第1篇 集團企業(yè)通訊工具管理制度

集團公司通訊工具管理制度

第一條目的

為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。

通訊工具是指電話、手機、傳真機。

第二條 管理部門

公司所有通訊工具由行政部統一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務部配合行政部執(zhí)行本制度。

第三條 配置

1、通訊工具(手機除外)由行政部統一購配,任何部門或個人領用須登記《通訊工具領用表》。

2、配備電話一部、電腦一臺,公司領導配備電話兩部。

3、根據業(yè)務需要,各部門可申請配置一部傳真機。

4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。

二、使用管理

1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;

2、由個人使用的通訊工具,辦理領用手續(xù)并負責日常維護,到期歸還。

3、下班后傳真機應設置自動接收狀態(tài)。

4、除在家里能接電話以外,手機應該保持開機狀態(tài),對公司的電話有呼必應;

5、未經行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設備。

6、個人使用的通訊工具,應妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。

7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。

8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。

9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。

三、費用管理

1、部門負責人應嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。

2、每人每月手機、電話包干費用如下表。

(1)手機包干標準:

(2)話費包干標準:

第2篇 集團企業(yè)資產管理制度

某集團資產管理制度

一、固定資產標準和分類。

(一)固定資產標準

固定資產:使用期限超過一年,單位價值在2000元以上,在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產。

1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

2、非生產經營用設備及物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

(二)固定資產分類。

按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

二、固定資產增置管理制度。

1、固定資產增置原則。

(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統一管理辦法。

(2)各分公司因業(yè)務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執(zhí)行。

(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監(jiān)審批。

(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

2、固定資產購置借款及報銷手續(xù)。

集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財務部根據 固定資產辦理單 進行報銷。

3、領用固定資產管理。

(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續(xù)。

4、固定資產辦理審批權限。

(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

(2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續(xù)。

5、辦理手續(xù)。

(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續(xù)。

(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發(fā)貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。

(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

(5)固定資產辦理單格式及說明。

第一聯、商務資產專管員,第二聯、財務會計記賬,第三聯、經辦人存查,第四聯、儲運商務存查。

6、接受捐贈固定資產管理。

接受捐贈物品,先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續(xù),符合固定資產價值標準,辦理固定資產增加手續(xù),不符合固定資產標準,辦理低值易耗品手續(xù),財務部據商務部專管員傳遞單據進行賬務處理

7、新增固定資產計價與核算。

(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規(guī)格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

三、固定資產折舊。

1、計提折舊范圍。

公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規(guī)定不提折舊固定資產等。

2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

按《固定資產辦公管理實施細則》規(guī)定執(zhí)行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

五、固定資產銷售。

1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在2000元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在2000元以上由商務部報財務總監(jiān)審批。然后填寫 固定資產銷售單 ,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

六、對外捐贈固定資產管理。

各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

七、資產管理原則。

1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)

3、誰使用、誰保管、誰負責。

八、資產管理流程。

根據《商務部管理制度》有關規(guī)定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規(guī)定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

1、額度管理流程。

2、領用流程。

3、請購流程。

4、轉讓流程。

5、月末清查。

九、資產管理工作流程說明。

1、資產額度管理流程。

2、資產辦理作業(yè)流程。

3、資產清查流程。

4、資產報廢流程。

5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務流程。

6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務流程。

7、辦公用品、禮品日常操作流程。

8、資產制度完善流程。

9、資產專項管理流程。

10、資產數據傳送流程。

第3篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度6

第十五章安全技術措施管理制度

第一節(jié) 計劃編制依據和范圍

第393條 企業(yè)應根據國家和行業(yè)主管部門發(fā)布的有關勞動保護方面的法律，法規(guī)，制度及標準和企業(yè)的實際裝置運行情況制訂自己的年度安全技術措施計劃.

第394條 安全技術措施應以防止火災，爆炸，工傷和改善勞動條件，預防職業(yè)病，職業(yè)中毒為目的的一切措施.

第二節(jié) 計劃編制及審批

第395條 由車間或職能部門提出車間年度安全技術措施項目，指定專人編制計劃，方案報安全技術部門審查匯總.

第396條 安全技術部門負責編制企業(yè)年度安全技術措施計劃，報總工程師或主管經理(院，廠長)審核.

第397條 主管安全生產的經理(院長，廠長)或(總工程師)，應召開工會，有關部門及車間負責人會議，研究確定以下項目：

(一)年度安全技術措施項目.

(二)項目的資金.

(三)設計單位及負責人.

(四)施工單位及負責人.

(五)竣工或投產使用日期.

第398條 經審核批準的安全技術措施項目，由生產計劃部門在下達年度計劃時一并下達.

第399條 企業(yè)每年應按時編制下一年度的安全技術措施計劃，報集團公司主管部門備案.

第400條 需有關主管部門審批或需請上級支持協調的安全技術措施項目，企業(yè)應辦理報批手續(xù)，如削減已批準的安全技術措施項目，也必須辦理報批手續(xù).

第三節(jié) 資金來源及物資供應

第401條 企業(yè)應在當年留用的設備更新改造資金中提取20%以上的費用，用于安全技術措施項目，不敷需要的可從稅后留利或利潤留成等自有資金中補充，亦可向銀行申請貸款解決.綜合利用的產品，可按照國家有關規(guī)定，向上級有關部門，申請減免稅.

第402條 對不符合安全要求的生產設備進行改裝或重大修復而不增加固定資產的費用，由大修理費開支.攤入生產成本.

第403條 凡不增加固定資產的安全技術措施，由生產維修費開支，攤入生產成本.

第404條 安全技術措施項目所需設備，材料，統一由企業(yè)供應部門按計劃供應.

第四節(jié) 檢查和報告

第405條 安全技術部門必須定期對安全技術措施項目執(zhí)行情況進行檢查，向企業(yè)主管領導匯報并由企業(yè)主管領導做出總結.

第406條 企業(yè)主管領導對安全技術措施項目實施過程中存在的問題，應及時協調解決，保證安全技術措施項目按期完成.

對重大安全技術措施項目，應定期向專業(yè)公司和集團公司主管安全生產的部門匯報.

第五節(jié) 竣工驗收

第407條 安全技術措施項目峻工投用前，應辦理檢查確認手續(xù)后，方可試運行.經試運行三個月，正常后，在主管領導或總工程師領導下，由計劃，技術，設備，安全，防火，工業(yè)衛(wèi)生，環(huán)保，工會等部門會同所在車間或部門，按設計要求組織驗收，對重大安全技術措施項目應報告集團公司主管部門，由集團公司投資實施的重大安技項目，在驗收時集團公司有關部門應參加驗收.

第408條 設計單位在使用單位的配合下應對安全技術措施項目的運行情況寫出技術總結報告，對其安全技術及其經濟技術效果和存在的問題做出評價.

第409條 安全技術措施項目經驗收合格投入使用后，應納入正常管理.

第十六章 科研與設計安全管理制度

第一節(jié) 科 研

第410條 確定科研課題應符合安全可靠，技術先進，經濟合理和防范社會災害性事故的要求.

第411條 制訂試驗方案，除提出試驗所用原料，中間產品，產品和副產物的有關毒性，理化性質及安全防范措施外，還必須確定有毒，有害物質的檢測方法，'三廢'(即廢氣，廢水，廢渣，下同)處理措施.

第412條 必須履行科研項目小型到中型，中型到擴大試驗的程序，每一程序必須有保證安全的內容和措施.

第413條 小型試驗可通過探索性試驗，選擇安全合理的工藝方法，確定可行的安全防護措施，以達到安全可靠性.

第414條 中型試驗的總結報告中，必須包括有關安全技術，工業(yè)衛(wèi)生等內容，以及工藝技術規(guī)程和安全操作規(guī)程.

