第1篇 現(xiàn)金管理制度(范例)
現(xiàn)金管理制度
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國人民銀行確定,報(bào)國務(wù)院備案。
第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):
(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):
(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證,應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。
我們還為您推薦以下相關(guān)制度范文:
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度
綜合性公司的利潤中心制度范本
資金預(yù)算制度
第2篇 超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，?？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，必須制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
第3篇 現(xiàn)金管理制度(范文)
公司的現(xiàn)金管理影響到公司的日常經(jīng)營,接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現(xiàn)金管理制度”,供大家參考借鑒。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國人民銀行確定,報(bào)國務(wù)院備案。
第五條 超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
第六條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章 現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):
(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
(2)支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):
(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果平均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是:
1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù),同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5.盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條 若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證,應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章 現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條 現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面:
1.確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2.在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條 現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條 現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出,即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。
第4篇 農(nóng)業(yè)合作社現(xiàn)金管理開支審批制度
農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度
一、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,不準(zhǔn)挪用公款,不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。不準(zhǔn)設(shè)'小金庫'。因公借款應(yīng)填寫預(yù)領(lǐng)(借支)款項(xiàng)憑單,應(yīng)在當(dāng)月結(jié)清,因?qū)嶋H情況不能當(dāng)月結(jié)清的,應(yīng)報(bào)理事會(huì)同意后入賬核算。
二、所有現(xiàn)金必須由出納員負(fù)責(zé)管理,其他人員經(jīng)手的收入應(yīng)立即交給出納員保管,非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元,超過1000元的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行或信用社。
三、嚴(yán)格控制資金出借。確因業(yè)務(wù)工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會(huì)集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會(huì)研究時(shí)間、出借原因、歸還時(shí)間等情況。借款人應(yīng)在規(guī)定(借款歸還)時(shí)間內(nèi)與出納結(jié)清款項(xiàng),不得重復(fù)借支。
四、會(huì)計(jì)要定期或不定期盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金,與出納核對(duì)現(xiàn)金賬款,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),查明原因,及時(shí)糾正。
五、銀行存款必須實(shí)行支票戶管理制度,設(shè)立基本賬戶,嚴(yán)禁多頭開戶;堅(jiān)持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預(yù)留印鑒由出納、會(huì)計(jì)、理事長分別保管。
六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補(bǔ)助、人員工資及各種費(fèi)用開支,嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
七、開支實(shí)行一支筆審批和集體討論相結(jié)合的制度,嚴(yán)禁多頭審批,500元以下小額開支由財(cái)務(wù)主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會(huì)討論同意后,再由財(cái)務(wù)主管簽字,預(yù)算外大額開支(2000元以上)須報(bào)社員(代表)大會(huì)討論決定。財(cái)務(wù)主管經(jīng)手的開支須確定其他一名理事交叉審批。
八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù),要有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字,手續(xù)不完備的出納員有權(quán)拒付,拒絕入賬。
第5篇 h超市現(xiàn)金管理制度
超市現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報(bào)假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款5元。
第6篇 現(xiàn)金、票證安全管理制度
為切實(shí)加強(qiáng)公司現(xiàn)金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉(zhuǎn),防止發(fā)生意外事故,維護(hù)穩(wěn)定的生產(chǎn)秩序,特制定本制度:
(一)、現(xiàn)金保管必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。
(二)、遇特殊情況需將大量現(xiàn)金、票證存放保險(xiǎn)箱內(nèi)過夜,必須請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)同意后由部門派人值班守護(hù)。
(三)、帳冊(cè)、現(xiàn)金、票證要及時(shí)清理、檢查、核對(duì),重要憑證必須登記入冊(cè),嚴(yán)格審核手續(xù)。
(四)、財(cái)務(wù)票證管理人員,應(yīng)將票證和印章分別存放,保險(xiǎn)箱鑰匙嚴(yán)禁存放辦公桌內(nèi),必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)和分管領(lǐng)導(dǎo),便于妥善處理.
