第1篇 資金管理制度精選
工會資金管理制度
工會資金管理制度
根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結(jié)合實際制定本制度。
1、嚴格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
3、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。
5、銀行結(jié)算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和央行關于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關規(guī)定。
6、支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。
第二篇：企業(yè)資金管理制度
企業(yè)資金管理制度.txt我是天使，回不去天堂是因為體重的原因。別人裝處，我只好裝經(jīng)驗豐富。泡妞就像掛qq，每天哄她2個小時，很快就可以太陽了。下面是一份《企業(yè)資金管理制度》范本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務做到日清日結(jié)，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。
二、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支專人（出納）負責。
2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié)，賬實相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現(xiàn)金時，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序?qū)徟ㄔ斠娭С鰧徟贫龋?。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關人員（如總經(jīng)理）簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
三、支票和網(wǎng)銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié)，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關程序?qū)徟ㄔ斠娭С鰧徟贫龋?。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。
5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉(zhuǎn)過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負責人可適當將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。
七、差旅費報銷規(guī)定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。
資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。
第三篇：項目資金管理制度
項目資金管理制度
1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。
3.股份制項目部人員應記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。
4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條！
5.項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應該有相關經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每(推薦打開范文網(wǎng)www.haoword.com)月上報公司。
6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。
7.股份制項目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類應該分開粘貼。
8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外！
第四篇：建設資金管理制度
農(nóng)村公路建設資金使用監(jiān)督管理制度
為保證我州農(nóng)村公路建設資金安全、合理、有效使用，加強農(nóng)村公路建設資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會計法》，《會計基礎工作規(guī)范》、交通部《農(nóng)村公路建設資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設財務管理規(guī)定》及有關財經(jīng)法規(guī)財務制度，結(jié)合我局實際制定本制度：
一、主管領導對本單位的農(nóng)村公路建設資金使用監(jiān)督管理負責。業(yè)務主管領導和各有關科室按職責分工，核查工程計量及資金審批表，落實和監(jiān)督建設資金的使用。發(fā)生問題實行倒查追究制。
二、農(nóng)村公路建設資金實行專戶管理，用于支付與項目有關的建安工程費、工程第三部分費用，按照項目或合同段進行單獨核算、?？顚Ｓ?，同時開通網(wǎng)上銀行業(yè)務，監(jiān)控建設資金的運作，不得截留、擠占和挪用。
三、農(nóng)村公路建設資金由局計財科統(tǒng)一負責管理，按照《中華人民共和國會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規(guī)定》、《會計基礎工作規(guī)范》以及相關的財經(jīng)法規(guī)、財會制度進行會計核算和財務管理，嚴格實施財會監(jiān)督，及時反饋真實、準確、完整的會計信息。
四、農(nóng)村公路建設資金的撥付核算，嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行：
1、施工單位應按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據(jù)工程進度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序： ⑴經(jīng)審核確認的工程計量支付證書； ⑵本次申請資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見；⑷業(yè)務科室審查意見（一般農(nóng)村公路需縣市交通局審核意見）；⑸業(yè)務主管領導審核；⑹財務負責人審查意見；⑺局領導審批； ⑻財務核撥；
2、出納根據(jù)審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務部門的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進度款；會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度規(guī)定進行會計核算。
3、嚴格執(zhí)行《新疆農(nóng)村公路工程標準施工招標文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設備進場并提交了預付款的銀行保函（與預付款金額相同）后，可得到一筆預付款，預付款必須專用于合同工程。預付款在進度付款中扣回。施工單位未提交預付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動員預付款。
五、計財科按照交通廳《農(nóng)村公路資金申請實施細則》規(guī)定上報工程進度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規(guī)定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設財務管理的基礎工作，嚴格按照批準的預算內(nèi)容，做好賬目設置和賬務管理，建立臺賬；對項目建設活動中的各