第415條 擴大試驗要編制切實可行的安全技術規(guī)程，崗位操作法，并經安全技術部門審查，總工程師批準后方可執(zhí)行.中型和擴大試驗，操作人員必須認真學習安全技術規(guī)程，崗位操作法，有判斷處理試驗過程中異常情況的能力，經考試合格后方準操作.

第416條 擴大試驗裝置(包括安全防護，工業(yè)衛(wèi)生和'三廢'處理設備)安裝完畢后，須經安全，消防，工業(yè)衛(wèi)生部門和工會檢查合格后方可投料試車.

第417條 在擴大試驗中，應將各種安全，衛(wèi)生和'三廢'問題及時報告有關部門和總工程師，采取相應的措施，保證安全.

第418條 擴大試驗成果，應經技術，安全等有關部門進行正式技術鑒定后，方可推廣應用于生產.

第419條 小型試驗和擴大試驗所用的各種危險物品，按本制度有關章節(jié)的有關規(guī)定執(zhí)行.

第420條 擴大試驗裝置的安裝與檢修，按本制度《施工與檢修》和《電氣安全》的有關規(guī)定執(zhí)行.

第421條 科技成果的應用，轉讓，推廣必須提出防塵，防毒，防火，防爆和'三廢

第4篇 企業(yè)集團采購管理制度

集團企業(yè)采購管理制度

一、總則

(一)、為規(guī)范本集團及下屬生產企業(yè)的采購工作,特制定本制度。

(二)、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產企業(yè)的采購活動。

二、采購原則

(一)、嚴格執(zhí)行詢議價程序

凡未通過招標確定供應商價格的物品的采購,每次采購金額在2000元以上,必須有三家以上供應商提供報價,在權衡質量、價格、交貨時間、售后服務、資信、客戶群等因素的基礎上進行綜合評估,并與供應商進一步議定最終價格,臨時性應急購買的物品除外。

(二)、合同會簽制度

固定資產的采購合同,必須經過有關部門如生產管理部、質量部、財務部、審計部、生產企業(yè)總經辦、設備維修部共同參與,調研匯總各方意見,經公司分管領導審核,總經理批準簽約。屬集團采購的項目,應報總裁批準。

(三)、職責分離

采購人員不得參與物資和服務的驗收,采購物資質量、數量、交貨等問題的解決,應由采購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成。

(四)、一致性原則

采購人員定購的物資或服務必須與請購單所列要求規(guī)格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下,及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致,經審核后,差值不得超過請購量的5%~10%。

(五)、最低價搜尋原則

采購人員隨時搜集市場價格信息,建立供應商信息檔案庫,了解市場最新動態(tài)及各地區(qū)最低價格,實現最優(yōu)化采購。

(六)、廉潔制度

所有采購人員必須做到:

1、熱愛企業(yè),自覺維護企業(yè)利益,努力提高采購材料質量,降低采購成本。

2、加強學習,提高認識,增強法治觀念。

3、廉潔自律,不收禮,不受賄,不接受吃請,更不能向供應商伸手。

4、嚴格按采購制度和程序辦事,自覺接受監(jiān)督。

5、工作認真仔細,不出差錯,不因自身工作失誤給公司造成損失。

6、努力學習業(yè)務,廣泛掌握與采購業(yè)務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。

(七)、招標采購

凡大宗或經常使用的材料,如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過詢議價或招標的形式,由生產、質量、財務、審計、采購、總經辦等相關部門共同參與,定出一段時間內(一年或半年或一季度)的供應商、價格,簽訂供貨協議,以簡化采購程序,提高工作效率。

對于價格隨市場變化較快的材料,除縮短招標間隔時限外,還應隨著掌握市場行情,調整采購價格。

三、采購程序

(一)、供應商的選擇和審計

1、原輔材料的供應商必須證照齊全,具有生產產品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經過送樣檢驗、小試、中試,征得生產、質量部門同意。必要時,報有關管理部門批準備案。

2、對于大宗和經常使用的商品或服務,采購部應較全面地了解掌握供應商的 生產管理狀況、生產能力、質量控制、成本控制、運輸、售后服務等方面的情況,建立供應商檔案,做好業(yè)務記錄,會同企業(yè)生產、質量、采購部門對供應商定期進行評估和審計。

3、固定資產及零星物資采購在選擇供應商時,必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商為中間商時,應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象,供應商的報價不能作為唯一決定的因素。

4、為保證原、輔、包材質量的穩(wěn)定,供應商也應相對穩(wěn)定。

5、為確保供應渠道的暢通,防止意外情況的發(fā)生,對于生產運營所必需的商品,應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進行交互采購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨,以保證貨源、質量和價格合理。

6、對于零星且規(guī)格繁雜的物資,每年度根據部門預算計劃統計造表交采購部門,向三家以上供應商詢價,經有關部門及采購部門綜合評估后,選擇合適的供應商,簽訂特約供貨協議,定期結算。

(二)、采購程序

1、原輔包裝材料的采購計劃及資金預算 銷售計劃――→生產計劃――→資金預算

2、固定資產及其他零星物品的申請,由各使用部門填寫請購單,寫清采購物資的數量、規(guī)格、型號、質量標準、技術指標、制作工藝、材質、要求到貨日期等,由部門經理簽字上報分管領導批準,交集團采購部門。

3、采購詢價、綜合評估、會簽合同,由采購部門協調生產、財務、審計、質量、工程、維修總經辦及使用部門共同完成,報主管領導審批。 生產、質量、工廠維修、使用部門負責采購材料的適用性,財務部門負責預算控制、價格調查、資信調查、合同付款條款的審核,法律部門負責合同條款的審查,審計部門負責合同的事前審計和事后財務審計。采購部門負責合同條款的談判,付款申請、索賠、采購檔案的建立,市場信息的收集。同時,與供方和生產廠聯系貨物接送的時間、方式、到貨情況、質量反饋及聯系售后服務事宜。 凡由集團采供部代各生產企業(yè)采購的物資,采購合同簽訂后,由集團采供部采購人員將合同傳真至生產企業(yè)采購部。

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nbsp;4、計劃、倉儲主管負責計劃匯總、接貨、記錄,接收報告的出具。倉儲、質量部門負責原輔包材的驗收,并出具檢測報告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報告匯總連同原輔料庫存數傳真至集團采供部。設備由申請部門、工程技術部門驗收,并出具驗收報告。

(三)、中藥材采購:

1、中藥材一般應實行招標采購,由于其價格隨市場行情波動較大,一般3月需重新組織招標一次。

2、在招標確定了供應商以后,應通過市場調研,上網公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價格信息,與供應商協商,不斷調整價格。

四、審計監(jiān)督

采購全過程進行財務監(jiān)督和審計。

在采購招標、采購詢議價、合同簽訂和采購結算過程中,除有生產、質量、使用部門、工廠維修部門及相關領導參與外,財務、審計部門要全程參與。財務部門主要負責材料價格的核查,審計部門主要負責合同條款的審核和財務支付的事前事后審計。

采購人員要自覺接受財務和審計部門對采購活動的監(jiān)督和質詢。

第5篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度5

第十一章安全裝置和防護用品(器具)安全管理制度

第一節(jié) 范 圍

第229條配置在生產設備，設施，廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護罩，沖淋裝置，洗眼器，防塵裝置，安全護欄，平臺，鋼梯，護籠等)和設備安全的所有附屬裝置(安全閥，限位器，聯鎖裝置，報警裝置，防雷裝置等)總稱為安全防護裝置，必須加強管理并定期檢驗和校驗，保證靈敏好用.

第230條 勞動者在生產過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個人隨身穿(佩)用品，稱為防護用品，均屬加強管理的范圍.

第二節(jié) 安全裝置的維護管理

第231條 各種安全裝置要有專人負責管理，經常檢查和維護保養(yǎng)并落實到人.