(五)、財(cái)務(wù)人員和保管員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制,認(rèn)真履行職責(zé),不得向無關(guān)人員泄漏有關(guān)財(cái)務(wù)情況。
(六)、財(cái)務(wù)保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任感和警惕性,發(fā)現(xiàn)可疑情況要及時(shí)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)箱被盜應(yīng)報(bào)警,并注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助偵破。
(七)、財(cái)務(wù)室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經(jīng)常檢查,現(xiàn)金保管員調(diào)動(dòng)后要及時(shí)更換門鎖,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)整改。
(八)、財(cái)務(wù)人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關(guān)規(guī)定予以處罰,重者追究法律責(zé)任 。
第7篇 中學(xué)現(xiàn)金管理制度
江臨中學(xué)現(xiàn)金管理制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)部門的現(xiàn)金管理制度和有關(guān)規(guī)定。
二、按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，1000元以上原則上實(shí)行轉(zhuǎn)賬、電匯。
三、收取現(xiàn)金必須出具財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。
四、學(xué)校收取現(xiàn)金由總務(wù)處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級(jí)有關(guān)文件精神處理，直至追究法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金儲(chǔ)存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時(shí)入賬，嚴(yán)禁形成帳外公款。
六、借支公款，必須填寫學(xué)校規(guī)定的票據(jù)，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫。
七、業(yè)務(wù)人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗(yàn)收手續(xù)是否符合財(cái)務(wù)制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒絕支付。
第8篇 現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度（一）
第一章總則
第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章現(xiàn)金支出管理
第三條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1、職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
4、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第四條前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。
第五條超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第六條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法
第八條集中銀行，是指通過設(shè)立多個(gè)策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時(shí)間。
1、具體做法是：
（1）企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設(shè)立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心（通常是設(shè)在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行。
（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
（3）收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行--公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2、設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：
（1）賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
（2）支票兌現(xiàn)的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。
3、但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：
（1）每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額，而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多，補(bǔ)償余額也越多，閑置的資金也越多。
（2）設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多。所以，財(cái)務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時(shí)間的一種現(xiàn)金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：
（1）在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。
（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
（3）授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時(shí)間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項(xiàng)服務(wù)，因此要求有相應(yīng)的報(bào)酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個(gè)更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不宜采用。
第五章現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
第十二條企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，通常包括對(duì)已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是：
1、在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。
2、由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。
3、盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制'庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表',分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。
4、資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。
5、盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