項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄，定期進行財產(chǎn)物資清查。項目完工后，經(jīng)過工程質(zhì)量認證，及時編制項目竣工決算及竣工財務決算，并經(jīng)審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的竣工驗收，并撥付工程質(zhì)量保證金。
六、計財科在使用和管理農(nóng)村公路建設資金過程中，認真履行職責，實施會計監(jiān)督，對結(jié)算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權(quán)停止支付， 并及時向主管領導報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規(guī)定的開支，誰審批誰負責，并承擔和追究經(jīng)濟責任，必要時追究法律責任。
七、加強對施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開設中標項目的專戶，并與建設業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金?？顚Ｓ茫瑢舸鎯?，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農(nóng)民工工資的發(fā)放，不定期的對施工單位工程款使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理，如有嚴重違規(guī)違紀行為，停撥工程款，責令定期整改。
八、加強工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設資金實施全過程監(jiān)督，確保農(nóng)村公路建設項目保質(zhì)保量按時完工。
第五篇：資金管理制度
資金管理是對企業(yè)資金來源及資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作。合理的進行資金管理，能夠加強對企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，規(guī)范資金使用及資金業(yè)務操作流程，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，控制資金風險，保證資金安全，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和建設提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結(jié)合，建立使用資金的責任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。包括了資金預算管理制度、資金預算收入管理條例、資金預算支出管理規(guī)定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規(guī)定、貨幣資金內(nèi)部控制制度，信托資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財務風險，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實際情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統(tǒng)一管理原則；(二)資金收支預算管理原則；(三)資金收支'兩條線'原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關于財務審批權(quán)限的管理規(guī)定》執(zhí)行。投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，管理重點為采購資金管理、應收預付管理、其他往來管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱'各分子公司')。
第2篇 排污費繳納與環(huán)保資金申請管理制度
1、目的
為了及時繳納排污費，掌握國家環(huán)保法律、法規(guī)、政策，明確排污費繳納及環(huán)保專項資金申請的流程和責任，加大對公司環(huán)保設備的投入力度，改善生產(chǎn)環(huán)境，制定本管理制度。
2、適用范圍
2.1 本規(guī)定適用于夏河安多水泥有限責任公司排污費繳納與環(huán)保資金申請管理。
3、一般規(guī)定
3.1 排污費原則上是按月計算，按季度繳納，排污費的計算按國家標準執(zhí)行。
3.1 安全生產(chǎn)部接到地方環(huán)保部門發(fā)來的排污量核定通知書后，根據(jù)公司的實際排污情況認真核對每種污染物的排放濃度與排放量， 如有異議， 應及時與地方環(huán)保部門溝通復核。
3.2 在核定實際排污量后，安全生產(chǎn)部應在2 日內(nèi)到地方環(huán)保部門辦理專用的排污費繳納票證。
3.3 安全生產(chǎn)部應在2 日內(nèi)完善排污費的繳納手續(xù)， 并交公司財務部辦理轉(zhuǎn)帳。
3.4 排污費屬于專項資金，必須以轉(zhuǎn)帳的形式交指定的收款部門和賬戶，不得以現(xiàn)金支付。
3.5 確實由于資金緊張不能按時支付，財務部以書面形式告知安全生產(chǎn)部，由安全生產(chǎn)部向地方環(huán)保部門提出緩交申請，經(jīng)批準同意后可以緩交。
3.6 財務部建立排污費統(tǒng)計臺帳。
3.7 由項目部向地方、省級、國家環(huán)境保護行政主管部門提出環(huán)境保護資金的申請。
3.8 在開展清潔生產(chǎn)審核、資源綜合利用、環(huán)保設備技術改造與增設、節(jié)約資源能源、減少環(huán)境污染的高新技術應用等項目均可申請環(huán)境保護資金。
3.9 申請環(huán)境保護資金所需技術資料，由技術動力部提供。
3.10 申請到的環(huán)境保護資金?？顚Ｓ?，必須用于所申請的項目建設上，不得挪作其他用途；財務部負責配套資金的落實，并統(tǒng)一管理與監(jiān)督。
3.11 項目建成后，財務部要接受環(huán)保管理部門對環(huán)境保護資金使用情況的監(jiān)督檢查。
3.12 財務部建立環(huán)境保護資金的統(tǒng)計臺帳。
第3篇 紡織公司安全資金使用管理制度
1 目的與范圍
1.1為了進一步加強安全管理，確保各部門安全技術措施費使用的及時、到位，根據(jù)國家安全生產(chǎn)法并依據(jù)公司《財務管理制度》的規(guī)定，結(jié)合澳泰公司實際，特制訂安全生產(chǎn)資金保障制度。
1.2本制度劃分了安全資金項目、安全資金使用及管理辦法。
1.3本制度適用于本單位。
2 總則
2.1單位設立安全生產(chǎn)專項資金專戶。安全生產(chǎn)措施費專用于保障工程項目安全生產(chǎn)，實行?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。
3 職責
3.1安全資金由公司財務部統(tǒng)一管理。
3.2安全資金經(jīng)各部門報公司總經(jīng)理批準后使用。
4 安全資金包含項目劃定
安全生產(chǎn)措施費用根據(jù)勞動部、全國總生產(chǎn)辦發(fā)布《安全技術措施計劃的項目總名稱表》制訂，其包括的范圍如下：
1）安全資料的編印、安全生產(chǎn)標志的購置及宣傳欄的設置（包括報刊、宣傳書籍、標語的購置）費用；
2）安全培訓及教育費用；
3）勞動保護用品費用；
4）生產(chǎn)安全用電的費用，包括：標準化電箱、電器保護裝置、電源線路的鋪設、外電防護措施；
5）生產(chǎn)設備維護及外用電梯的安全防護設施（含警示標志）費用及卸料? 平臺的臨邊防護、層間安全門、防護棚等設施費用；
6）生產(chǎn)機具防護棚及其圍欄的安全保護設施費用；
7）生產(chǎn)作業(yè)的救生設備、器材及臨邊防護、警示設施費用；
8）搶險應急措施；
9）交通疏導、警示設施費用；