第232條 各種安全裝置要建立檔案編入設備檢修計劃，定期檢修.

第233條 各類安全裝置的主管部門要按有關規(guī)程，對主管的安全裝置定期進行專業(yè)檢查和校驗，并將檢查，校驗情況載入檔案.

第234條 安全裝置不準隨意拆除，挪用或棄置不用，因檢修拆除的，檢修完畢后必須立即復原.

第三節(jié) 防護器具選用與保管

第235條 必須根據作業(yè)性質，條件(空氣中的氧含量，毒物種類，濃度等)，勞動強度及有關技術標準，正確選擇和采用合適的防護用品和器具.

第236條 各種防護器具都應定點存放在安全，方便的地方，并有專人負責保管，定期校驗和維護，每次校驗后應記錄或鉛封.

第237條 必須建立防護用品和器具的領用登記卡制度，并根據有關規(guī)定制訂發(fā)放標準.

第四節(jié) 管理分工

第238條 凡機械，設備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥，壓力表，各種機械上的負荷，行程限制器等裝置)均由設備部門負責管理.

第239條 凡屬電氣方面的安全保護裝置(如各種繼電保護裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負責管理.

第240條 凡屬工藝過程中的溫度，壓力，液面超限報警裝置和安全聯鎖裝置，均由儀表部門負責管理.

第241條 凡生產區(qū)域中的火災報警裝置，自動滅火裝置和其他固定，半固定滅火裝置，均由防火部門負責管理.

第242條 凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護人體安全的用品和器具，均由安全技術部門負責管理.

第十二章 施工與檢修安全管理制度

第一節(jié) 施工組織

第243條 企業(yè)新建，改建，擴建，技改，大修等工程施工，必須加強施工組織管理，按審核批準的施工圖紙，編制施工方案(施工組織設計)，報請企業(yè)主管領導或總工程師批準.

(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內進行動火，入罐，動土，斷路(占道)等施工，必須向有關部門申請辦理有關許可證.

(二)所有建筑安裝工程項目的施工方案(施工組織設計)中，都必須有安全施工技術措施內容.爆破，大型吊裝，水下及深坑作業(yè)，拆除等特殊工程，都要編制單項安全施工技術方案，批準后方可開工.

第244條 每項工程施工前，施工部門的負責人，工程技術人員，施工員，工長等，在逐級布置生產任務和技術交底的同時，必須逐級進行安全指令和安全措施的交底，不經安全措施交底工程項目不得施工，員工有權拒絕施工.

第245條有兩個以上單位聯合施工時，應由建設單位和總承包單位統一組織管理現場安全工作，分包單位必須服從建設單位和總包單位的指揮，對分包給建筑安裝隊施工的工程項目，工作承包合同要明確安全責任和要求，發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對不具備安全施工條件的施工單位，不得對其發(fā)包工程.

第246條 參加施工的人員，必須熟知本系統，本工種，本崗位的安全技術規(guī)程，施工單位必須同時遵守生產建設單位的有關安全制度，并接受監(jiān)督.

第247條 新建，改建，擴建，技措，大修等工程施工中，有關動火作業(yè)，設備內作業(yè)，盲板抽堵作業(yè)，高處作業(yè)，吊裝作業(yè)，斷路作業(yè)，動土作業(yè)及設備，電器檢修等，分別按本制度的有關規(guī)定及廠有關安全規(guī)程執(zhí)行.

第二節(jié) 施工現場管理

第248條 施工現場，按施工總平面和分部，分項工程施工平面布置，應符合安全要求，安排施工臨建設施及機具，材料如水，電，氣(汽)管網等，都要符合安全，防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.

第249條 施工現場內的坑，井，孔洞，陡坡，懸崖，高壓電氣設備，易燃，易爆場所等，必須設置圍欄，蓋板，危險標志，夜間要設信號燈，必要時指定專人負責看守，各種防護設施，安全標志，未經施工負責人批準，不得移動或拆除.

第250條 施工現場的道路必須保持暢通，道路寬度，轉彎半徑必須保持行車安全要求，場地狹小，行人來往和運輸頻繁地點，應設臨時交通指揮和交通標志.

第251條 施工現場必須做好季節(jié)性防護工作，夏季要防暑降溫；冬季要防寒防凍，防煤氣中毒；雨季和臺風來到之前應對排水系統，臨時設施，電氣設備和大型施工機械進行檢查；沿河流域的工地要做好防洪搶險準備；雨雪過后要采取防滑措施.

第252條 陰暗場所和夜間施工現場應有足夠的照明.

第253條 施工現場不得存放易燃，易爆，有毒物質.

第254條 施工現場要按規(guī)定設置消火栓和消防器材.

第6篇 集團企業(yè)財務總賬報表制度

某集團財務總賬報表制度

一、利潤分配管理

(一)集團各經營公司稅后利潤,必須經總裁辦批準后,按順序進行分配。

1、被沒收財物損失,支付各項稅收滯納金和罰款。

2、彌補以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項后10%提取,用于彌補虧損或者轉增資本金。

4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項后的10%提取,用于公司職工的集體福利設施支出。

5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進行分配后,有剩余,余額按有關規(guī)定歸入任意盈余公積金,用于彌補虧損或者轉增資本金。

(二)責任利潤上繳與分配。

集團公司內部各核算部門(含各經營公司)實現責任利潤,年終必須經集團公司財務部審查確認(審計時間為每年3月26日-5月25日),經審查無誤后,將分配方案報總裁辦批準,按原則收繳分配。

1、任務內責任利潤:按實現責任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。

2、超額責任利潤。

(1)按公司與部門五五分成辦法進行分配。

(2)上繳公司部分在審計確認后一周內上繳。

(3)留歸部門部分用于部門發(fā)展和員工獎勵。

(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報總裁辦批準后執(zhí)行,未經審查、批準任何公司部門均不得擅自操作。

二、營業(yè)外收支管理。

(一)營業(yè)外收支定義:與公司生產經營活動沒有直接關系各項收支,是構成公司利潤總額要素。

(二)營業(yè)外收入;與公司生產經營活動沒有直接關系各種收入。

營業(yè)外收入應當按照實際發(fā)生數額進行核算。發(fā)生營業(yè)外收入時,直接增加公司利潤總額。

(三)營業(yè)外支出:不屬于公司生產經營費用,與公司生產經營活動沒有直接關系,但按照有關規(guī)定應從公司實現的利潤總額中扣除的支出。

營業(yè)外支出應當按照實際發(fā)生數額進行核算,發(fā)生營業(yè)外支出時,在相對應會計期間,沖減當期利潤總額。

(四)其他有關規(guī)定。

各經營公司應嚴格營業(yè)外收支管理,營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應當分別核算,不得以營業(yè)外支出直接沖減營業(yè)外收入,也不得以營業(yè)外收入直接沖減營業(yè)外支出。

