shè)備時(shí),由使用部門與綜合管理部聯(lián)系解決,根據(jù)需要給予申購(gòu)、調(diào)配、增補(bǔ),不允許私自挪用。

4.3.9資產(chǎn)受贈(zèng):資產(chǎn)因其他公司撥入、贈(zèng)與而取得應(yīng)填寫價(jià)格,如原價(jià)無(wú)法查得或無(wú)原價(jià)者,由綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門予以估價(jià),重置入帳。

4.3.10跟蹤管理

4.3.10.1綜合管理部應(yīng)保證資產(chǎn)的及時(shí)、經(jīng)濟(jì)購(gòu)置、調(diào)配,加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理、監(jiān)控,對(duì)資產(chǎn)在使用當(dāng)中發(fā)生的不正當(dāng)使用行為要及時(shí)進(jìn)行制止,對(duì)使用部門在屢次勸告無(wú)效的情況下,根據(jù)情節(jié)輕重報(bào)公司處理。

4.3.10.2分析資產(chǎn)的使用、維修等情況,使資產(chǎn)使用合理、配置有效;

4.3.10.3實(shí)物負(fù)責(zé)人將資產(chǎn)在使用中發(fā)生的問(wèn)題,及時(shí)反饋給倉(cāng)庫(kù)管理員,并針對(duì)資產(chǎn)的實(shí)際使用情況,提出合理化建議。

4.3.10.4財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)核算、分析,定期出具資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,以利公司相關(guān)決策需要。

4.3.11建立賠償制度:資產(chǎn)發(fā)生損壞、短少時(shí),若因人為造成(由綜合管理部、財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門共同進(jìn)行責(zé)任鑒定),實(shí)物負(fù)責(zé)人需按市場(chǎng)維修價(jià)格或同類商品(同等新舊)的重置價(jià)格進(jìn)行賠償,直至追究法律責(zé)任。(各部門主管可根據(jù)本部門的情況,制定符合本部門的資產(chǎn)賠償制度,將賠償落實(shí)到實(shí)際現(xiàn)責(zé)任人)。

4.3.12日常管理流程

4.3.12.1資產(chǎn)日常管理分工表

日常管理分工

綜合管理部

1、保管公共辦公場(chǎng)所和公用財(cái)產(chǎn)

2、監(jiān)督財(cái)產(chǎn)使用,進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)配、維護(hù)

3、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、退庫(kù)、交接,填寫資產(chǎn)調(diào)撥通知單

4、制作'資產(chǎn)卡片',核對(duì)使用部門資產(chǎn)盤點(diǎn)表

5、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)

6、負(fù)責(zé)資產(chǎn)變更后的換卡、銷卡工作

財(cái)務(wù)部1、監(jiān)督資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、交接。

2、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責(zé)任、辦理資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)