10）消防設施與消防器材的配置及保健急救措施費用；
11）安全帽、安全帶的購置費用；
12）按國家、生產(chǎn)所在省、市規(guī)定的其它安全生產(chǎn)措施所涉及的費用。
上述費用由各經(jīng)辦部門按季統(tǒng)計上報。
5 安全資金使用及管理辦法
5.1安全生產(chǎn)施措施費的使用必須立項。生產(chǎn)項目作業(yè)初期，制定出安全生產(chǎn)措施、方案，以及措施費的支出計劃，經(jīng)所屬部門審核，報公司安全生產(chǎn)辦公室復審，送公司總經(jīng)理審批后，由財務部安排資金支付，所列費用方可計入安全生產(chǎn)措施費。各種安全技術設備，由供應部安排專業(yè)人員購買、驗收、管理，用于改善生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境和機械設備的安全狀況等。
5.2安全生產(chǎn)專項資金的支出由公司總經(jīng)理批準。
5.3對不按規(guī)定使用措施費或安全措施落實不到位的部門，依照有關規(guī)章制度給予處分處罰，罰款數(shù)額由公司安全管理委員會核定，罰款的收入，應如數(shù)上繳公司安全生產(chǎn)專項資金專戶，統(tǒng)一調(diào)配使用。發(fā)生傷亡事故，危害職工身體健康的，應首先追究有關人員的責任。
5.4安全生產(chǎn)專項資金帳戶在工程結(jié)束時的結(jié)余，應全額上繳澳泰公司安全生產(chǎn)專項資金專戶，不得挪用。
5.5對于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門、班組、個人給予適當獎勵。
6 考核
6.1安全資金使用由澳泰公司安全管理辦公室監(jiān)督,對挪用或慌報虛報安全資金使用的單位和個人經(jīng)單位核實給予嚴厲處罰。
6.2安全資金使用建立檔案由公司統(tǒng)一保存,年底納入部門考核。
第4篇 煤業(yè)安全指揮中心安措資金使用管理制度
為加強安措資金的使用、明確安全投入，充分發(fā)揮其在安全生產(chǎn)中的效用，特制定本制度。
一、 安措資金的提取：
1、 安措資金撮必須按國家上級政府有關規(guī)定例出計劃項目，于安全生產(chǎn)無關項目不得例入到安全資金使用中。
2、 購進的機電設備必須有安全標志和安全保護裝置，造成項目不全由供應單位負責。
3、 安措計劃例項應遵循下例原則
1) 固定資產(chǎn)的較大安全系統(tǒng)工程和重大隱患處理工程（一通三防系統(tǒng)）人員運輸系統(tǒng)及配套工程。
2) 改善安全生產(chǎn)環(huán)境和條件，增強礦井抗災能力所需的安全設備、設施（安全監(jiān)測、電氣保護、機械保險裝置）。
3) 提高各級安管人員和職工安全技能培訓和安全所需的裝備、新工藝、新技術、新材料投入使用等。
二、 安措計劃編排
1、 要按照輕重緩急、分項資金落實的原則，編制年、季、月安措資金投入計劃。
2、 安排月度生產(chǎn)計劃時，安措資金與投入項目應同時編入計劃。
三、 安措計劃的實施
1、 安全指揮中心要有分管領導負責對安措項目具體安排檢查落實，并分析研究存在和需整改問題，保證安措計劃按時完成。
2、 安全技術科成本核算中心負責安措計劃編制、資金平衡、匯總、審批、報表整理。
3、 財務科根據(jù)安措計劃，保證資金的使用并負責結(jié)算。
4、 安措計劃內(nèi)的設備、材料、配備件等到貨后由供應科向安全指揮中心報告，結(jié)合有關單位對到貨設備、材料、配備件等共同驗收，對安全標志進行登記存檔。
5、 安全技術科參與安技工程質(zhì)量和設備質(zhì)量驗收，編制調(diào)整安措項目。
第5篇 某酒店物業(yè)資金管理制度
1.0 目的
資金管理是公司財務的一個重要組成部分, 必須加強管理,嚴格遵守財經(jīng)紀律,以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。
2.0適用范圍
資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理
3.0工作職責
(略)
4.0制度要點
4.1現(xiàn)金的管理。
4.1.1現(xiàn)金使用范圍主要限于:支付獎金、工資性津貼、交通費以及按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(二千元)以下的零星開支等。
4.1.2對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金,規(guī)定由出納進行清點并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。
第6篇 經(jīng)營計劃預算資金管理制度
經(jīng)營計劃與預算資金管理屬于財務管理的范疇內(nèi),那么經(jīng)營計劃與預算資金管理制度有哪些大家不妨閱讀企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的下文。
第一條經(jīng)營計劃與預算制訂:隨著科技的不斷發(fā)展和市場競爭的日益激烈,如何使成本降低,獲取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經(jīng)營計劃和進行規(guī)范科學的預算可以幫助企業(yè)降低風險,提高經(jīng)濟效益。本計劃旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預作提示,責成各部門依據(jù)公司目標,擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案,并配合年度預算的編制,預測產(chǎn)品市場的增減變動,配合設定之產(chǎn)能與成本標準,擬訂年度產(chǎn)銷計劃,預估年度損益及資金的調(diào)度運用,并作為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設定,事前的合理規(guī)劃,并經(jīng)由各管理階層的積極參與,以達到避免錯誤,減少浪費,激勵士氣,達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。
第二條經(jīng)營目標:
1.總目標:不斷加強企業(yè)資金管理,不斷進行開拓創(chuàng)新,迅速提高營業(yè)額,合理控制成本,使利潤最大化。
2.各部門目標:
(1)貿(mào)易部:
①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
②利用現(xiàn)有市場,購銷相關產(chǎn)品,擴大營業(yè)額。
③銷售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。
④呆品處理。
⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。
(2)內(nèi)銷部:
①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)里,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。
②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。
③呆品處理。
④內(nèi)銷成長率()%,年度內(nèi)銷金額()元。
(3)供應部:
①建立機物料abc分類,實施重點控制。
②建立各主要原物料安全庫存量,經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠商,商訂長期采購合同;加強比價功能,降低采購價格。
③降低平均庫存量:
a料()天,()磅。
b料()天,()磅。
c機物料降低()%,()元。
(4)總務部人事科:
①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。
②精簡人事,控制管理費用。
(5)事業(yè)關系室:
①建立人物出人廠管理規(guī)則。
②加強警衛(wèi)勤務訓練。
(6)會計部:
①修訂現(xiàn)行會計制度,精簡作業(yè)流程,加強管理會計功能。
②適時提供各項管理報表。
③強化現(xiàn)金預測功能,靈活資金調(diào)度。