第十三條若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報(bào)銷的原始憑證，應(yīng)在'庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表'中注明或做出必要的調(diào)整。
第六章現(xiàn)金預(yù)算制度
第十四條現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個(gè)非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個(gè)方面：
1、確保在需要現(xiàn)金時(shí)有可供使用的現(xiàn)金。
2、在正常時(shí)期識(shí)別出現(xiàn)金短缺，以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。
3、發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時(shí)將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報(bào)的地方。
第十五條現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn)，應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。
第十六條現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出，即現(xiàn)金的實(shí)際物理運(yùn)動(dòng)。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目，也要予以特別關(guān)注。
現(xiàn)金管理制度（二）
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據(jù)中家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
（一）個(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)；
（二）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
（三）無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；
（四）不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；
（五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
（一）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼；
（二）各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；
（三）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；
（四）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（六）票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)（１０００元）以下的零星支出；
（七）向股東支付紅利；
（八）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
（一）財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
（二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。
（三）核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
（四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
（一）現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
（二）財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
（三）出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。
（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
（五）對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。
（六）辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。
（七）出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)。
（九）不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
（十）每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。
（十一）任何部門和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
（十二）出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。
（十三）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
（十四）嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
（十五）因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。
（十六）因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
（十七）財(cái)務(wù)部長、資金科長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
（一）現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
（二）現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
（三）保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。
（四）出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
（五）庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。
（六）現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
（七）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。
六、其他
（一）本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。
（二）本制度自頒布之日起施行。
現(xiàn)金管理制度（三）
為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金監(jiān)督和管理，健全現(xiàn)金收支制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，保證現(xiàn)金安全，特制定本制度。
一、管理機(jī)構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)各部門現(xiàn)金實(shí)施監(jiān)督和管理。
二、借款管理：從2011年度起，公司所有員工不允許提前支借公司現(xiàn)金（每月15日公司通過網(wǎng)銀將員工工資轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，不再發(fā)放現(xiàn)金）
三、費(fèi)用報(bào)銷管理
1、公司劉總的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆100元以下的合理開支，各分公司經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷權(quán)限為單筆50元以下的合理開支，超出權(quán)限的開支在支付前必須電話告知公司會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)做好記錄在上報(bào)劉總批準(zhǔn)后再執(zhí)行，老板不在時(shí)委托代理。