三、財務報告。

(一)對外財務報告。

〈一〉月報:損益表、資產負債表和納稅申報表等,納稅報表需要填寫國稅號和地稅號。

〈二〉年報:現金流量表、利潤分配表等。

(二)對內財務報告。

〈一〉月報。

1、公司內部管理用月報。

(1)銷售月報:反映各經營公司當月銷售情況,上報總裁辦成員。

(2)財務月報:反映各經營公司及集團整體基本財務狀況,上報總裁辦成員。

(3)費用月報:各核算公司、部門每月末將營業(yè)費用和管理費用明細表上報集團財務部。

(4)其他應收款月報:各核算公司、部門每月末將其他應收款各明細戶余額上報集團財務部。

(5)應收賬款月報:各核算公司、部門每月末將應收賬款借貸方余額表上報集團財務部。

(6)其他應交應付款月報:各核算公司、部門每月末將其他應交應付款明細表上報集團財務部。

2、對其他部門的月報

〈二〉日報和快報。

1、銷售日報:反映集團各經營公司及集團公司整體當日銷售情況,上報總裁辦成員。

2、財務快報:反應集團公司總體及各經營公司基本財務狀況,一旬一報,上報總裁辦成員。

(三)責任會計報表。

1、經營損益表。

2、資產負債表。

3、利潤分配表。

4、經營指標一覽表。

5、銷售毛利表。

6、費用明細表。

7、其他報表。

(四)合并會計報表。

1、集團公司實行合并會計報表制度,對外報表按法定主體進行編報,集團匯總;內部考核報表按分公司系統編報,分層分級抵消。

2、各經營公司必須提供合并會計報表基礎資料,分別由管理部門、責任會計、對外會計進行編報。

(1)實收資本資料。

(2)集團內部往來資料。

(3)集團內部銷售資料。

(4)內部購進存貨狀況。

第7篇 集團企業(yè)應收賬管理制度

某集團應收賬管理制度

一、銷售收款和其他收款。

(一)銷貨收款。

1、各經營公司收到銷貨款,現金必須于當日送存銀行并進行賬務處理。收取支票、匯票等,必須按《票據法》的有關要求,審查其有效性、真實性,當即出具發(fā)票或往來發(fā)票。財務部及時填寫 銀行進賬單 ,于當日或下一工作日送存銀行。

2、集團公司和實行內部獨立核算各經營公司,按收款部門將款項額度增加部門內部存款賬戶。

3、各部門銷售業(yè)務人員收到票據,必須符合《票據法》規(guī)定

(二)其它收款。

1、財務人員收到除貨款以外現金、支票、匯票,應及時送存銀行,進行賬務處理。

2、若能確認受益部門,應及時增加相應部門內部銀行存款,不能確定部門款項將此額度記入內部公司賬戶,待確定受益部門后作內部資金劃撥賬務處理。

二、預收賬款管理。

1、財務人員收到客戶匯款、支票、匯票等款項,必須及時存儲、進行賬務處理,于款項到賬日發(fā)放 銀行到款通知單 。業(yè)務人員應及時到財務部辦理到款確認、核銷欠款手續(xù)或辦理銷售業(yè)務。經確認到款應及時增加相應部門內部銀行存款。

2、預收賬款既可單獨設置會計科目核算,也可與應收賬款科目一并核算。但在填列會計報表,進行內部統計管理時要按各明細借方余額合計與貸方余額合計分別匯總填列,借方余額合計為應收賬款,貸方余額合計為預收款。各公司根據當地條件選定科目,選定后一般一年內不再變動。

3、各級對外核算公司因客戶要求轉出預收貨款或者進行賬戶調整,必須持原客戶財務部門簽章 委托轉款證明 (轉回原匯款單位除外,外地客戶用傳真件亦可),經主管業(yè)務經理簽字同意后,填寫集團公司印制委托轉款書,由財務部以匯款方式轉出(個人用戶當時交現金憑交款收據可退現金)。特殊情況,可持有 銷售合同書 用戶單位簽字人簽字 轉款證明 ,轉款證明上應注明要轉到單位、賬號、轉出金額,報財務部經理或其授權者審查、備案后,由財務部辦理。

三、應收賬款管理。

1、辦理原則。

(1)分公司、銷售業(yè)務部門根據批準的經營預算,在欠款額度內辦理欠款銷售,必須簽訂銷售合同(每月將合同交財務部辦理貼花)并填列 欠款結算單 欠款結算單 需經銷售業(yè)務部門經理簽字或授權合同管理機構簽字,否則財務部不予辦理。

(2)各經營公司對外辦理欠款銷售,原則上必須簽訂銷售合同,并經經營主管部門授權同意簽字人員簽字后,方可辦理。如不能簽訂銷售合同必須由客戶出具 期票 作為抵押,方可對外辦理欠款銷售。

(3) 期票 有效期為:同城支票自交易日起最長10天(含節(jié)假日),匯票自交易日起最長3個月(含節(jié)假日)。各部門收取 期票 要認真核實真?zhèn)渭坝行?由出納專人保管,按約定期限送存銀行,保證款項按期入賬。

(4)未收取 期票 或未簽訂銷售合同及合同條款不利于公司利益而造成經濟損失由責任人承擔全部經濟責任。

2、應收賬款回款與核銷(催款核欠流程)。

各公司收回欠款要按時入賬,并每天打印到款通知發(fā)送銷售業(yè)務部門,銷售業(yè)務部門接到到款通知或信息后持到款確認單增加部門內部銀行存款,持欠款結算單或信息辦理欠款核銷手續(xù)。

(1)辦理欠款:資金商務接到欠款訂單,必須有銷售業(yè)務部門審批或政策方可辦理。

(2)催收欠款:資金商務負責統計欠款,定期報給銷售業(yè)務部門,并向客戶催收貨款。

(3)客戶還款:客戶還款同時給資金商務發(fā)還款傳真,資金商務據此到財務部確認和核銷欠款。

3、應收賬款管理與催收。

(1)各經營公司應加強對應收賬款管理,按月發(fā)布超期欠款狀況,編制欠款賬齡分析表,上報集團公司財務,業(yè)務主管部門監(jiān)管。各公司總經理要采取有效措施,責任到人盡快收回欠款,避免形成壞賬。

(2)集團公司建立內部應收、應付賬款對賬制度,按月編制 往來對賬調節(jié)表 包括總部與分公司、分公司之間及分公司與下設經營網點之間往來對賬。由供應商每月結賬后10日內向對方單位提供當月應收明細記錄,應付單位在自收到對賬單5日內將對賬結果及調節(jié)表傳送供應商。超過半個月以上往來未達賬項要逐項核查落實,并在下月內予以解決。對調節(jié)表中連續(xù)兩個月或更長時間出現相同未達賬項提交總部財務部協助解決。

(3)分公司、銷售業(yè)務部門均應對長期欠款按月提取壞賬準備金,以真實反映各經營公司,內部核算部門應收賬款狀況,督促欠款回收,便于內部考核與評價。

(4)財務對外核算采用 應收賬款余額百分比法 按國家規(guī)定比例提取壞賬準備金,待壞賬實際發(fā)生時,沖銷壞賬準備賬戶。

(5)內部核算考核采用賬齡分析法。根據各部各個賬齡應收賬款凈額減去該期遞延毛利差,再與相應計提比例乘積,作為應提取壞賬準備金,抵減考核部門責任利潤。壞賬準備金按月提取,由往來賬核算員負責操作。

(6)凡掛賬超過半年(不含六個月)應收賬款均視同長期欠款,開始計提壞賬準備金。合同規(guī)定有收款期的,按照合同規(guī)定執(zhí)行,超過合同期按方法和比例開始計提。

(7)根據應收賬款賬齡長短,壞賬準備金計提比例。

應收賬款賬齡6-8個月(不含8個月),計提比例為50%。

應收賬款賬齡8-10個月(不含10個月),計提比例為70%。

應收賬款賬齡10-12個月(不含12個月),計提比例為90%。

應收賬款賬齡一年以上,計提比例為100%。

4、壞賬審批與處理。

各經營公司發(fā)生壞賬,必須提供相應書面證據,報主管部門(銷售業(yè)務部門報分公司總經理,分公司報分公司管理部門)提出處理意見,經財務部最終核實后,由財務總監(jiān)簽字審批,方可做銷賬處理。

四、應收票據管理和會計核算程序。

因銷售取得銀行承兌匯票,應按欠款銷售方式辦理,財務部應由專人負責,設立專門賬戶予以核算和管理。

五、其他應收款、暫付款管理。

1、集團公司內部員工借款必須是因公借款(含住院押金)堅持 前賬不清后賬不立 原則。特殊非因公借款須按隸屬關系經分公司總經理或集團公司總裁辦總裁書面審批后才借支。未執(zhí)行此規(guī)定者一經發(fā)現報財務部處理。