④嚴格審核費用開支,控制預算。
⑤每月實施存貨盤點。
(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):
①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新配方。
②推動或?qū)徍烁鞣N專案研究。
③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動,擬定或修改生產(chǎn)計劃,追蹤管理生產(chǎn)進度;協(xié)助一、二廠調(diào)度人力,協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位,原料的調(diào)度移撥,避免產(chǎn)能閑置或停機待料,或超量生產(chǎn)。
④研擬人員訓練計劃。
(8)一、二廠:
①總務:
a.改善員工伙食方案。
b.改善工作環(huán)境,照顧員工生活,加強福利娛樂措施。
②工程保全:擬訂年度機器設備維修計劃。
③質(zhì)管:
a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。
b.推動qcc活動(質(zhì)量管理圈)。
c.擬訂“改善提案制度”。
④生產(chǎn):
a.嚴格管理生產(chǎn)進度,全力完成生產(chǎn)計劃目標。
b.管理原料耗用。
c.靈活人員調(diào)度,避免閑置人工。
d.機動調(diào)撥各種原料供應,避免停機待料。
e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產(chǎn)效率,精簡人員編制。
第三條預算編制的內(nèi)容及說明:
1.營業(yè)計劃說明書。本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告,內(nèi)容包括:市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。
2.客戶別銷售計劃表。由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況,客戶往來情況預計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時,則依銷售地區(qū)別預測)
3.產(chǎn)品別銷售計劃表。本表系以產(chǎn)品別為主,分內(nèi)外銷,由表二匯總編制而成。
4.生產(chǎn)計劃說明書。由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(包括新配合)的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。
5.標準產(chǎn)能設定表。系按各生產(chǎn)部門正常編制下,主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設定的標準產(chǎn)能,作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考,并作為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。
6.標準用料設定表。系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應部編制采購計劃的參考,并作為考核原料耗用的依據(jù)。
7.標準人工費用設定表。系各部門在標準產(chǎn)能下,配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項,俊生產(chǎn)計劃確定后,作為編制人工費用預算及考核人工效率的依據(jù)。
8.標準制造費用設定表。系各部門在標準產(chǎn)能下,耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準,分為變動及固定兩項。作為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據(jù)。
9.服務部門費用分攤設定表。系按費用性質(zhì),依服務部門提供服務的比重,分配服務部門費用給生產(chǎn)部門的設定標準。
10.產(chǎn)銷配合計劃表。本表是本公司預算年度產(chǎn)銷活動的基本報表,由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料,綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素,加以協(xié)調(diào)而編制,提經(jīng)公司預算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。
11.生產(chǎn)計劃表。系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量,而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表,作為預算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。
12.主要材料耗用量預算表。本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準用料設定表加以匯編而成。
13.資材計劃說明書。由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。
14.主要材料采購預算表。本表由供應部依據(jù)主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編,作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。
15.固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表。系供應部根據(jù)營業(yè)計劃說明書,生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。
16.工繳匯總表。系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表,標準人工費用設定表,標準制造費用設定表,固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。
17.生產(chǎn)成本預算表。本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。
18.銷貨成本預算表。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預算表,加以匯編而成。
19.營業(yè)收入預算表。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預估的其他收人,加以匯編而成。
20.推銷管理財務費用預算表。系會計部參酌前年度實際開支,并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。
21.損益預算表。系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。
22.資金來源運用表。系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料,編制而成。
23.管理計劃說明書。由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明,供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。
24.經(jīng)營計劃說明書。由總經(jīng)理室就前述有關資料,就營業(yè)生產(chǎn),資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。
第四級推行預算制度的組織:
1.公司頂算委員會:主任委員:總經(jīng)理
副主任委員:副總經(jīng)理
委員:貿(mào)易部經(jīng)理
內(nèi)銷部經(jīng)理
供應都經(jīng)理
總務部經(jīng)理
