第1篇 財務部規(guī)章制度范文

根據財務法的想法規(guī)定,不同公司的財務部門對于部門各崗位的職能,公司的財務管理,會計核算等制度如何建立呢以下是詳細的財務部規(guī)章制度的范本,請參考。

總則

一、為加強公司的財務管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,使本公司的財務活動做到有章可循,職責分明,參照有關規(guī)定,制定本制度。

二、公司的財務管理工作,應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定,運用合理合法的經濟核算,通過增收節(jié)支的原則,加強財務計劃管理,達到提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部,負責財務管理,由指定股東直接領導,工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務部的職能是:

(一)向公司負責,向所有股東負責;

(二)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度,認真履行其工作職責;

(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度,建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度,并督促各項制度的實施和執(zhí)行;

(四)協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃,定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況,結合經營實際,及時調整和控制的實施;規(guī)定,及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

(六)負責流動資金的管理,合理的、有計劃的調整占用資金;

(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理,辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù),正確的計提折舊,會同行政部做好盤點清查工作,并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求,厲行節(jié)約,杜絕浪費;

(八)負責公司產品成本的核算工作,正確分攤成本費用,制定適合公司特點和管理要求的核算方法,指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作,力爭做到成本核算標準化,費用控制合理化;

(九)定期編制年、季、月度財務會計報表,負責編寫財務分析及經濟活動分析報告,會同有關部門,組織經濟運行分析會,總結經驗,找出經營活動中產生的問題,提出改進意見和建議,同時提出經濟預警和風險控制實施,預測公司經營發(fā)展方向;

(十)負責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務,及時登記現金和銀行日記賬,妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領會有關財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;

(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作,加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,根據有關規(guī)定,對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;

(十二)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益;

(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會計人員專業(yè)技術水平,推動會計工作現代化管理進程;

(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

一、工作崗位職責

一、主辦會計職責

(一)協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

(二)負責各項資金使用和費用開支的審核,嚴格控制成本;

(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

(五)協助、監(jiān)督出納現金盤點工作,確?，F金帳實相符;

(六)負責應收款、發(fā)票的催要工作,正確核算各項往來款;

(七)參與倉庫實物的清查盤點工作,定期不定期的對存貨進行盤點,對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因,分別不同情況,報負責人批準后處理;

(八)正確計算產品成本,正確歸集、分配開發(fā)成本、費用,按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

(九)負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜,合理籌劃納稅,保管好各項發(fā)票;

(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂,并妥善保管;

(十二)其他與會計處理有關的事宜。

二.出納崗位職責

(一)嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務;

(二)嚴格審核現金收付憑證,及時、序時登記現金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;

(三)負責保管好庫存現金;

(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據;

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

(六)負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作,及時登記實物出入賬,做到賬實相符;

(七)配合會計做好各類賬務處理工作;

(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

(九)其他與出納工作有關的事宜。

二、會計工作的管理

一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采用復式記賬憑證并編號。

三、根據《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系,開設總分類賬、明細賬及日記賬、

四、會計人員對發(fā)生的各項經濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。

五、記賬憑證填寫的內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符,會計科目及對應關系正確,連續(xù)編號,字跡清晰工整,有關人員印章齊全。

六、月底終了,各種記賬憑證,應連同所附的原始憑證,按照編號順序,折疊整齊,加具封面,裝訂成冊。

七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄,做到數字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時,按月結出余額。

八、財務工作人員發(fā)現帳薄記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理報告,并請求查明原因,作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

九、按規(guī)定設置和編報會計報表,報送的會計報表包括:1.資產負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內部還有:股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等,報表編制應做到數字真實,計算準確、內容完整、說明清楚。

十、財務工作人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),并由財務負責或總經理負責監(jiān)交。

三、收入管理

一、經營收入的實現按制度規(guī)定確認,并將已實現的收入按時入賬,計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。

二、實現是收入、按實際價款記賬,應全部記入本期帳內,并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。

三、收到款項時,必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據,由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

四、開票人與收款人員原則應分設,收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行,然后將繳款單和支票回單交財務人員。

五、財務和業(yè)務人員應經常注意應收款的回收情況,如發(fā)生拒付、拖欠等情況,應及時分析原因,由當事人采取措施進行催收、清理。

四、支出及費用報銷管理

一、報批流程,所有款項支出實行付款審批制度,必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核,公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。

二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司,應以電話與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據予以報銷,發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致,否則不予報銷。

四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》,并查驗相關合同。

五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購,由行政部匯集發(fā)票統一報銷;

六、公司差旅費報銷制度

(一)公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

(二)公司職工出差根據需要選用交通工具,除股東外的員工不得乘火車軟臥;

(三)公司員工出差期間,住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行:

1、房費標準:

①.部門經理住宿標準為120元/日;總經理以上住宿費實報實銷。

②.一般職員住宿標準為80元/日。

2、伙食補貼:伙食補貼每人20元/日(省內);省外每人30元/日。

七、電話費報銷制度

(一)公司員工根據崗位需要可享受電話費補貼;

(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷,超出不補;

(三)核定標準為部門經理200元/月,助理級100元/月,一般職員50元/月,特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。

八、嚴格執(zhí)行“誰用款,誰負責”的原則,如發(fā)生錯付、多付的情況,應由責任人承擔賠償責任。

五、發(fā)票管理

一、發(fā)票是財務收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是稅務稽查的主要依據,應加強本公司的發(fā)票管理,正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據編號的連續(xù)性,發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。

二.在收取各項收款時,必須向付款方開具發(fā)票或收款收據。

三、本公司使用發(fā)票的購領,有指定人員去稅務機關辦手續(xù),按規(guī)定繳銷和領用。

四、對領用發(fā)票,要有專人負責、定期檢查,對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領用制度。

五、使用發(fā)票時,開具的發(fā)票內容真實、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假,不得涂改發(fā)票。

六、發(fā)票不得拆本實用,不得分聯使用低、面不一致的發(fā)票,作廢發(fā)票各聯必須齊全,并注明作廢標識,不得隨便撕毀或遺失。

六、貨幣資金管理

一、現金收入應于當日送存銀行,支付現金,原則上應以庫存現金額支付或從開戶銀行提取,不得從現金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現金額為**元/天,最高不炒鍋5000元/天,大額現金個人不能隨便攜帶,由會計人員不定期進行盤點,以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。

二、出納支付現金,必須經有關負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細,加強復核,現金如發(fā)生短缺,由責任人負責賠償。

三、嚴格支票管理,銀行印章由專人負責,不得簽發(fā)空白支票,不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領用、背書轉讓、注銷,防止空白支票的遺失和被盜。

四、為了確保銀行存款的存在性和完整性,出納員須逐日結出銀行存款余額,由會計人員定期核對銀行帳單,每月至少核對一次,并正確編制銀行存款余額調節(jié)表,及時發(fā)現未達賬項。

五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額,制止各種挪用貨幣資金的情況。

六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知,同意后先付款后補簽。

七、公司職工因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,靜會計審核;交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還(職員借用的現金不得超過當月工資)。

八、符合現金使用范圍的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,部門領導審查,會計審核,總經理批準后由出納支付現金。

九、發(fā)票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記賬憑證。

十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表,交財務負責人審核簽字,財務人員按時(次月20日)發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。

第2篇 某貿易商城財務部管理規(guī)章制度

貿易商城財務部管理規(guī)章制度

第一章、財務部部門職能:

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;

(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

(五)負責公司外部財務環(huán)境協調處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務部部門職責:

(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計核算體系;

(二)負責公司內控制度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作;

(三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;

(四)分析公司的財務經營情況;

(五)負責公司資金調度和管理,辦理各類結算業(yè)務,辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

(八)對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領導交辦的其他事項。

第三章、財務部各崗位職責:

一、財務總監(jiān)職責:

(一)在董事會和總經理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;

(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;

(五)監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律,以及董事會決議。

二、會計崗位職責:

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經法律制度,制止違反財經紀律、財會制度的現象,發(fā)現重大問題及時向部門領導報告,確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定;

(二)審核各部門編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務報表,使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規(guī)定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

(四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;

(五)保管好各類財務資質證件、印章;

(六)編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;

(七)協調出納員進行資金業(yè)務管理;

(八) 對進項發(fā)票進行登記,并及時到稅務機關認證;

(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;

(十)編制應收、應付、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

(十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任:

(一)遵守國家規(guī)定的各項財經紀律及公司的財務制度;

(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業(yè)務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續(xù),對每張票據嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據可依;

(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額;

(六)保管好各種印章,按規(guī)定使用;

(七)保管好各類原始票據以備查找;

(八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責:

(一) 熟知商品的品名、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數;

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問題立刻匯報;

(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,提出建議;

(六)嚴格按程序辦理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務當日完成,不許他人代辦。

五、采購員崗位職責:

(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;

(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);

(四)綜合調配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。

第四章、財務部各管理規(guī)章制度:

一、財務管理制度:

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

(一)財務部負責公司的認證審核,總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報,并實施成本控制;

(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;

(三)加強經濟核算,管好用好資金,嚴格執(zhí)行各項開支標準;

(四)對財務的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協調和督促財務部門的各項工作,認真審核各種現金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據,監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報銷;

(五)負責設置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;

(六)指導財務工作的開展,編制和匯總財務計劃,監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況;

(七)認真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項,并按時足額上繳;