2、集團公司內外各經營公司除投資、貨款以外墊付款項列入其他應收款進行管理。

3、其他應收款按集團內、外分類,并按經辦人或單位進行明細核算。

4、其他應收款要及時清理催收,月末編制其他應收款明細表上報總經理,傳送集團財務部,對超過一個月仍未還款項向借款人發(fā)出黃牌警告限期還款。人員調離公司前,應對其借款進行清理,未

第8篇 集團企業(yè)出納收款管理制度

某集團出納收款管理制度

一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經營公司現金、銀行存款和其他貨幣資金。

1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內部簽約受控,并賦予人員編號員工)。

2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。

3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結。

4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務審核手續(xù)。

二、現金管理。

(一)現金借款使用范圍:嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現金管理暫行條例》。

1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。

2、因公出差必須攜帶差旅費。

3、結算金額起點(1000元)以下零星開支。

4、護照簽證費。

5、專門用途備用金。

6、確實需要支付現金其它支出。

7、必須預支現金其他支出。

(二)庫存現金量實行限額管理制度。各經營公司根據現金需求量與當地開戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。

(三)現金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現金送款單。

(四)堅持現金盤點制度。每日下班前出納必須進行現金盤點,填制現金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現差異及時查明原因上報財務經理解決。各級財務經理負責檢查出納盤點工作。

(五)現金借款、報銷規(guī)定。

1、定額借款:現金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。

2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。

(1)費用類。

(2)資產類(固定資產、低值易耗品)。

(3)采購付款。

(4)往來結算。

(5)對外投資。

3、報銷(報銷單據種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等)。

公司支付費用要有合法單據(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關憑證號,開單方財務專用章)

4、現金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。

(1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經理簽字。

(2)改日領取須另行預約。

5、在財務部借款須填寫 借款單 按借款單內容完整填寫,經上級領導批準簽字并經財務審核簽章后才借款。未經批準和審核單據出納拒絕受理。

6、借款現金票據(不包括差旅費)報銷,必須在票據注明日期30天之內報賬。

7、在財務有借款現金票據(不包括差旅費)報銷,應在借款后10日內報銷。

8、差旅費票據應在返回公司后10天內報銷,并交清尾款。

9、所有現金單據報銷時均需填寫報銷單,經領導審批簽字并經財務審核簽章后方可報賬。

10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還,對財務經理通報批評。

11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務人員必須對票據進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。

(六)建立內部控制制度,財務負責人要定期或不定期地對現金核算工作進行檢查,以保證現金安全與完整。

三、銀行存款管理。

(一)銀行賬號管理。

1、集團公司財務部應按《銀行結算辦法》規(guī)定,結合公司管理、經營需要,在銀行開設基本賬戶、結算賬戶。

2、各經營公司在經營屬地開設基本賬戶和結算賬戶,但最多只可設立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務部備案,未經財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。

3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號,報集團公司財務部備案。

4、實行內部核算公司,財務部可根據管理需要,給各內部核算部門開設內部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。

5、收到客戶銀行轉賬貨款要有銀行特種轉賬貸方傳票,編制銀收字憑證。

6、支付銀行費用要有銀行單據,編制銀付字憑證。

(二)印章管理。

1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務經理各持一枚。

2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。

3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經理處備案。

(三)銀行票據管理:集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據法》規(guī)定,加強銀行票據監(jiān)管,確保票據安全。

1、支票。

(1)請購支票要結合經營單位需要合理確定批次和數量。

(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經濟損失出納,財務經理進行行政通報批評和經濟處罰,處罰標準為損失額50%。

(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。

(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結算金額(支付關稅、增值、調匯款除外)。

(5)空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。

(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現金要有支票存根,編制銀付字憑證。

2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經辦人之前要妥善保管,轉交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經辦人等內容。

(1)各經營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。

(2)各經營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協議收取不能當日或次日送存 期票 ,應由出納收款員專人保存,按結算期(收票日

后10日內)送存銀行。

(3)各經營應建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經辦人與出票單位聯系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務經理催促經辦人解決。對因換票不及時造成經濟損失由經辦人承擔,并對主管領導進行通報批評。

(四)借款、報銷規(guī)定。

1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經主管領導審批簽字并經財務審核后才辦理,內容不全或未經簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經發(fā)現立即報總經理進行批評教育。

2、所有借款均應在規(guī)定期內報賬,支票應在借出后10天內報賬。未使用支票,應在借出后有效期內返還財務部。匯票、匯款30天內報賬。財務部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)

(五)賬、表管理。

1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經審核無誤后登記日記賬,做到日清月結。

2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經理和傳送集團公司財務部。

3、集團公司和實行內部責任會計核算各經營公司,必須按日編制《內部銀行存款日報》,用于對各內部核算部門資金使用、管理、控制。

4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結賬10日內編制完成銀行對賬調節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內解決,過期未能有效解決未達賬報財務經理處理落實。

5、日記賬、對賬單、調節(jié)表按月裝訂保管,財務經理定期對出納工作進行檢查考核。

四、其他貨幣資金、有價證券管理。

(一)外幣管理。

1、各經營公司部門取得外幣必須及時統一上交財務部進行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調換。

2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經營公司暫不開設外幣、外匯賬號,與有此項業(yè)務時統一匯到集團公司指定賬號,由集團公司與經營公司進行人民幣結算。

3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經財務總監(jiān)批準,提前一周到財務部申請,持相關批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。

4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調整,由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。

5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結存情況。

(二)商業(yè)匯票。

各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務部,以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理,按時辦理兌付事宜。

(三)有價證券。

各公司購入有價證券,財務部應在兩個工作日內登記、和賬務處理、妥善保管,并列期兌換。各經營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。

(四)信用卡管理。

1、可申請持卡人員范圍。

(1)公司董事會成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。

(2)分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經理。

(3)銷售系統管理部門、供應部門確因工作需要總經理。

(4)集團職能部門確因工作需要部門總經理。

(5)財務總監(jiān)特批人員。

2、申請持卡審批。

(1)董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。

(2)經批準申請,需由持卡人填寫銀行有關申請表格,交至財務部辦理其他相關手續(xù)。

3、持卡管理。

(1)持卡人要根據實際消費或結算需要,到財務部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。

(2)持卡人進行消費或結算要符合公司財務制度有關規(guī)定。

(3)持卡人要在消費或結算后及時到財務部辦理報銷手續(xù),使財務部門及時進行賬務處理,避免長時間不報賬而造成票據丟失等現象發(fā)生,同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。

(4)持卡人出現信用卡丟失時應及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔相應責任。

(5)財務部負責辦理有關信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。

(6)持卡人關系調離公司,必須將卡交回公司財務部。

第9篇 集團企業(yè)稅務管理制度

某集團稅務管理制度

一、增值稅管理。

(一)增值稅管理原則和有關規(guī)定。

1、各經營公司應按照國家稅法有關規(guī)定加強對增值稅管理。

2、增值稅:國家對在境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物單位和個人,就應稅貨物或勞務增值部分征收流轉稅,實行稅款抵扣制。