會計部經(jīng)理
總經(jīng)理室主任
生產(chǎn)管理中心主任
第一廠廠長
第二廠廠長
執(zhí)行秘書:會計部副經(jīng)理
2.一廠預算委員會:主任委員:廠長
委員:副廠長
副廠長
主任
執(zhí)行秘書:專員
3.二廠預算委員會:主任委員:廠長
委員:副廠長
副廠長
主任
科長
科長
執(zhí)行秘書:專員
4.預算委員會的職責:
(1)決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針。
(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。
(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。
(4)預算的核準。
(5)環(huán)境變更時,預算的修改及經(jīng)營方針的變更。
(6)接受并分析預算執(zhí)行報告。
5.預算執(zhí)行秘書的職責:
(1)提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。
(2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收人成本與費用等資料以供編制預算的參考。
(3)匯總各部門的初步預算,提出建議事項,交預算委員會討論。
(4)督促預算編制的進度。
(5)比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預算的差異情況。
(6)勸導各部門切實執(zhí)行預算有關事宜。
(7)其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。
第五條預算編審程序及日程進度:
1月__日公司預算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經(jīng)營目標,及準備預算編制籌備事項,并編成會議資料。
1月__日召開公司預算委員會,說明預算編制程序,頒布公司年度經(jīng)營目標。
1月__日召開一、二廠預算委員會,根據(jù)公司年度經(jīng)營目標,頒布一、二廠年度經(jīng)營目標,責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表,并設定產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準。
1月__日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級主管開始編制預算,總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。
2月__日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預算。公司預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱,做成修正案提交公司預算委員會討論。
2月__日召開第二次公司預算委員會,協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大組及完成進度表。
2月__日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預算委員會決議事項修正萬算,一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準,編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各翻門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。
2月__日供應部開始編制預算。
2月__日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預算。
2月__日會計部開始編制預算。
3月__日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。
3月__日召開第三次公司預算委員會,討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案。
3月__日頒布年度經(jīng)營計劃及年度預算。
3月__日各單位開始編制下一年度元月份預算。
學行政管理特點
第7篇 惠民超市專項資金管理制度
第一章總則
第一條為切實加強惠民超市管理,用好惠民超市專項資金,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱專項資金是指市人民政府用于惠民超市的政府性資金。
第三條按照資源共享、便民惠民的原則,分片區(qū)優(yōu)選已有超市,政、企共建惠民超市。
第四條惠民超市主要資助貧困群眾的基本生活困難問題。
第二章章管理部門與職責
第五條區(qū)財政局、區(qū)民政局、區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)為惠民超市的主管部門。
(一)區(qū)財政局負責將資金納入年度預算,并按照區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)的審核意見及時核撥資金或作出不予核撥說明。
(二)區(qū)民政局與各街道(鎮(zhèn))共同提出幫扶對象名單,經(jīng)區(qū)政府分管領導同意后,由區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)實施幫扶。
(三)區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)負責制定資金年度、階段性使用計劃;負責受理、審核由惠民超市提供的惠民購物情況統(tǒng)計報表,并報請區(qū)財政局予以撥付;負責對惠民超市的管理、檢查、考評等工作。
第三章資金的安排
第六條區(qū)財政每年預算安排60萬元資金作為惠民超市專項資金。可根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展情況,由區(qū)政府研究調(diào)整。
第七條惠民超市專項資金的主要使用方向:
(一)城鄉(xiāng)低保家庭;
(二)特困戶家庭;
(三)因重病或突發(fā)事件造成生活困難的家庭;
(四)惠民超市的管理、檢查、考評等。
第四章資金的撥付
第八條惠民超市按成本價格出售生活必需品給幫扶對象。政府使用專項資金補貼、支持惠民超市。專項資金使用和撥付的具體規(guī)定如下:
(一)低保戶購買日常生活必需品,按消費總額15%的標準給予補貼,每戶每月最高補貼30元。惠民超市匯總后,每季度到區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
(二)特困戶到惠民超市購買生活必需品,按每戶每月100元的標準進行補貼?；菝癯袇R總后,每季度到區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
(三)對因重病或突發(fā)事件造成生活困難的家庭進行臨時性救助,每戶每次最高救助金額500元,由區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)協(xié)助相關部門具體實施?；菝癯袇R總后,每季度到區(qū)惠民幫扶中心(政務服務中心)辦理一次資金撥付申請。
第五章附則
第九條本辦法由人民政府惠民幫扶中心(政務服務中心)負責解釋。第十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,有效期限3年。
第8篇 某某酒店管理公司資金管理制度
某酒店管理公司資金管理制度
為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作,根據(jù)集團相關財務管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。
第一章 一般規(guī)定