2、報(bào)銷費(fèi)用必須取得原始發(fā)票，否則不給報(bào)銷。
3、公司每日發(fā)生的費(fèi)用由出納做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)交于會(huì)計(jì)保管。
4、各分公司每日發(fā)生的費(fèi)用由分公司經(jīng)理做匯總表，與原始發(fā)票或收款收據(jù)在每月10號(hào)、20號(hào)和月末一天由拉貨司機(jī)卸完貨離開時(shí)，做好交接記錄帶回西安總部與會(huì)記交接。
5、下列情況不予報(bào)銷，由公司經(jīng)理或分公司經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。
a、沒有老板事先審批的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
b、無憑無據(jù)或證據(jù)不全的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
c、經(jīng)會(huì)計(jì)核查，理由不合理或報(bào)銷金額與實(shí)際支出金額不符的費(fèi)用單不予報(bào)銷；
d、因個(gè)人原因發(fā)生的貨丟、貨損賠償，違約罰款，滯納金及贊助，捐獻(xiàn)的支出不予報(bào)銷。
四、涉及接觸現(xiàn)金的部門管理
a、開票員在收現(xiàn)收時(shí)要當(dāng)面看清、數(shù)清，否則造成后果自行承擔(dān)。
b、因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，必須復(fù)核，防止丟失、短少。
c、收款時(shí)揀、拾客戶錢物時(shí)，須交公司出納進(jìn)行登記，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)作收益處理，如客戶找回來后如數(shù)沖回，退還本人。不得挪用他人或占為己有。
d、在工作中對(duì)所有現(xiàn)金必須妥善保管，遺失自負(fù)。
e、工作人員必須將每天的現(xiàn)收及時(shí)上交財(cái)務(wù)處出納，填寫交款清單簽字，嚴(yán)禁滯留現(xiàn)金好幾天，以免發(fā)生意外事故。
f、購買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬，如因一時(shí)購買有困難次日需向出納員說明情況，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。
g、外出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，將所?，F(xiàn)金交回。
h、出納員不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)墊支挪用。
j、每周日做一次周匯總，每月1日做上月開支匯總，上報(bào)會(huì)計(jì)。
k、外接貨人員必須將當(dāng)日所收取的所有現(xiàn)收在下班之前及時(shí)上交出納員。
l、返貨人員收現(xiàn)金管理規(guī)定
1、對(duì)各分公司所收返貨憑票收取自提運(yùn)費(fèi)，不得減免（含收貨站費(fèi)用已清的客戶）并請(qǐng)客戶出示身份證進(jìn)行登記登讓。
2、對(duì)原返回的貨物在登記冊(cè)上必須注明“原返”字樣。按原票運(yùn)費(fèi)的3倍收取客戶往返運(yùn)費(fèi)（回西安是雙倍運(yùn)費(fèi)）不得與各分公司所收返貨混登。
3、對(duì)于返貨有貨損時(shí)劃清責(zé)任，等領(lǐng)導(dǎo)處理意見后再收費(fèi)發(fā)放。
4、返貨需要中轉(zhuǎn)的貨物在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)已現(xiàn)收，在中轉(zhuǎn)時(shí)本公司需支付中轉(zhuǎn)方從西安到目的地的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員必須作好記賬。
5、中轉(zhuǎn)返貨在收貨開票時(shí)全程運(yùn)費(fèi)是提付，在中轉(zhuǎn)時(shí)中轉(zhuǎn)方需墊付本公司從分公司到西安的運(yùn)費(fèi)，返貨管理人員應(yīng)及時(shí)按對(duì)方規(guī)定的時(shí)間返貨運(yùn)費(fèi)。
6、對(duì)當(dāng)日未發(fā)出的貨做核對(duì)，賬物相符。
7、每日監(jiān)督各分公司是否將當(dāng)月所有收返貨現(xiàn)金存入銀行。
8、每月3日前核算各分公司及司機(jī)返貨提成并兌現(xiàn)，及做返貨月報(bào)表交會(huì)計(jì)處。
z、回單管理人員收現(xiàn)金管理
1、每日統(tǒng)計(jì)回單返回貨物（含現(xiàn)付）具體明細(xì)一發(fā)往路線、名稱、貨號(hào)、金額及付款方式，發(fā)貨人聯(lián)系電話等。
2、每日電話了解各分公司回單是否收到，貨是否提走，回單是否簽收，讓哪各司機(jī)帶走，如果其環(huán)節(jié)有問題協(xié)助各分公司經(jīng)理。
3、對(duì)返回西安的回單及時(shí)通知發(fā)貨人取回單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，若不能自取回單的客戶由回單管理人員上門去結(jié)運(yùn)費(fèi)并做好簽字確認(rèn)手續(xù)。
4、對(duì)回單要求一周內(nèi)返回（特殊情況除外）10日內(nèi)結(jié)完賬。
5、對(duì)每日所收現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)管理，在下班前交財(cái)務(wù)處做號(hào)簽字交接手續(xù)，若未見上交，按前臺(tái)收貨開票收現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。
6、每月3日前做上月回單付款匯總表已份交會(huì)計(jì)處。
x、各分公司應(yīng)收賬款管理規(guī)定：
1、票據(jù)收取自提貨客戶的運(yùn)費(fèi)，代收貨款，墊付貨款，保價(jià)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)。
2、監(jiān)督、審核、收取送貨人員收回的各項(xiàng)和收貨人簽字收單。
3、對(duì)運(yùn)價(jià)有爭議的客戶，經(jīng)西安貨價(jià)負(fù)責(zé)人同意后，由客戶寫清實(shí)交金額，簽字后并將運(yùn)單收回。帶回西安會(huì)計(jì)處，沖減運(yùn)費(fèi)收入。
4、凡西安已墊付的款項(xiàng)，必須如數(shù)收回，任何人無權(quán)少收，否則承擔(dān)全部責(zé)任。
5、西安總部通知取消，增加，減少的貨款或運(yùn)費(fèi)要做好記錄（時(shí)間、通知人、貨號(hào)、原因、金額等）憑此據(jù)在財(cái)務(wù)沖減貨增加賬。
6、因原貨返回?zé)o法收回各款項(xiàng)，憑返貨票沖減收。
7、因票開錯(cuò)或貨發(fā)錯(cuò)，需轉(zhuǎn)入本公司其他站點(diǎn)，轉(zhuǎn)走方?jīng)_減賬，收到方增加賬，并暗示收回。
8、對(duì)“三日付款，提貨付款，否則返回，墊付貨款”的單子當(dāng)日概不欠款，誰欠誰負(fù)責(zé)。
9、對(duì)疑難客戶讓其辦晚手續(xù)再送貨，否則不送，存放一周不提，將返回西安總部。
10、因客戶不便，送貨員同意第二天收回貨款，由客戶在托運(yùn)單簽字確認(rèn)“貨已收，款未付”送貨員簽認(rèn)，送貨在第二天收回，否則由送貨員承擔(dān)全部責(zé)任。
11、事故造成的貨款未收回的（丟貨、丟票、貨損、貨送錯(cuò)等）分清責(zé)任，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
12、原因不明，未收回款由收款人具體負(fù)責(zé)。
13、對(duì)票據(jù)的交接，保管責(zé)任明確。
14、對(duì)發(fā)貨人同意欠款的單子，必須讓發(fā)貨人將托運(yùn)單帶回公司總部簽“發(fā)貨人同意欠款時(shí)間，到期收款人拒收，由收、發(fā)貨自行解決與本公司無關(guān)”字樣，接到公司通知后再發(fā)貨。
15、每天對(duì)未發(fā)出貨的各應(yīng)收款項(xiàng)與業(yè)務(wù)員核對(duì)，做到票據(jù)，賬務(wù)相符。
16、銀行存款數(shù)要及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁挪用公款，一旦發(fā)現(xiàn)給予嚴(yán)重的處罰或開除及報(bào)公安機(jī)關(guān)。