3、計稅原理:對商品生產和流通中各環(huán)節(jié)新增價值或商品附加值進行征稅。

4、一般納稅人適用增值稅稅率分為17%、13%和0三檔,本公司適用情況。

(1)銷售或進口除資料以外商品或貨物,稅率為17%。

(2)提供加工、修理修配勞務,稅率為17%。

(3)銷售或進口圖書、報紙、雜志等資料,稅率為13%。

(4)出口商品或貨物,稅率為0,國務院另有規(guī)定除外。

5、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務征收率為5%。

6、按增值稅征管方式不同劃分。

(1)一般納稅人有取得使用增值稅發(fā)票權利,而小規(guī)模納稅人仍只能使用普通發(fā)票。

(2)一般納稅人是按集團公司商品增值額依17%或13%稅率征收增值稅。小規(guī)模納稅人是以銷售額依5%征收率計算增值稅。

(3)小規(guī)模納稅人劃分標準。

〈1〉年銷售額規(guī)模。

〈2〉會計核算是否健全。

7、應納增值稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后余額。

8、一般納稅人增值稅會計核算方法。

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額,銷項稅額=銷售額*稅率,進項稅額=買價*扣除率

(二)增值稅一進項稅管理。

1、集團各經營公司購進貨物或接受應稅勞務,所支付或者負擔增值稅額為進項稅額,準予從銷項稅額中抵扣進項稅額,限于增值稅扣稅憑證注明增值稅額。

(1)從銷售方取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額。

(2)從海關取得完稅憑證注明增值稅額。

(3)運輸貨物取得運費發(fā)票10%部分。

2、未按照規(guī)定取得并保存增值稅專用發(fā)票和海關完稅憑證,或專用發(fā)票和海關完稅憑證未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關事項,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

3、各經營公司進項稅額不得從銷項稅額中抵扣項目。

(1)購進固定資產。

(2)用于非應稅項目購進貨物或應稅勞務。

(3)用于免稅項目購進貨物或應稅勞務。

(4)用于集體福利或個人消費購進貨物或應稅勞務。

(5)非正常損失購進貨物。

(6)非正常損失在產品、產成品所耗用購進貨物或應稅勞務。

4、各經營公司財務部門應嚴格對進項稅額管理,對取得增值稅專用發(fā)票認真審核,確保進項稅額合理、合法抵扣,避免增值稅專用發(fā)票因不符合規(guī)定而不予抵扣使公司遭受損失。

5、稅務局規(guī)定,公司采購進貨需要已付款才能抵扣進項稅額,如尚未支付貨款,或在進貨發(fā)票上蓋現金收訖章。

6、納稅要有稅單,需要增值稅進項發(fā)票抵扣憑證封面。

(三)增值稅一銷項稅管理。

1、集團各經營公司銷售貨物或應稅勞務,按照銷售額和規(guī)定稅率計算并向購買方收取增值稅額為銷項稅額。

銷項稅額=銷售額*稅率

2、各經營公司辦理銷售業(yè)務時,應認真填開銷售小票和增值稅專用發(fā)票,確保稅率合理,銷售額和增值稅額清楚準確,專用發(fā)票合法合規(guī)。

(四)增值稅發(fā)票管理和使用。

〈一〉收取增值稅專用發(fā)票填開要求。

1、各項不允許有空項,如有遺漏、涂改均為廢票,不允許抵扣進項稅額。

2、購貨單位名稱必須與單位注冊名稱一致,多字少字或其他名稱無效。

3、批量進貨,開一張專用發(fā)票,要在發(fā)票貨物名稱欄注上貨物總稱,蓋 詳見清單 章,并附以注有商品名稱、數量、單價的詳盡清單兩份,清單必須加蓋銷貨單位章。

4、票面稅率必須單一,一張發(fā)票具有17%、13%兩種稅率,稅務部門不予抵扣。

5、凡收取手工萬元、十萬元版增值稅發(fā)票,價款金額必須達到所限面額最高一位。

6、百萬元版專用發(fā)票,必須是機打發(fā)票,否則無效,不得報銷和抵扣。收到百萬元版專用發(fā)票后,必須當月及時報銷,由財務部在次月1至10日前將該票及其抵扣聯交稅務主管部門辦理認證手續(xù)。經稅務部門認證若發(fā)現問題,該發(fā)票無效。收到原百萬元版增值稅發(fā)票,蓋有稅務機關戳記改為萬元版、千元版,仍然有效。

7、小寫金額合計前面必須用 y 封住,大寫金額合計前面必須用 o 封住(注:*填在o中)。

8、銷貨單位名稱、地址、電話、納稅人登記號、開戶銀行及賬號必須用藍色印章填蓋(機打發(fā)票除外),手工填寫或用其他顏色印章無效。

9、必須蓋有紅色財務專用章或紅色發(fā)票專用章,使用其他顏色或使用其他印章,一概無效。無論專用發(fā)票是什么版本,財務專用章或發(fā)票專用章必須蓋在 銷貨單位(章) 或 開票單位(未蓋章無效) 字樣上。

10、在取得專用發(fā)票發(fā)票聯同時,必須取得相應抵扣聯,抵扣聯填寫內容要求與發(fā)票聯完全一樣。

11、貨款、運費付給誰,由誰開發(fā)票,不能通過第三者代辦這些事項,否則不允許抵扣進項稅。

12、凡外購商品、低值易耗品、家具、進行修理修配等,必須取得增值稅發(fā)票,財務部方予辦理報銷手續(xù)。

13、根據國稅局精神,收到增值稅發(fā)票,必須在票面開出日期兩個月內報銷,否則無論何種原因,均不予抵扣進項稅額。各經營公司除執(zhí)行規(guī)定外還要執(zhí)行地方稅務相關規(guī)定。

〈二〉開出增值稅專用發(fā)票要求。

1、業(yè)務人員要求開增值稅發(fā)票,必須提供準確購貨單位名稱、地址、電話、稅務登記號、開戶行、賬號。

2、購貨單位在購貨當月,從小規(guī)模納稅人改為一般納稅人,必須提供購貨單位稅務主管部門提供變更證明。禁止先開普通發(fā)票,再更換專用發(fā)票。

3、凡因辦理欠款銷售而暫留財務部增值稅專用發(fā)票,由于超過兩個月期限造成原本票不能抵扣而要求財務重開、補開增值稅專用發(fā)票,財務部一律不辦理。

4、發(fā)生退貨業(yè)務,銷售員辦理退貨入庫手續(xù)后,必須提供對方稅務主管部門開出退貨證明,才能給對方開紅發(fā)票。

5、發(fā)生回扣業(yè)務,必須由對方稅務主管部門開出回扣證明,才能給對方開紅發(fā)票。

6、如果開出發(fā)票內容有不妥之處,必須把原發(fā)票及其抵

扣聯一起退回,才能給對方換新發(fā)票。

7、發(fā)票內容與小票內容保持一致、數量相符、金額相等。

〈三〉增值稅發(fā)票、普通發(fā)票管理和使用。

公司按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》管理、使用增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。

1、財務部門設專人領購、保管發(fā)票。

2、各核算公司開票人使用發(fā)票向發(fā)票管理員領取、登記,每次領取量不得超過一周使用量,再次使用時,以存根換新發(fā)票。

3、開票人應按發(fā)票順序號順序使用,對未使用發(fā)票、已開出存根應妥善保管。

4、發(fā)票專用章應隨開隨蓋。

5、經管發(fā)票人違反國家規(guī)定責任自負。

(五)責任會計處理方法。

責任會計按照財務會計處理方法,對增值稅金進行相關賬務處理,逐月將應繳增值稅額上繳公司內部賬戶。

二、核算營業(yè)稅及附加。

(一)應稅項目及范圍。

公司對外勞務服務收入,均應繳納營業(yè)稅。屬應稅范圍營業(yè)收入,業(yè)務部門應提供符合國家政策的協議復印件,由公司按5%或3%稅率對外繳納營業(yè)稅。