第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報賬單據(jù),另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的情況下,按票價的50%報銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定,及時進行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。
2、領用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來賬,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結(jié)清財務手續(xù)的,按起點30元,每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報賬。
第五條 嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條 各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;
第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報賬業(yè)務,必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務,應由經(jīng)辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。
第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條 報賬審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條 報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報賬審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條 每年元月10日前,酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條 各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。
第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃,合理調(diào)度和安排資金的運用。
第四章 借支及請款規(guī)定
第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定
1、凡酒店員工因工作需要,需申請臨時借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。
3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
4、現(xiàn)金借支,嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支,由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細,交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應及時通知財務部門。
第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定
1、除采購員借支外,其他部門超過2000元(含2000元)以上的開支,必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。
2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款,經(jīng)手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的,由財務部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。
3、經(jīng)手人預先領用轉(zhuǎn)賬支票的,應按規(guī)定填寫請款單,詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途,協(xié)議號(已簽定合同),經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
第十二條 異地付款的請款規(guī)定
1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細注明原因,經(jīng)財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件)后,才能辦理匯票領取手續(xù)?！拔袝奔叭∑比松矸葑C復印件由財務部門妥善保存。
2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項,請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動,請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。
第五章 報賬程序及報賬的具體規(guī)定
第十三條 費用報賬
1、費用開支后,應憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。
2、費用報賬時,必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關制度及規(guī)定填寫報銷單,詳細注明報賬事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理。
3、根據(jù)合同開支的各項費用,報賬時,應詳細注明合同號。
4、根據(jù)報告開支的各項費用,報賬時,應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù),報賬時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條 固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。
2、結(jié)算在建工程完工工程款時,房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團財務總部,由集團財務總部會同審計師事務所進行審計,并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗收單全額結(jié)算。
第十五條 供應商開戶及貨款結(jié)算
1、供應商開戶規(guī)定
1)日常計劃采購開戶規(guī)定:日常計劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后,須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員,以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書到財務部繳納質(zhì)保金,成本會計查實該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。
2、供應商貨款結(jié)算
1)個體戶供應商貨款支付的規(guī)定:凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財務根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時,由協(xié)議中的供應商持本人身份證領取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后,方能發(fā)放。
2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結(jié)款應嚴格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫時,以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時,由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購員代為結(jié)算,如有此情況,出納員有權(quán)拒絕付款。
