酒樓應(yīng)收款項管理制度

酒樓應(yīng)收款項管理制度

為了加強酒樓往來款項的管理,控制應(yīng)收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒樓應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的,要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對于信譽差的單位和個人,應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后,財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析,保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤,并及時作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起30日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后,財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

5、酒樓一律不提壞賬準(zhǔn)備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權(quán)人審批,酒樓財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,計入管理費用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的,應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

三、內(nèi)部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

2、總經(jīng)理享有免單權(quán),但需注明具體事由,每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會審查。

報銷制度

1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在'費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'后,小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫'費用報銷單'或'貨物結(jié)算憑據(jù)',由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見:'同意報銷(支付)'、'同意報銷(支付)多少元'、'不同意報銷(支付)'字樣?？偨?jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3、財務(wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的'費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷;總經(jīng)理助理報銷費用,必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫'費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'--部門負(fù)責(zé)人簽字--財務(wù)會計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復(fù)核報銷。