(二)責任會計處理方法:責任會計按照財務會計核算方法,計提應納營業(yè)稅額,按月上繳公司內部賬戶。

三、城建稅及教育費附加管理。

(一)計提與上繳。

財務部門應每月以應納增值稅額和營業(yè)稅額為計稅基數,分別按7%和3%及4%稅率計提,向國家繳納城建稅和教育費附加及教育專項資金。

(二)責任會計處理方法。

責任會計每月按應繳公司增值稅額7%和3%及4%計提城建稅和教育費附加及教育專項資金,逐月上繳公司內部賬戶。

四、所得稅管理。

(一)計提與上繳。

1、財務部門應每月或每季按應稅所得計提應繳所得稅,按期預繳,年終匯算清繳。

2、對超計稅標準工資和招待費,以及非公益捐贈和準予扣除范圍外公益,救濟性捐贈等不得扣除項目,不得從收入總額中扣除,應逐項進行納稅調整,調增應稅所得額。

(二)責任會計處理方法:

1、各核算部門每月超計稅標準工資應納所得稅,由各責任會計以費用列賬中 費稅 形式,計入銷售業(yè)務部門當期營業(yè)費用,抵減當期責任利潤。各部門超計稅標準招待費應納所得稅,年終一次性進行賬務處理,抵減銷售業(yè)務部門責任利潤。

2、各銷售業(yè)務部門年終實現超額利潤,按照公司分配辦法應由本部門受益部分應納所得稅,由財務部年終統一操作,以利潤列賬 所得稅 形式,通知各責任會計進行相關賬務處理,將應繳所得稅額及時上繳公司內部戶。

五、其他他稅金管理。

第10篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度1

第一章 總 則

第1條 根據《中華人民共和國安全生產法》《中華人民共和國職業(yè)病防治法》和《危險化學品安全管理條理》等有關安全生產的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準，為保證職工在生產過程中的安全與健康，保護國家財產安全，促進集團公司的發(fā)展，特制訂本制度.

第2條 凡集團公司所屬各公司，研究院，所，生產，銷售企業(yè)(以下統稱企業(yè))均應嚴格遵守本制度.

第3條 各專業(yè)公司和企業(yè)必須建立安全生產委員會和設置安全生產專職管理機構，在企業(yè)內部形成健全的安全生產管理網絡，并安排足夠的專業(yè)技術人員參與安全生產管理工作.

第4條 企業(yè)應認真貫徹'安全第一，預防為主'的方針，努力創(chuàng)造安全衛(wèi)生的勞動條件，為職工提供符合國家規(guī)定的必要的勞動防護用品，實現安全，文明生產.

第5條 企業(yè)要采取一切可能的措施，落實安全責任，加強安全管理和安全教育；企業(yè)應當通過質量，環(huán)保，職業(yè)安全健康管理體系的認證，逐步將安全管理體系化，并建立安全生產的長效機制；按照國家規(guī)定的安全生產投入要求，盡可能采用有效的安全技術和科技成果，積極預防事故的發(fā)生.

第6條 企業(yè)除貫徹，執(zhí)行本制度外，還必須同時嚴格執(zhí)行國家有關部門及所在地方政府有關職業(yè)安全衛(wèi)生的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.

第二章 安全生產職責

第一節(jié) 基本原則

第7條 企業(yè)安全生產工作實行各級領導人員負責制.

第8條 企業(yè)的各級領導人員和職能部門，應在各自的工作范圍內，對實現安全生產和文明生產認真履行職責.

第9條 各級領導人員缺額或外出期間，由代理者履行其安全生產職責.

第10條 安全生產人人有責，企業(yè)的每個職工必須認真履行各自崗位的安全職責，做到恪盡職守，各負其責.

第二節(jié) 各級人員安全生產職責

第11條 經理( 院長，廠長)的安全生產職責

(一)經理(院長，廠長)是企業(yè)安全生產第一責任人，對本企業(yè)安全生產工作負全面責任，必須嚴格執(zhí)行國家和上級有關安全生產的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.

(二)要重視職工的勞動條件和企業(yè)的安全，工業(yè)衛(wèi)生狀況，重視改善職工勞動條件和女工的勞動保護工作.

(三)批準，發(fā)布本企業(yè)的各項安全管理制度，安全技術規(guī)程，崗位操作法，安全技術措施計劃和長遠規(guī)劃，保證安全生產條件的資金投入.

(四)建立并落實本企業(yè)的各級安全生產責任制.

(五)經常深入現場了解安全生產情況，研究，審定重大災害事故的預防措施和處理預案，并組織演練.推廣先進的安全技術和管理方法.主持召開安委會會議，研究解決安全生產中的重大問題.

(六)建立健全安全管理組織和機構，形成本單位的安全管理網絡，根據實際情況，配備，充實安全專業(yè)人員.提高安全管理水平，穩(wěn)定安全專業(yè)隊伍.

(七)堅持安全生產工作兩定期制度，即組織領導班子定期分析安全形勢，定期組織開展安全生產檢查.

(八)接受政府安全生產監(jiān)督管理部門的培訓和考核，組織開展員工的安全生產業(yè)務培訓與考核工作.

(九)堅持'五同時'原則，即：在計劃，布置，檢查，總結，評比生產時，同時安排計劃，布置，檢查，總結，評比安全工作.

(十)堅持按'四不放過'原則處理事故，并按規(guī)定的時限及時，如實上報.

(十一)企業(yè)內實行的各種承包，委托經營，設立的控股公司，以及與外單位簽訂的各項承包，委托經營等合同中，都必須有安全技術指標，安全管理要求和安全生產職責等內容的條款，并認真進行檢查.

(十二)副經理(副院長，副廠長)在職責分工的范圍內對安全生產工作負責.

黨委書記安全生產職責

(一)對公司(院，廠)貫徹執(zhí)行黨和國家安全生產方針，政策進行監(jiān)督，起到保證作用.

(二)協助行政搞好安全生產方針，政策，法令，制度等的宣傳教育，提高干部職工的安全意識.

(三)發(fā)揮各級黨組織在安全生產中的監(jiān)督保證作用，帶領職工遵章守紀，做到安全生產.

(四)協助行政檢查并考核安全生產責任制落實情況.

(五)帶領工會，共青團組織共同支持生產經營系統做好安全生產工作，開展群眾性的安全生產競賽活動；組織監(jiān)察部門參加重大安全事故調查，參與對安全事故的責任人的處理.

第13條 工會主席安全生產職責

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關安全生產和勞動保護工作的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準，充分發(fā)揮群眾在安全生產中的監(jiān)督作用.

(二)督促并協助行政開展安全衛(wèi)生宣傳教育和培訓，對安全衛(wèi)生工作提出意見和建議.

(三)關心勞動條件的改善，保護女工健康，定期研究勞動保護工作.對違反法律，法規(guī)，侵犯職工合法權益的行為，有權要求糾正.及時制止行政指揮中的違章行為，支持職工的合理要求.

(四)組織好工會系統安全生產活動，監(jiān)督公共文化娛樂場所的消防管理工作.把企業(yè)安全生產的狀況列入職代會議事日程.

(五)開展勞動競賽活動，及時總結和推廣安全衛(wèi)生方面的先進典型，獎勵先進.

(六)參加重大事故的調查處理.