4、供應商付款方式的規(guī)定:個體戶性質(zhì)的供應商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定:供應商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。
a、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件),在采購部粘貼填寫《報賬單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名,由經(jīng)辦采購員簽字后,到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。
b、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財務經(jīng)理審核。
c、每月的23日-28日為財務付款結(jié)算日。酒店管理公司財務經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應商領取貨款。
d、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動,除此時間之外的對賬和結(jié)算(特殊情況除外)財務一律不予受理。
第六章 現(xiàn)金的日常管理
第十六條 現(xiàn)金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領用包括:出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。
2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報財務部負責人批準,核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分,必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來,除允許現(xiàn)金支付的款項外,其余必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4、現(xiàn)金的使用范圍如下:
① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
③ 酒店處理緊急情況時的支出;
④ 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星開支;
⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第十七條 現(xiàn)金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作,會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務;負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金,與賬面、銀行核對,做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。
3、嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時,首先要認真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應開支的款項,應拒絕報銷;對涂改或冒領款的不法行為,應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時,收付雙方應當面點清,并認真復核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。
4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款,要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴格的交接手續(xù)。
第七章 銀行存款管理
第十八條 賬戶管理
1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付,不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全,如實填明來源或用途。
3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條 支票結(jié)算管理
1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫金額必須一致,不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時,可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(詳見供應商貨款結(jié)算程序)。
3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票,嚴格執(zhí)行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購,不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時,一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結(jié)算限額,并要督促經(jīng)辦人及時報銷。
6、支票遺失或被盜時,需及時向領導匯報,并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條 酒店規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條 新員工的工資卡辦好后,財務部出納員通知各部門員工領取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。
第二十二條 對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟損失的,由責任人全額承擔。
第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失,應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部,同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號通知人事部,以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部,造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條 本制度自頒布之日起試行。
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第9篇 公司資金管理規(guī)章制度
(二)結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。
與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。
第四條 借款和擔保業(yè)務管理
(一)借款和擔保限額。
集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內(nèi)借款的審批。
凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。
各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-2022萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。
擔保額在2022萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。
借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。