(八)按照編制和匯總會計報表,做到報表及時,數字真實,內容完

整,說明清楚,為領導提供完整的數據資料,并按月、季、年寫出財務分析,進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經濟效益角度,進行可行性分析,為領導決策提供依據,當好領導的參謀;

(九)加強財產管理,及時核對帳目,達到帳帳相符,帳實相符;

(十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財務處理方法應前后各期一致,不得隨意變動。如有變動,應當將變動情況和原因,變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響,作出書面說明,報董事會和總經理;

(十二)協助和配合各部門的工作,并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯系,溝通信息,發(fā)揮作用;

(十三)嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對收費實行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券,避免各種問題的發(fā)生;

(十四)完成領導布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度:

(一)暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權限審批后,由財務部付款;

(二)預付款是指因公司業(yè)務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款;

(三)以上經濟業(yè)務發(fā)生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票,領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬,必須向財務總監(jiān)講明原因,經同意后方可再借付;

(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務部有權扣發(fā)經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度:

(一)費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷;

(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;

(三)報銷程序:經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

(四)公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;

(五)辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報財務部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準;

(六)各部門在開支業(yè)務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務部不予報銷;

(七)公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因;

第3篇 財務部規(guī)章制度范本最新

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

9、對業(yè)務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以________元/次罰款，對次要責任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額________倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以________倍罰款。

11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現象，一經核實，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達________元以上，部門、車間負責人按其金額的________％處罰。

三、考核的內容與目的

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

第4篇 z社團聯合會財務部規(guī)章制度

第一章工作職能

1、負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結

2、負責每年社費收取的登記保管

3、 負責現金管理,審核收付原始憑證,并登記入帳

4、 負責有關設圖聯合會及社團的費用報銷

5、 負責資金管理、調度。編制月、季、年度財務情況說明分析,向社聯領導報告情況

6、 負責指導,監(jiān)督各社財務登記組織安排每日對帳工作

7、 完成領導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

第一條 本部設一名部長,一名副部,兩名干事。

第二條 部長是本部室的負責人,負責本部現金出納,對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。組織社聯財務人員學習政策法規(guī)和業(yè)務技術,負責財會人員的考核。

第三條 副部長協助部長保質保量完成社聯財務工作。負責本部賬務記錄、監(jiān)督、審查、總結財務報告。認真審核會計憑證和會計報表,做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

第四條 兩名干事分別協助部長及副部長完成本部室各項財務工作。

第三章工作制度

1.出納員不得兼管收入、費用賬務簿登記工作以及稽查工作和會計檔案保管工作。

2、活動資費的申請程序:

領取經費申請表---填寫申請---秘書長審批簽字---憑簽字申請表找財務部領取經費---財務部收管申請表并發(fā)放經費---短信或電話通知秘書長該社申請多少經費---申請人憑購物發(fā)票到財務部登記賬務并取回申請表---扣章發(fā)票生效,登記入賬

3、隨時檢查并監(jiān)督各社各項財務制度的執(zhí)行性情況,發(fā)現違反財經紀律、財務會計制度的,及時制止和糾正,重大問題應向社聯領導匯報。

4、賬務管理應做到日清月結,每月定期組織社聯領導及各社財務負責人進行對賬、報賬及其他財務活動。若社聯領導、社團、財務部任一方出現漏記帳,賬面不符,違反職業(yè)道德,由簽字人接受懲罰,清潔嚴重者撤銷其職位。

5、每周例會進行各項財務報銷工作,簽有報銷單位負責人姓名,財務部長、社聯領導姓名的發(fā)票憑證方可生效,予以報賬,并登記入賬(三方負責人缺一不可)。

6、根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。

7、報銷者持發(fā)票等報銷憑證到財務部登記入帳,登記賬務做到一式三聯,第一聯由財務部副部長保管,第二聯社聯領導保管,第三聯由社團財務負責人保管。

8、及時總結經驗,不斷完善各項財務管理制度。

9、財務交接保證賬務清晰,并有社聯領導、交接雙方同時在場,做到公平、公正、公開。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規(guī)章制度,遵循財會人員道德規(guī)范,愛崗敬業(yè),誠實守信,廉潔自律,客觀公正,堅持準則不得擅自挪用公款,虛假報賬,不得隨意,指示,強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項,不得違反社聯財務規(guī)章制度

第5篇 財務部管理規(guī)章制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統計法要求,搞好統計工作,因工作失職,受到統計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金,因超規(guī)定預留現金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準,擅自挪用現金或支付款項的;一經查處,除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務,除農副產品收購業(yè)務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經批準而辦理現金支付的,一經查處,按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據,對無法確認的現金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協調落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現金處理,處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節(jié)表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;一經查處,處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現象,一經核實,處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的:

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當的評價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據,促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調動積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。

四、本制度從20**年**月**日起執(zhí)行。