第14條 總工程師和技術部門負責人(

第11篇 集團企業(yè)費用分配管理制度

某集團費用分配管理制度

一、費用管理原則。

1、本著節(jié)約開支原則,加強對費用管理。

2、加強對費用總額控制,實行預算管理。

3、嚴格執(zhí)行費用預算,對超預算支出,財務有權拒支。

4、各經營公司審批權限分級:部門級簽字權限,總經理簽字權限,總經理室會同簽字權限。

5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限,對超標準開支,超權限審批,財務有權不予辦理。

二、費用項目分類、開支標準和審批權限。

1、貨物運輸費:購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用,憑運費發(fā)票經總經理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。

2、廣告費:影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。

(1)收回代墊廣告費(從供應商處取得廣告費返款,為廣告費支出抵減)

(2)凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費,經營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶,由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協議及發(fā)票或復印件列入廣告費。

(3)廣告宣傳費開支,年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算,經審批后報財務備案,財務根據計劃和預算執(zhí)行。

(4)未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費,應在事前將明細計劃上報主管部門審批,審批后送財務備案,財務部根據審核批準后 廣告宣傳活動費開支預算表 ,按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。

(5)集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費,采取?？顚Ｓ迷瓌t進行核算、管理,借款、報銷時必須說明用途。

(6)廣告宣傳費必須經總經理簽字方可借款、報銷。

3、咨詢、訴訟費。

(1)在預算范圍內法律訴訟費,需經總經理室會同簽字審批,同時將情況說明報送集團公司備案。

(2)在預算范圍內,單筆咨詢費在1000元以上,需經總經理室會同簽字審批;單筆咨詢費在2000元以下,由總經理進行簽字審批。

(3)超出預算范圍,應編寫新增預算報告報集團公司審批,審批后方可使用。

(4)所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷,通過支票、匯款方式付款。

4、郵電費:郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網絡通訊費、其它。

(1)一般郵電費,由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。

(2)bp機服務費,由經營單位總經理或辦公室授權人審批。

(3)網絡使用費(如intnet),列入預算由經營單位總經理審批;未列入預算報上級主管部門審批。

(4)移動電話購置前必須經上級主管部門審批,費用限額為每月600元/部,總經理每月800元/部,超出部分由使用人承擔,特殊情況,需由經營單位總經理室會同簽字審批后方可報銷。

(5)接受捐贈手機,需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續(xù)后,才能報銷相應通訊費用,否則不予報銷。

5、外埠差旅費。

(1)出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。

(2)出差到其他地區(qū)。

(3)單人住宿,住宿費標準可提高標準50%。

(4)公司有簽約飯店,要在指定飯店住宿。

(5)住宿費用超過標準,超過部分一律自理。

(6)長途(累計往返時間在8小時以上)押運貨物,按每8小時補貼50元。

(7)因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。

(8)屬于費用標準以內金額,用支取憑單領取,不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額,多出部分用借款單借出,回國后用境外票據報銷。

6、運雜費:市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。

(1)報銷出租車票必須填寫 出租車票報銷登記表 ,必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由,部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字,附在報銷單后。

(2)出租車票自乘車日期一個月內報銷,超過一個月不予報銷, 報銷登記表 內容填列不詳,不予報銷。

(3)各公司因車輛運力不足而租車、包車費用,必須經總經理室會同簽字審批(長期租包車要簽定協議),報集團公司備案。

(4)貨物運輸費用由總經理或授權人審批。

(5)汽油、養(yǎng)路、保險費由總經理審批。

7、辦公費:印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。

(1)辦公用品及辦公設備消耗:指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。

(2)1000元以下辦公費用,由各部門具備簽字權負責人審批。

(3)1000元以上辦公費用,由總經理審批。

(4)超出預算額度辦公費用,由各經營單位事先報送增加辦公費預算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。

(5)所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。

8、業(yè)務往來費:招待費、禮品費、其它。

(1)客戶費用:為客戶拿來發(fā)票報銷費用,包括市內交通費、餐費等。

(2)凡報銷招待、禮品費,需填寫 招待、禮品費支出審批清單 ,應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數、標準,并由有關負責人審核批準后,方可借款報銷。

(3)一次招待、禮品費在200元以內,由各部門具備簽字權負責人審批。

(4)一次招待、禮品費在500元以內,由總經理審批。

(5)一次招待、禮品費在2000元以內,由總經理室會同審批。

(6)一次招待、禮品費在2000元以上,需經分公司總經理簽批后報賬。

(7)為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費,有效地控制招待費支出,凡市內招待費超過100元,必須使用支票結算,否則需經總經理或其授權者審批。

(8)副總經理以下人員,在外地出差期間,未經批準,不得用公款請客吃飯,特殊需要應事先申請,由總經理審批。員工出差期間,非業(yè)務性餐費一律自費。

(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐費開支標準不得超過20元/人次(報銷單據需注明就餐人數、姓名)。

(10)禮品領取以及購入報銷,必須附有發(fā)往何處說明清單;大宗禮品購入要附有入庫清單,并設專人管理。

9、會議費:自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。

(1)自行組織的各類會議費用,應事先報會議費用計劃,經總經理室會

同批準后,方可借款報銷。

(2)外出參加會議,須持會議通知和有關單據到財務部報銷。

10、勞務費:臨時人員三個月以內勞務報酬支出。

勞務費支出必須填列 勞務費支出憑單 按內容真實填報經總經理簽批后到財務部取款。

11、修理費。

(1)設備修理費。

(2)房屋修理費:不改變房屋結構修理費。

(3)房屋裝修費:改變辦公環(huán)境房屋裝修費。

(4)商品修理費:各分公司經營代理商品,作為售后服務而發(fā)生商品維修費。

(5)產品、商品售后維修服務開支由各部經理或其授權人審批。

(6)辦公、生產經營設備維修,需經固定資產管理部門審批后,方可借款、報銷,1000元以下由總經理或其授權人審批,1000元以上報固定資產管理部門審批備案后,方可借款、報銷。

(7)房屋維修:所有房屋維修,應在當年預算范圍內提出維修裝修方案,在預算范圍內,由總經理室會同審批。

12、貨物保管費:內部分配數、其它。

(1)倉儲費用:支付貨物倉儲保管費用。

(2)財產保險費:為貨倉保管貨物支付保險費。

13、內部車輛費:汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。

(1)分配用車費。

(2)車輛保險費由總經理審批。

(3)內部用車費,制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批,財務部將此費用分攤到各用車部門。

14、各種稅費:除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費,按稅法規(guī)定執(zhí)行。

15、風險準備金:壞賬準備金,削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金,而不是公司內部管理加提兩金。

公司發(fā)生壞賬損失、削價損失,需報經總經理審批,上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準,責任會計核算考評。

三、員工福利費管理:財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法,制定相關內容借款、報銷制度。

(一)醫(yī)藥費管理。

〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。

正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費,必須填寫報銷單,經醫(yī)務室(經營單位可經辦公室專人)簽字后,方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票(扣除自已部分)金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結束前報銷完畢,超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。

〈二〉員工住院費借款、報銷。

1、員工住院費在5000元/次以下借款,必須經醫(yī)務室簽字審批后,方可到財務部辦理借款。

2、員工住院費在5000元/次以上借款,必須經醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后,才能到財務部辦理借款。經營公司員工住院借款無論金額大小,均需總經理或授權副總經理簽批后方可借款。

3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單(單位可經辦公室專人簽批),由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票,持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部,以便及時入賬。

4、員工住院費報銷標準按公司 醫(yī)療管理制度 執(zhí)行。

5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%,個人負擔20%。

(二)困難補助,喪葬補貼管理。

員工領取困難補助、家屬喪葬補貼,需填寫支出憑證,由各級人事部門審批。

(三)員工工作餐費管理。

1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐,由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付,由財務部根據食堂提供當月本部員工用餐人數,按公司既定工作餐標準,向食堂撥付經費。

2、各經營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂,每日按人均6元標準逐月撥付經費,在福利費中列支,福利費不足部分列入管理費用,年末做納稅調整。

(四)員工福利費提取。

1、公司員工福利經費來源,除按國家規(guī)定標準提取外,其超支部分由公司凈利潤彌補。

第12篇 集團企業(yè)對外投資管理制度

某集團對外投資管理制度

1、集團及所屬公司對外投資,必須經有關部門評估論證后,逐級上報總裁辦簽署意見,經總裁辦批準后才執(zhí)行。未經總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。

2、財務部會同各主管部門按投資協議監(jiān)控投資回報,對投資效益做出評價,未經總裁辦批準,任何其他部門無權減免投資回報。

3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復印件。公司生產經營期間,投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件,需經總裁辦批準。在辦完相關法律文件后,向集團公司財務部提交變更文件復印件。

4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。