某茶樓資金管理制度

第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷(xiāo)帳單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國(guó)家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。

5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門(mén)、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

1)在空白報(bào)銷(xiāo)單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷(xiāo)單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷(xiāo)單上粘貼。

2)將已填寫(xiě)完畢的正式報(bào)銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷(xiāo)憑證的空白報(bào)銷(xiāo)單上(將左面對(duì)齊粘貼)。

第二條如果需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車(chē)票、船票、長(zhǎng)途汽車(chē)票,在理由充分的情況下,按票價(jià)的50%報(bào)銷(xiāo)外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷(xiāo);特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)茶館財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)帳核銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以100元的處罰。

第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。

1、差旅費(fèi)借支必須在返回茶館五天內(nèi)報(bào)帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù);直接由茶館匯往各往來(lái)單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn)30元,每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

4、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的,不予報(bào)帳。

第五條嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,茶館總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。絲寶集團(tuán)

第六條各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫(xiě)茶館(或書(shū)榭茗邸)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單;

第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù),必須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單;書(shū)榭茗邸未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫(kù)驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單辦理報(bào)帳手續(xù)。

第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條報(bào)帳審批規(guī)定

1、各部門(mén)員工的日常費(fèi)用,由部門(mén)負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)茶館總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由茶館總經(jīng)理和茶館財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

2、車(chē)輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以?xún)?nèi)(含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報(bào)茶館總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由懂事會(huì)批示。

3、茶館各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費(fèi)用、電話(huà)費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話(huà)費(fèi))等所需資金的支出,由茶館財(cái)務(wù)辦公室管理及審核,報(bào)茶館總經(jīng)理及茶館財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

4、茶館日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)茶館總經(jīng)理及茶館財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

5、茶館日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)茶館總經(jīng)理及茶館財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

6、茶館財(cái)務(wù)和茶館所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)茶館總經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

第九條報(bào)帳審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門(mén)負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購(gòu)買(mǎi)的物資,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由茶館指定的部門(mén)負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外,所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)帳。

3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開(kāi)支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書(shū)上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財(cái)務(wù)存檔。

第三章資金的預(yù)算管理

第十條每年元月10日前,茶館根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)懂事會(huì)審批。

第十一條各茶館根據(jù)懂事會(huì)批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將茶館節(jié)余資金匯公司總部使用。

第十二條茶館總經(jīng)理審定各部門(mén)申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門(mén)。

第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

第四章借支及請(qǐng)款規(guī)定

第十四條現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡在茶館員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫(xiě)借支單,注明借支事由,經(jīng)部門(mén)主管核實(shí)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費(fèi)借支必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過(guò)1000元。

3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫(xiě)借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。

5、備用金借支,由財(cái)務(wù)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細(xì),交茶館主管負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。

第。

第五章現(xiàn)金的日常管理

第十六條現(xiàn)金管理制度

1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫(kù)存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。茶館備用金的領(lǐng)用包括:出納員、前臺(tái)收銀員、采購(gòu)員。原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元;前臺(tái)收銀員找零用備用金1500元;采購(gòu)員備用金500元。

2、除零星開(kāi)支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),核定坐支范圍和限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分,必須當(dāng)日送存銀行。

3、茶館與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外,其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下:

① 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

②出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

③茶館處理緊急情況時(shí)的支出;

④轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;

⑤人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作,會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫(kù)存現(xiàn)金,與帳面、銀行核對(duì),做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財(cái)務(wù)專(zhuān)用章暫由書(shū)榭茗邸財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管)。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí),首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準(zhǔn)確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo);對(duì)于不應(yīng)開(kāi)支的款項(xiàng),應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo);對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí),收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,并認(rèn)真復(fù)核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金(含各部門(mén)的備用金),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫(kù)存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。

5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章銀行存款管理

第十八條帳戶(hù)管理

1、茶館在銀行開(kāi)立基本帳戶(hù)和一般存款帳戶(hù)。上述帳戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全,如實(shí)填明來(lái)源或用途。

3、帳戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。

第八章員工薪金儲(chǔ)蓄卡管理辦法

第二十條茶館規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過(guò)銀行儲(chǔ)蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。茶館新員工工資卡的建立,由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細(xì)資料(如姓名、性別、身份證號(hào)碼)報(bào)財(cái)務(wù)到銀行辦理工資卡。

第二十一條新員工的工資卡辦好后,財(cái)務(wù)通知部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財(cái)務(wù)和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。

第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失,應(yīng)由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù),同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號(hào)通知人事部,以便人事部進(jìn)行新舊卡號(hào)的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部,造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。

第二十四條本制度自頒布之日起試行。