對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條 其他業(yè)務的審批
(一)領用空白支票。
在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。
集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。
凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統(tǒng)計報表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權(quán)限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2. 審批：指有關領導經(jīng)參考'審核'的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3. 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有 關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。
若遇有關核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各'委'主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
第10篇 安全生產(chǎn)資金專項管理制度
根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全資金的投入和保證及責任”和上級相關文件精神,特制定此制度。
1、在每年的生產(chǎn)計劃下達時,布置安全經(jīng)費的提取和使用計劃,公司按照年度銷售收入提取,列入成本,專門用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國家和行業(yè)相關文件規(guī)定要求,按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入,有本公司主管安全的負責人負責計劃和實施,對于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當造成嚴重后果的,要依法、依照責任制追究其責任。
3、安全生產(chǎn)資金應專項用于下列安全生產(chǎn)事項,不得挪作他用。
(1)、安全技術措施項目;包括預防事故及重大事故隱患的防范,整改等方面的安全技術費用。
(2)、安全設備(裝置)、設施的更新改造和維護;
(3)、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓;
(4)、按照估計規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動防護用品配備;
(5)、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。
3、每年底,由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余,可累計下年使用,如果超支,要向辦公室申報,可從生產(chǎn)經(jīng)費中支出,并在下年安全費用中扣出。
5、安全費用使用較好的車間,全年度沒有發(fā)生任何安全事故,各項安全生產(chǎn)目標達標,要被評為先進車間并進行表彰。
汽車零部件有限公司
汽車零部件有限公司
關于2023年安全生產(chǎn)費用的提取
我公司屬于工程機械設備制造類別,根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)管總局關于印發(fā)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理暫行辦法》的通知,我公司安全費用提取標準為年產(chǎn)值的1%。2023年我公司年產(chǎn)量85噸,年產(chǎn)值40萬左右,根據(jù)2023年產(chǎn)值現(xiàn)提取2023年安全費用4000元。2023年度安全生產(chǎn)資金如有結(jié)余,可累計2023年使用,如果超支,要向辦公室申報,可從生產(chǎn)經(jīng)費中支出,并在2023年安全費用中扣出。
安全生產(chǎn)費用的開支范圍如下,嚴禁挪作他用,建立安全生產(chǎn)經(jīng)費使用臺帳:
(1)、安全技術措施項目;包括預防事故及重大事故隱患的防范,整改等方面的安全技術費用。
(2)、安全設備(裝置)、設施的更新改造和維護;
(3)、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓;
(4)、按照估計規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動防護用品配備;
(5)、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。
(6)、安全生產(chǎn)獎勵費用;
(7)、其他依法應當支付的安全生產(chǎn)費用。
安全費用登記表
年月日 使用項目 使用費用 使用人 驗證檢查
第11篇 某工程項目資金管理制度
建筑工程項目資金管理制度
1、施工項目資金收入渠道主要有預收工程備料款、已完施工價款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項目經(jīng)理部應配合公司及時向發(fā)包人收取工程預付備料款,做好分期核算,預算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監(jiān)控、堅持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風險'主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收入和支出做出合理的預測,對各種影響因素進行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風險。
2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務部門應設立項目專用賬號,由公司財務部門直接對外,所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務部門對外運作,資金進入公司財務部門后,按照公司的資金使用制度分流到項目,項目經(jīng)理部作為項目資金的直接使用者進行責任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項目經(jīng)理部應根據(jù)施工合同、承包造價、施工進度計劃、施工項目成本計劃、物資供應計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業(yè)財務負責人審核后經(jīng)公司領導批準后實施。
第12篇 公司資金管理制度
公司資金管理制度
1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細則規(guī)定：
（一）資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
（1）、個人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，(www.)由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出
我司向關聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
四、財務部出納人員每日向財務經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
五、附則
1、本制度由公司財務部負責解釋
2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。
4s店資金管理基本規(guī)定
在全市國土資源項目資金管理暨招投標現(xiàn)場會上的發(fā)言