第9篇 酒樓現(xiàn)金管理制度
酒樓現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
(1)員工工資、津貼。
(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。
(3)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
(5)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',并寫明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第10篇 現(xiàn)金管理制度(精選)
學(xué)校現(xiàn)金管理制度
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)制度，履行社會(huì)集團(tuán)控購物資審批制度。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。
三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會(huì)互助“一日捐”活動(dòng)來解決……
四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財(cái)務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學(xué)校現(xiàn)金一律存入財(cái)政專戶（財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜存留現(xiàn)金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對(duì)違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。
六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
七、現(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實(shí)施。
第11篇 高中現(xiàn)金管理制度
山青高中現(xiàn)金管理制度
1．學(xué)校各部門一次收繳款都應(yīng)交會(huì)計(jì)室。出納會(huì)計(jì)須在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章及出納會(huì)計(jì)印章或簽字。繳款單作為收款和記帳憑證，收據(jù)交繳款人憑證。
2．一次收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期解入開戶銀行。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
3．領(lǐng)用和交付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)概由收款人負(fù)責(zé)。
4．現(xiàn)金收付須逐筆登記清楚。不準(zhǔn)用白條抵庫，不能坐支。做到帳款相符，不出差錯(cuò)。
5．教職工私人借款，一律不得動(dòng)用行政款項(xiàng)。
第12篇 現(xiàn)金管理制度包括哪些內(nèi)容
現(xiàn)金管理制度包括哪些內(nèi)容根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)金管理制度主要包括以下內(nèi)容。1.現(xiàn)金的使用范圍企業(yè)可用現(xiàn)金支付的款項(xiàng):(1)職工工資、律貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項(xiàng)的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2.現(xiàn)金的限額現(xiàn)金的限額是指為了確保企業(yè)日常零星開支的需要，允許單位留存現(xiàn)金的高數(shù)額。這一限額由開戶行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的 開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金 限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。3.現(xiàn)金收支的規(guī)定開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理:(1)開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間;(2)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審查 批準(zhǔn)，并在核定的坐支范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬;(3)開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫明提取現(xiàn)金的用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付;(4)因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。此外，不準(zhǔn)用不符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存 入儲(chǔ)蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。
第13篇 現(xiàn)金票證安全管理制度
1、當(dāng)日收繳現(xiàn)金按醫(yī)院規(guī)定上交銀行,各收費(fèi)處除當(dāng)日現(xiàn)金交銀行外,后收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存放指定的保險(xiǎn)箱內(nèi)。急診收費(fèi)處,堅(jiān)持24小時(shí)崗位值班制,收費(fèi)處的門(防盜門)隨開隨關(guān)。報(bào)警器接通110服務(wù)中心和本單位監(jiān)控室,下班時(shí)間落實(shí)專人將報(bào)警器打開。
2、公款和有價(jià)票證不能帶回家中,如違反規(guī)定發(fā)生丟失或失竊,由保管人全部賠償。
3、現(xiàn)金、有價(jià)票證及保險(xiǎn)箱鑰匙下班后不得放在辦公桌抽屜內(nèi),財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人每月抽查一次,并有抽查記錄。
4、財(cái)務(wù)科,遇有特殊情況,過夜現(xiàn)金超過銀行、醫(yī)院核定數(shù)量,應(yīng)落實(shí)人員值班守護(hù),并與保衛(wèi)科或總值班聯(lián)系。
5、收款室、財(cái)務(wù)室嚴(yán)禁不相關(guān)人員進(jìn)入,非本科室人員不得進(jìn)入操作室,手續(xù)均在柜臺(tái)外辦理。
6、出納人員去銀行存取現(xiàn)金時(shí)要用專車,單位安排安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全。
第14篇 ktv營運(yùn)辦現(xiàn)金管理制度
KTV營運(yùn)辦現(xiàn)金管理制度
1、遵守“現(xiàn)金收、支兩條線“的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
2、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
4、各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)收回，共同清點(diǎn)核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字
6、因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負(fù)責(zé)。
8、因公外出，按出差地點(diǎn)、時(shí)間、計(jì)算往返旅費(fèi)，并提前向財(cái)務(wù)部提出用款計(jì)劃，返回后三日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳；如不按時(shí)報(bào)帳結(jié)算，財(cái)務(wù)部有權(quán)在本人當(dāng)月工資中扣回。
第15篇 灌云一中會(huì)計(jì)室現(xiàn)金管理制度
云灌一中會(huì)計(jì)室現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
1．在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
2．庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。
3．將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
5．堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
6．采取必要措施，確保安全。
第16篇 超市現(xiàn)金管理制度規(guī)定
現(xiàn)金管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報(bào)假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、 現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、 現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購部根據(jù)采購計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專款專用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款5元。
第17篇 保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
保衛(wèi)處現(xiàn)金票證管理制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。
二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。
三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內(nèi)采購物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時(shí)，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、出納員對(duì)金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險(xiǎn)柜時(shí)，現(xiàn)金及有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)處置和報(bào)告部門。
第18篇 物品、現(xiàn)金及其它管理制度
一、經(jīng)銷部商品進(jìn)銷帳目清楚，提貨單據(jù)、憑證、印章有專人保管。
二、經(jīng)銷部的貴重物品要設(shè)專柜，每日盤點(diǎn)，嚴(yán)格交接手續(xù)，開架時(shí)貴重物品要有防盜、防損措施。
三、賓館物品應(yīng)定人保管,定點(diǎn)存放,定期盤點(diǎn),帳務(wù)相符。
四、賓館的總庫房和二級(jí)庫房門窗應(yīng)牢固,并建立各類商品收、發(fā)、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，應(yīng)設(shè)有專門庫房，并嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；總庫重地應(yīng)有保安夜間巡視，每小時(shí)巡檢不得少于一次。
五、各部門總臺(tái)、吧臺(tái)及其它收銀人員，要嚴(yán)格按本館有關(guān)規(guī)章制度辦事，收取押金及消費(fèi)結(jié)算時(shí)，要先收款后給票，票款相符，賓客寄存的現(xiàn)金及貴重物品，要當(dāng)面點(diǎn)清，并讓賓客在有無貴重物品處簽名。
六、遵守備用金庫存款限額規(guī)定?，F(xiàn)金支票等有價(jià)證券，一律存入保險(xiǎn)箱，支票和印章須分開存放。
七、賓館提取或送存巨額現(xiàn)金須二人同行。各部門收銀員必須將當(dāng)天的營業(yè)額及時(shí)交計(jì)財(cái)部，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放入收銀臺(tái)、辦公室抽屜內(nèi)過夜。二人以上使用的保險(xiǎn)箱內(nèi)要有分隔措施。
八、賓客的遺留物品和員工拾到的錢財(cái)，應(yīng)立即上交保安部統(tǒng)一保管和處理。保安部應(yīng)建立收領(lǐng)登記，設(shè)法尋找并歸還原主。
九、黃色淫穢物品由保安部負(fù)責(zé)收繳，任何人不得私自處理，嚴(yán)禁私拿和傳閱。
十、凡可能影響整個(gè)賓館安全的部門（位）均為要害部門（位），包括配電室、茶爐房、水泵房、飲用水池、監(jiān)控室、電話總機(jī)房、電梯機(jī)房等要害部門（位）應(yīng)有明顯的標(biāo)志。
十一、要害部門（位）未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)允許不得參觀，因工作需要，非要害部門（位）的人員進(jìn)入要害部門（位）要有登記。
十二、健身中心、澡塘浴室水溫溫度適宜，防止發(fā)生因管路、閥門、水池等溫度高，出現(xiàn)燙傷、暈澡現(xiàn)象，要安排專人經(jīng)常巡查，并有明顯標(biāo)志。
十三、對(duì)公安機(jī)關(guān)下發(fā)的通緝令、協(xié)查單，要指定專人收發(fā)和登記，經(jīng)常注意核查，不得散失或張貼。
十四、遵守外事紀(jì)律，妥善保管機(jī)密文件和資料，防止遺失、泄密。
第19篇 高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
淳高高中現(xiàn)金、票證、貴重物品安全管理制度
1、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額。確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜，要及時(shí)報(bào)告學(xué)校保衛(wèi)科，并設(shè)專人就室看守。
2、現(xiàn)金和有價(jià)證券必須存放在安全設(shè)施良好的金柜或庫房內(nèi)，會(huì)計(jì)室的房屋要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮。
3、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行(至少有一名男性)，取送萬元以上巨額款的，應(yīng)派專車并配有保護(hù)人員。
4、個(gè)人現(xiàn)金及有價(jià)票證不準(zhǔn)在會(huì)計(jì)室內(nèi)存放。
5、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實(shí)驗(yàn)室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設(shè)專人管理。
第20篇 區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
區(qū)住建局現(xiàn)金、印章管理制度
1、現(xiàn)金管理：
①嚴(yán)格執(zhí)行行政單位國庫集中支付結(jié)算;
②推行財(cái)政公務(wù)卡，原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)活動(dòng)支出，包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議招待費(fèi)和2萬元以下其他零星購買支出，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡使用范圍按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行;
③沒有辦法使用公務(wù)卡的，手續(xù)齊備的，按有關(guān)規(guī)定小額使用財(cái)政授權(quán)支付，大額使用財(cái)政直接支付。
2、印章管理：財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)的全部印章。
鼎城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)審股
轉(zhuǎn)發(fā).分享
